孫　娜

摘要柜面操作風險已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。從柜面操作風險的內(nèi)涵、本質(zhì)特征分析入手，揭示我國商業(yè)銀行基層機構(gòu)在防范柜面操作風險中存在的問題，提出解決問題的思路及建議。

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風險；風險管理

一、商業(yè)銀行柜面操作風險的定義及分類

1操作風險的定義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風險。我國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》對操作風險定義是：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。

2柜面操作風險定義

是指銀行人工網(wǎng)點進行柜面業(yè)務(wù)操作中由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。柜面業(yè)務(wù)操作主要包括零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和支付與清算等產(chǎn)品，操作風險的易發(fā)的主要部位包括現(xiàn)金管理、單證管理、印鑒管理、授權(quán)管理、帳戶管理等環(huán)節(jié)。

二、商業(yè)銀行柜面操作風險的特點

1內(nèi)生性。柜面操作風險中的風險因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，更大程度上表現(xiàn)為非系統(tǒng)性風險，而且多數(shù)情況下是不對稱的、只帶來損失不產(chǎn)生收益的風險。

2高頻率低概率性。根據(jù)案例分析，由于柜面業(yè)務(wù)量大、涉及人員多、屬于日常工作行為等特點，造成了操作風險發(fā)生頻率高，但從單個事件看，風險損失的概率較小。

3基層性。柜面業(yè)務(wù)主要分布在基層分支機構(gòu)，與總、分行的物理距離較遠，管理層級較多，風險控制力存在逐級衰減的現(xiàn)象，上級行的管控力直接影響基層分支機構(gòu)柜面操作風險的發(fā)生頻率。

4破壞性。金融機構(gòu)歷來以穩(wěn)健、誠信、可靠作為立行根本，但由于操作風險案件內(nèi)生性的特點，加之監(jiān)管透明度逐步加大，必然引發(fā)社會各界對銀行認識的變化，對銀行的信譽和形象的打擊是致命的。

這些特點決定了柜面操作風險管理的艱巨性、重要性和常態(tài)性。

三、商業(yè)銀行基層柜面操作風險管理存在的問題

1合規(guī)思想不牢固。主要表現(xiàn)在：一是部分基層機構(gòu)負責人認識存在偏差，風險意識淡薄，存在重經(jīng)營，輕管理，重業(yè)績，輕風險的現(xiàn)象，責任意識和履職能力尚需進一步提高；二是部分會計主管管理能力欠缺，制度執(zhí)行上存在畏難情緒，對柜員的監(jiān)督管理不到位；三是部分柜員思想麻痹，警惕性不高，同事之間盲目信任，工作粗心，思想認識不到位。

2制度基礎(chǔ)不扎實。主要表現(xiàn)在：一是制度缺乏規(guī)范性，執(zhí)行標準不統(tǒng)一，由于基層機構(gòu)分散在各地，歸屬不同管轄，難免出現(xiàn)對于有些制度理解不同、要求不同、執(zhí)行尺度不統(tǒng)一的現(xiàn)象；二是制度缺少整體統(tǒng)籌，由于銀行絕大部分產(chǎn)品在柜面實現(xiàn)，所以制度內(nèi)容多、更新快、要求細，前臺人員很難全面掌握，造成前臺柜面對制度難以準確執(zhí)行。

3體制機制還需理順。主要表現(xiàn)在：一是我國商業(yè)銀行對操作風險的事前防范和預(yù)警機制尚未健全，防范的重心仍在事后，風險防范質(zhì)量與效率難以保證；二是操作風險管理工作較為分散，沒有形成核心管理機構(gòu)，缺乏統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性；三是激勵約束機制建立不到位，不能有效調(diào)動各層面、各崗位人員主動履崗，從第一道防線防范操作風險。

4操作習(xí)慣不嚴謹。主要出表現(xiàn)在業(yè)務(wù)操作、制度執(zhí)行存在較大的隨意性，有章不循、違規(guī)操作。風險高的操作環(huán)節(jié)如離柜鎖屏鎖章、現(xiàn)金調(diào)撥、授權(quán)、驗印、開封箱等在日常工作中沒有不折不扣落到實處。違規(guī)現(xiàn)象仍時有發(fā)生，為風險防范埋下隱患。

5問題整改不到位。主要表現(xiàn)在：一是各業(yè)務(wù)條線檢查各自為政，對發(fā)現(xiàn)的問題沒有統(tǒng)籌，重檢查輕整改，沒有建立統(tǒng)一的整改監(jiān)督約束機制；二是對整改重視程度不到位，存在應(yīng)付現(xiàn)象，導(dǎo)致問題屢查屢犯，此查彼犯；三是責任追究不到位，沒有真正把整改的責任落實到具體的責任部門和責任人，問題整改隨意性大。

四、加強商業(yè)銀行基層柜面操作風險管理的建議

1完善機制建設(shè)，營造良好氛圍。全員合規(guī)的管理環(huán)境和氛圍能夠制約苗頭性問題演變成趨勢性問題，局部問題演變?yōu)槿中詥栴}。營造良好的氛圍要從完善機制建設(shè)入手：一是建立操作風險等級考核評價體系。考核內(nèi)容要涵蓋現(xiàn)金、單證、印鑒、帳戶等涉及柜面業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風險點，考核結(jié)果直接與各單位績效工資分配和評優(yōu)評先掛鉤；二是建立完善操作風險管理體系。明確各單位主要負責人是風險防范第一責任人，在會計主管是直接管理責任人，明確中后臺業(yè)務(wù)條線如：合規(guī)、紀檢、審計等條線作為“再看一眼”重點檢查關(guān)鍵風險點；三是完善網(wǎng)點負責人、會計主管和柜員考核機制。通過對不同崗位人員設(shè)置與本崗位特性相適應(yīng)的考核指標，加大激勵約束的力度，與收入和職業(yè)生涯規(guī)劃相結(jié)合，調(diào)動各層面主動承擔操作風險相應(yīng)控制環(huán)節(jié)的積極性。

2加強制度建設(shè)，提升規(guī)范操作。一是保證制度的統(tǒng)一性，全面對現(xiàn)有執(zhí)行的各項規(guī)章制度進行整理，借鑒國外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗，統(tǒng)一制定管理制度和操作規(guī)程，保證統(tǒng)一，避免政出多門；二是保證制度的及時性，由于網(wǎng)點涉及的制度多，及時修改保證基層機構(gòu)執(zhí)行制度的準確；三是保證制度的可操作性。一項業(yè)務(wù)往往是由多個部門共同完成，受多個制度約束，員工很容易在操作時顧此失彼，所以在制度制定時應(yīng)將復(fù)雜的問題簡單化，易于操作執(zhí)行：四是保證制度的方便查閱性，對各類規(guī)章制度要進行定期的清理，細化為員工手冊或崗位手冊，并將經(jīng)辦業(yè)務(wù)種類、應(yīng)當審核的條件、采取的步驟和需注意的事項分別列示，集中匯編印發(fā)，方便員工查閱。

3提高員工素質(zhì)，強化管控執(zhí)行。一是抓好基層網(wǎng)點負責人、會計主管和柜員三支隊伍的建設(shè)，加強管理，逐步養(yǎng)成嚴謹、細致、扎實的工作作風，從小處著手，使各項工作規(guī)范有序、不留漏洞；二是加大培訓(xùn)力度，提高培訓(xùn)的針對性，針對不同崗位分別舉辦不同類型的培訓(xùn)班，同時輔以考試和抽查，提高學(xué)習(xí)質(zhì)量；三是加強員工日常行為規(guī)范的檢查監(jiān)督和通報考核，加大積分和問責力度，督促養(yǎng)成良好的柜面操作習(xí)慣，提高效率、防范風險。

4加強問題庫管理，保證問題整改。一是加大管理力度，明確入庫與出庫要求，將各條線涉的現(xiàn)場及非現(xiàn)場的柜面檢查結(jié)果全部納入問題庫管理，加強監(jiān)控、動態(tài)管理，持續(xù)更新，對于整改符合要求的及時出庫；二是加大分析力度，對問題庫累積的問題分類梳理，找準問題集中的重點業(yè)務(wù)、重點崗位、重點機構(gòu)和重點人員，信息共享，為進～步加強管理提供針對性的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；三是加大考核力度，將問題整改、屢查屢犯等作為考核重點，落實責任，強化跟蹤，不留業(yè)務(wù)與管理死角，從根本上消除風險隱患，增強對制度執(zhí)行的嚴肅性。

5狠抓重點部位，防范操作風險。一是從層級看，要重點加強柜面一線的風險防范，充分發(fā)揮網(wǎng)點負責人、會計主管的“兵頭將尾”作用，使上級各項決策、要求及時準確傳導(dǎo)，落到實處，強化執(zhí)行，把好第一道防線；二是從崗位看，要重點加強現(xiàn)金柜員、對公柜員和授權(quán)人員的管理，嚴格審查上崗條件，及時關(guān)注思想動態(tài)，關(guān)心和關(guān)愛員工，加強重要崗位輪換制度；三是從環(huán)節(jié)看。重點加強復(fù)核、授權(quán)、現(xiàn)金調(diào)撥、開封包等環(huán)節(jié)控制，杜絕混用交易系統(tǒng)操作界面、盲目授權(quán)、隨意授權(quán)、只授權(quán)不核對、逆流程操作等現(xiàn)象；四是從具體事務(wù)看，重點關(guān)注賬戶對賬、現(xiàn)金備付、內(nèi)部賬掛賬、上門收款、代收代付、代客保管等工作，強化風險意識，加強環(huán)節(jié)控制，確保資金安全。

參考文獻：

[1]李志輝，蔡楠，《從法國興業(yè)銀行欺詐案看商業(yè)銀行操作風險管理》，《中國金融》，2008(11)：30～32

[2]王曉博，《商業(yè)銀行操作風險管理的國際比較研究》，《金融觀察》，2008(2)：30～35。