[摘 要]國(guó)有商業(yè)銀行公司治理是近幾年來(lái)興起的公司治理的重要研究?jī)?nèi)容之一,雖然我國(guó)對(duì)其內(nèi)容的研究起步較晚,但我國(guó)在探索國(guó)有銀行公司治理的過(guò)程中取得了一定成效。本文就以我國(guó)目前國(guó)有商業(yè)銀行改革過(guò)程中取得的成效為出發(fā)點(diǎn),解析在改革過(guò)程中存在的許多問(wèn)題,為此,我們要尋找到解決問(wèn)題的途徑,以便完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行,適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。

[關(guān)鍵詞]國(guó)有商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題途徑

作者簡(jiǎn)介:袁友法,男,山東淄博人,云南民族大學(xué)。

最近在亞洲、美國(guó)出現(xiàn)的各種大型丑聞、金融危機(jī)以及機(jī)構(gòu)倒閉事件更將銀行公司治理這一主題推進(jìn)了發(fā)展中國(guó)家、轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體以及新興市場(chǎng)。我國(guó)關(guān)于銀行公司治理的改革也不例外,特別是針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理問(wèn)題。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行是國(guó)有企業(yè)和商業(yè)銀行在中國(guó)特殊環(huán)境下融合的產(chǎn)物,同樣,國(guó)有商業(yè)銀行公司治理既不同于國(guó)有企業(yè)公司治理,又與一般商業(yè)銀行有一定差別,因此,國(guó)有商業(yè)銀行公司的治理問(wèn)題現(xiàn)在已經(jīng)引起越來(lái)越多的關(guān)注。

一、國(guó)有商業(yè)銀行公司治理取得的成效

中國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)歷了從國(guó)家專業(yè)銀行到國(guó)有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型過(guò)程。中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和中國(guó)工商銀行四大國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)成功通過(guò)財(cái)務(wù)重組、核銷呆壞賬、注資進(jìn)行股份公司改造和公開(kāi)上市四個(gè)步驟,重點(diǎn)已全面轉(zhuǎn)到深化公司治理結(jié)構(gòu)的改革上來(lái),初步奠定了現(xiàn)代公司治理基礎(chǔ),在公司治理結(jié)構(gòu)上取得了巨大的成效,[1]表現(xiàn)如下:

首先,在銀行組織結(jié)構(gòu)方面。四家上市銀行股份公司已經(jīng)根據(jù)國(guó)家法律和公司治理文件要求的“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開(kāi)、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”原則設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層,董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置也已完成,大大提高了銀行公司治理和經(jīng)營(yíng)管理的專業(yè)化水平。其次,在人力資源改革方面。董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)分設(shè),不再有一個(gè)人擔(dān)任,董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)形成三足鼎立的局面,董事會(huì)和管理層的成員構(gòu)成并不一樣,由過(guò)去的一體改革到現(xiàn)在的分開(kāi),且四家上市銀行股份公司都取消了員工行政級(jí)別,實(shí)行了市場(chǎng)化的人力資源定價(jià)機(jī)制,并積極著手面向全球招聘專業(yè)化高級(jí)管理人員。另外,在薪酬制度、信息披露透明度和責(zé)任追究制度等方面,都有很大的改革和完善。[2]總體來(lái)說(shuō),隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,銀行治理總體水平有所提高,力求成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流商業(yè)銀行而不斷探索、發(fā)展著。

二、國(guó)有商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái),由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響,我國(guó)的四大國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一直處于國(guó)有獨(dú)資的狀態(tài)。加之改革的復(fù)雜性,所以我國(guó)的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的改革相對(duì)于生產(chǎn)型企業(yè)來(lái)說(shuō)發(fā)展相當(dāng)緩慢。國(guó)有商業(yè)銀行的“商業(yè)化”進(jìn)程中面臨著許多內(nèi)部和外部困難,改革任務(wù)十分艱巨。目前,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理還存在著許多問(wèn)題:第一,國(guó)有股一股獨(dú)大,產(chǎn)權(quán)主體虛位。在國(guó)有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)中,國(guó)有股占據(jù)支配地位,存在一股獨(dú)大的問(wèn)題。第二,公司治理架構(gòu)不健全,有效制衡機(jī)制不完善。第三,信息披露機(jī)制不健全。長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行的體系披露管理制度不盡系統(tǒng)、全面,會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)制度基礎(chǔ)薄弱以及信息系統(tǒng)的低標(biāo)準(zhǔn)使得銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏科學(xué)性。第四,外部治理機(jī)制不完善。銀行的高級(jí)管理人員有政府任命,經(jīng)理人市場(chǎng)沒(méi)有形成,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力也不大,整個(gè)銀行也基本上不可能面臨被收購(gòu)重組的壓力。這就在事實(shí)上割斷了市場(chǎng)對(duì)銀行治理結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)性。[3]

三、國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革的途徑

(一)改革的根本途徑銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的改革與完善

鑒于我國(guó)特殊的國(guó)情,我們目前只能在保證國(guó)有銀行的前提下,實(shí)現(xiàn)其利益主體的多元化,在使國(guó)有銀行的股權(quán)多元化、分散化方面,可以通過(guò)不同的途徑得以實(shí)現(xiàn):其一,規(guī)范引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。與普通的投資者不同,戰(zhàn)略投資者通常在公司發(fā)展初期進(jìn)入,在公司比較困難時(shí)期與公司大股東共同努力,協(xié)助公司改善治理狀況,提供先進(jìn)的管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn),從中謀求長(zhǎng)期戰(zhàn)略利益。其二,股權(quán)持有主體盡量多元化。實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化,需要做到以下幾點(diǎn):首先,既要允許國(guó)內(nèi)各類機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人參股,包括內(nèi)部職工持股,又要允許國(guó)外機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人持股。其次,大力扶植民營(yíng)企業(yè),讓民營(yíng)資本更多地注入商業(yè)銀行來(lái)。

(二)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革的具體途徑

國(guó)有商業(yè)銀行在股份制改革的基礎(chǔ)上要進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)。從國(guó)際銀行公司治理的實(shí)踐和我國(guó)的具體國(guó)情來(lái)看,我們需要做到以下幾點(diǎn):

1.建立權(quán)責(zé)明確的公司治理架構(gòu)

公司治理結(jié)構(gòu)提供了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層相互關(guān)聯(lián)的基本框架,但是,“國(guó)有企業(yè)改組的上市公司存在的主要問(wèn)題是,掛了股份公司的牌子,繼承了國(guó)有企業(yè)的機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)形同虛設(shè)”。[4]所以,國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定,明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與高級(jí)管理層,以及董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限,實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的有機(jī)結(jié)合,建立科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制,確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。

2.建立有效的激勵(lì)機(jī)制和內(nèi)部控制體系

由于我國(guó)銀行公司治理指引所提供的激勵(lì)與約束機(jī)制未明確規(guī)定薪酬、激勵(lì)方式要與銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致,長(zhǎng)期如此,容易造成經(jīng)營(yíng)的短視和盲目,因此,我們應(yīng)該參照《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的規(guī)定,在績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上建立起董事、經(jīng)理人員的薪酬與公司績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制,以鼓勵(lì)董事勤勉盡責(zé),保持經(jīng)理人員的穩(wěn)定。

3.健全國(guó)有商業(yè)銀行信息披露機(jī)制和監(jiān)管機(jī)制

適當(dāng)?shù)男畔⑴队兄谑袌?chǎng)約束,并促進(jìn)穩(wěn)健的公司治理,有關(guān)公司機(jī)關(guān)如果向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交報(bào)告則能增強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)更有效地監(jiān)督銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的能力。同時(shí),監(jiān)管機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)每家銀行內(nèi)部必須構(gòu)建問(wèn)責(zé)制和制衡機(jī)制。而且,當(dāng)銀行遇到困境或有必要采取重大糾正措施的情況下,監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)要求董事會(huì)實(shí)質(zhì)性地參與尋求解決方案并監(jiān)督糾正措施的落實(shí),因此合理的信息披露機(jī)制和監(jiān)管機(jī)制顯得尤為重要。

四、結(jié)語(yǔ)

近年來(lái),我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的改制正在全面推進(jìn),然而,在全面推進(jìn)的過(guò)程中遇到了種種問(wèn)題和阻力。正因?yàn)槿绱?國(guó)有商業(yè)銀行的改革和推進(jìn)決不是一蹴而就的,而是一個(gè)需要借助多方面的力量不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、不斷探索途徑的過(guò)程。完善國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理,一方面需要認(rèn)識(shí)到這個(gè)問(wèn)題的復(fù)雜性和艱難性,另一方面,更需要明確完善國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的基本思路與框架,進(jìn)而通過(guò)各種具體制度的構(gòu)建來(lái)完善國(guó)有商業(yè)銀行,以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求。

參考文獻(xiàn)

[1]朱伯玉、管洪彥。公司治理法律問(wèn)題研究[M]中國(guó)人民公安大學(xué)出版社,2008,55

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[3]張漢飛、張漢鵬。國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革問(wèn)題研究[J]山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2005(3):85

[4]徐振東。論國(guó)有商業(yè)銀行有效公司治理[A] 中國(guó)金融青年2002:迎接挑戰(zhàn)金融創(chuàng)新[C]中國(guó)金融出版社,2002 ,345