冀朝陽(yáng) 韋嘉宇 張慶玉 荊樹(shù)光
摘 要:信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文陳述了我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題,并針對(duì)問(wèn)題提出了改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建議:第一是建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度,第二是完善信貸市場(chǎng)退出途徑。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)控制度 退出途徑
一、前言
風(fēng)險(xiǎn)是金融體系和金融活動(dòng)的基本屬性之一。風(fēng)險(xiǎn)分析和管理活動(dòng)是商業(yè)銀行所從事的全部業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中最核心的內(nèi)容。我們甚至可以把銀行活動(dòng)比喻為一種以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)換取收益的游戲。而信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中最關(guān)鍵也最具挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域。隨著金融市場(chǎng)日趨復(fù)雜、金融衍生工具不斷發(fā)展,商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露開(kāi)始成倍增長(zhǎng),性質(zhì)也更為復(fù)雜。銀行業(yè)迫切需要一種較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。目前我國(guó)的金融市場(chǎng)自由化還處于初級(jí)階段,貸款仍占銀行總資產(chǎn)的絕對(duì)比重,因此商業(yè)銀行面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)便是信貸風(fēng)險(xiǎn)。從令人瞠目的巨額不良資產(chǎn)到屢見(jiàn)不鮮的金融丑聞,無(wú)不根源于信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。本論文致力于研究我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題以及解決的途徑和方法。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
(一)增量貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷增加
由于貸款存量結(jié)構(gòu)制約,銀行貸款資金在增量配置上難以做到優(yōu)化和按效益原則進(jìn)行。再加上體制不合理,無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和規(guī)則約束不健全,貸款的增量配置扭曲,又轉(zhuǎn)化為存量風(fēng)險(xiǎn),日漸累積,形成了惡性循環(huán)。
一方面,貸款大量向交通、能源、電力、電信等壟斷性行業(yè)或大項(xiàng)目以及集團(tuán)公司、股份公司、上市公司等大企業(yè)集中,存在著風(fēng)險(xiǎn)集聚和形成新的不良貸款的可能。一旦這些家企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),而不得不破產(chǎn)時(shí),很可能蝕空銀行資本金,進(jìn)而引發(fā)銀行危機(jī)。
另一方面,外資銀行和城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)加劇了銀行增量風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)銀行業(yè)的開(kāi)放,一大批有實(shí)力、有效益的外資銀行己經(jīng)來(lái)華搶灘設(shè)點(diǎn),給國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行帶來(lái)的沖擊越來(lái)越大,國(guó)有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質(zhì)客戶(hù)流失、客戶(hù)群體邊緣化的危險(xiǎn)。新增貸款質(zhì)量的下降意味著商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的不斷加大。
(二)貸款流動(dòng)性較差
商業(yè)銀行貸款投向過(guò)于集中。貸款集中主要表現(xiàn)為三個(gè)方面:一是貸“大”,即貸款向大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目集中,大量資金集中于少量項(xiàng)目。二是貸“長(zhǎng)”,就是投放貸款的期限與企業(yè)實(shí)際用款周期不匹配,這樣就隱藏了貸款的短期風(fēng)險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間延長(zhǎng)。三是貸“上”,貸給上市公司或準(zhǔn)上市公司,也使得一部分資金流入股市,離開(kāi)生產(chǎn)領(lǐng)域,從而造成國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性總體不足,大量銀行流動(dòng)資金貸款被長(zhǎng)期占用,周轉(zhuǎn)緩慢。由于商業(yè)銀行信貸客戶(hù)大部份是國(guó)有工業(yè)客戶(hù),近年來(lái)國(guó)有工業(yè)客戶(hù)整體效益不佳對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性造成了很大的影響。
另外,目前好多銀行債務(wù)是表面正常實(shí)際流動(dòng)性差,經(jīng)常出現(xiàn)的情況是企業(yè)貸款到期時(shí)臨時(shí)拆借資金歸還,然后發(fā)放新貸款后歸還拆解資金。并且,有時(shí)候銀行從業(yè)人員為了避免逾期貸款出現(xiàn),協(xié)助借款人拆借資金,因此,表面正常貸款的背后隱藏著巨大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
(三)原不良資產(chǎn)生成機(jī)制仍在不斷催生著新的不良資產(chǎn)
近年來(lái),商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率雖有所下降,但不良資產(chǎn)絕對(duì)額卻在不斷上升。1994年國(guó)有商業(yè)銀行(原工、農(nóng)、中、建)不良貸款總額5323億,至2006年底不良貸款總額還有10557.6億(這其中需要剔除1999年不良資產(chǎn)剝離的1.4萬(wàn)億和中行、建行、工行上市前財(cái)務(wù)重組時(shí)的政策性剝離和核銷(xiāo)的數(shù)據(jù))??梢钥闯?,商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增長(zhǎng)并沒(méi)有被有效遏制住,原不良資產(chǎn)生成機(jī)制仍舊不斷地催生著新的信貸不良資產(chǎn),這還不包括一部分隱性不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)就像一個(gè)惡性腫瘤困擾著商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
(四)貸款保障方式不當(dāng)
貸款保障方式的選擇對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低有著直接的影響。目前,雖然減少了信用貸款,主要實(shí)行抵押和擔(dān)保等安全性較高的貸款形式,但從實(shí)際情況來(lái)看,成效不夠理想。主要問(wèn)題在于抵押不實(shí),抵押物難以處理,在貸款形成風(fēng)險(xiǎn)時(shí),擔(dān)保單位不能有效履行其擔(dān)負(fù)的清償責(zé)任,不少資產(chǎn)不抵債的企業(yè)難以按照破產(chǎn)法實(shí)行破產(chǎn),銀行的信貸資產(chǎn)及其權(quán)益無(wú)法得到法律保護(hù),抵押擔(dān)保形同虛設(shè),銀行的信貸資產(chǎn)不斷地被侵蝕。
三、完善我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的措施
(一)建設(shè)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度
1、授權(quán)審批與內(nèi)部稽核制度的相互補(bǔ)充
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度是確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、抑制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與擴(kuò)大的重要制度。
根據(jù)我國(guó)目前的實(shí)際情況,我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)做到以下三點(diǎn):①設(shè)立三人信貸委員會(huì)批準(zhǔn)制度。在總行信貸政策委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,通過(guò)不同級(jí)別的信貸人員自上而下的信貸審批體系來(lái)實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,一項(xiàng)業(yè)務(wù)授信的審批必須經(jīng)過(guò)至少三個(gè)信貸人員的簽字,其中至少一人具備該項(xiàng)業(yè)務(wù)金額的審批權(quán)限,從而保證授信的公正。②堅(jiān)持有限授權(quán)原則,嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)制度,并在授權(quán)過(guò)程中實(shí)行分類(lèi)型、分檔次、有差別的授權(quán),使分行的經(jīng)營(yíng)權(quán)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相匹配。③內(nèi)部組織授權(quán)要與職責(zé)分離相結(jié)合,對(duì)容易發(fā)生差錯(cuò)或舞弊的兩項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)職責(zé)的授權(quán),權(quán)限一定要相互分離,使其相互監(jiān)督,相互制約。
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部稽核制度要做到:①保證內(nèi)部稽核部門(mén)的獨(dú)立性。對(duì)原有稽核部門(mén)進(jìn)行重組,在董事會(huì)下設(shè)立總稽核部,中心分行與城市分行實(shí)行派駐制,派駐地稽核部門(mén)由上級(jí)行直接管理。內(nèi)部主要包括:一是派駐稽核部門(mén)的人事控制歸上級(jí)行,不與派駐分行發(fā)生人事關(guān)系。二是派駐稽核部門(mén)的工資、待遇、福利等一切費(fèi)用獨(dú)立核算,由上級(jí)行獨(dú)立撥付,不與派駐分行發(fā)生經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。三是稽核部門(mén)不參與派駐分行的具體業(yè)務(wù)。以此建立一個(gè)人事上、經(jīng)濟(jì)上和業(yè)務(wù)上完全獨(dú)立的,權(quán)利得到充分保障的內(nèi)部稽核體系。②完善非現(xiàn)場(chǎng)稽核制度。只有改進(jìn)稽核的手段,實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)稽核,才能夠有效解決稽核任務(wù)與稽核力量的矛盾。在具體的操作中,一是采用制度基礎(chǔ)稽核的方法。對(duì)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性與有效性進(jìn)行審查與評(píng)價(jià),根據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)確定稽核的范圍。二是充分利用電子信息技術(shù)的發(fā)展,建立和完善銀行管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng),提高稽核信息獲取與分析的效率。
2、規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作制度
規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作制度一般包括貸前審查、貸中控制、貸后管理三個(gè)部分。
貸前調(diào)查及貸款評(píng)審工作是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線(xiàn)。具體操作上,首先應(yīng)加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)政策的研究,防止產(chǎn)業(yè)周期帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其次,貸前審查應(yīng)該關(guān)注借款企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。貸前審查除了對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)行業(yè)、借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)外,還應(yīng)包括核定客戶(hù)統(tǒng)一授信額度。統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單個(gè)借款企業(yè)本外幣貸款、承兌、擔(dān)保、開(kāi)立信用證及其它貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制額。
貸中控制主要貸款審批時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行的貸款審批時(shí)有一個(gè)特點(diǎn)就是貸款審查委員會(huì)以及信貸審批人員往往由一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,難以將主要精力集中在信貸業(yè)務(wù)的審批中,在這方面商業(yè)銀行應(yīng)該向西方先進(jìn)商業(yè)銀行學(xué)習(xí),將信貸審批工作交由專(zhuān)職人員擔(dān)任。
信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的貸后管理的理論依據(jù)主要是控制借款企業(yè)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”,減少信息不對(duì)稱(chēng)的程度。為此銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,針對(duì)客戶(hù)群體的基本特征,借鑒西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的經(jīng)驗(yàn),建立包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用記錄的預(yù)警信號(hào)體系,設(shè)定每個(gè)指標(biāo)的臨界值,當(dāng)某項(xiàng)指標(biāo)趨于臨界點(diǎn),及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。
(二)完善信貸市場(chǎng)退出途徑
1、選擇合適的信貸退出時(shí)機(jī)
信貸退出時(shí)機(jī)是信貸退出成功與否的關(guān)鍵。一般來(lái)說(shuō),信貸退出的最佳點(diǎn)是企業(yè)成熟期和衰退期的交接處,這一時(shí)期的企業(yè)在銀行的貸款形態(tài)常處于關(guān)注類(lèi),此時(shí)借款企業(yè)能夠?qū)ふ业叫碌男刨J資源,退出成本較低。而當(dāng)借款企業(yè)進(jìn)入衰退期后退出很難,此時(shí)借款企業(yè)在銀行的貸款形態(tài)往往是可疑類(lèi),借款企業(yè)獲得新的貸款可能性較小,結(jié)果加速了企業(yè)的衰退,此時(shí)銀行若選擇退出信貸市場(chǎng),代價(jià)極高。
2、設(shè)立行業(yè)與區(qū)域的信貸退出機(jī)制
銀行對(duì)某一行業(yè)的集中給予信貸支持,容易受到系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。對(duì)重點(diǎn)行業(yè)實(shí)行總量控制,制定出每一時(shí)期與經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的行業(yè)信貸準(zhǔn)入、控制和退出標(biāo)準(zhǔn)是化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。
在區(qū)域信貸資金的配置上,可以對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法進(jìn)行改進(jìn)。具體操作上可以將到期的固定資產(chǎn)全部貸款和AA級(jí)以下的流動(dòng)資金貸款按一定比例上收集中到一級(jí)分行,同時(shí)改革現(xiàn)行的考核機(jī)制,按主要業(yè)務(wù)建立以條為主,以塊為輔的效益考核體系。如此則可以實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利同每一位信貸管理人員掛鉤,商業(yè)銀行的信貸資源也必將逐步向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢(shì)行業(yè)和優(yōu)勢(shì)地區(qū)靠近。
3、實(shí)施商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)退出的軟著陸
商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)退出關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),對(duì)借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方面都有不同程度的影響。
一種解決辦法是加大對(duì)企業(yè)的“軟投入”的力度,盤(pán)活部分不良資產(chǎn),實(shí)現(xiàn)梯次退出,以保證借款企業(yè)和商業(yè)銀行穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)之目的。具體操作中必須加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)的研究,及時(shí)做出預(yù)測(cè)以把握最佳退出的時(shí)機(jī)。在對(duì)行業(yè)、產(chǎn)品分析的基礎(chǔ)上,掌握借款企業(yè)在所在行業(yè)中所處的位置和國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)行業(yè)發(fā)展的政策,分析借款企業(yè)產(chǎn)品的生命周期。一般來(lái)說(shuō),對(duì)于市場(chǎng)已經(jīng)飽和或趨于飽和的行業(yè),向其發(fā)放貸款應(yīng)該持謹(jǐn)慎態(tài)度;對(duì)發(fā)展前景不太看好的企業(yè),應(yīng)考慮逐步退出,等借款企業(yè)進(jìn)入衰退期實(shí)現(xiàn)信貸的完全退出。由于各地區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、信貸存量結(jié)構(gòu)都存在不同程度的差異性,因而商業(yè)銀行不宜采取一刀切的辦法?!?/p>
參考文獻(xiàn):
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作者簡(jiǎn)介:
冀朝陽(yáng),中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融學(xué)2006級(jí)碩士研究生,研究方向:微觀金融實(shí)務(wù);
韋嘉宇,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融學(xué)2006級(jí)碩士研究生,研究方向:宏觀金融理論與政策;
張慶玉,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融學(xué)2006級(jí)碩士研究生,研究方向:金融工程;
荊樹(shù)光,中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融學(xué)2007級(jí)碩士研究生,研究方向:宏觀金融理論與政策。