王建英　王秀芳

摘要：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是新農(nóng)村建設(shè)背景下產(chǎn)生的服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的受國家法律保護(hù)的正規(guī)金融組織，由于其組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作人員素質(zhì)、服務(wù)對(duì)象等方面的特殊性，使其經(jīng)營與管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)要高于一般的金融機(jī)構(gòu)。本文從新型金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行兩年來的實(shí)際情況出發(fā)，在充分肯定新型金融機(jī)構(gòu)作用的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)分析了其經(jīng)營管理過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以期提高其運(yùn)行效率，更好的服務(wù)于新農(nóng)村建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)； 運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)； 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、新型金融機(jī)構(gòu)的誕生及迅速擴(kuò)張給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了新的活力

（一）增加了農(nóng)村金融市場的活力

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了多元化，使農(nóng)村金融服務(wù)體系逐步完善

農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場上的壟斷者，并未形成有效地農(nóng)村資金供給機(jī)制。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)之后，打破了長期信用社壟斷農(nóng)村金融市場的局面，農(nóng)村金融市場的競爭機(jī)制開始逐步形成，這不僅給農(nóng)村信用社帶來競爭壓力，激活了農(nóng)村金融市場，同時(shí)也增加了資金的有效供給。通過多種農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)間功能定位與市場分工的細(xì)化和調(diào)整，有競爭、有合作的農(nóng)村金融市場開始逐步形成。

2.引入了現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制。不論是村鎮(zhèn)銀行還是小額貸款公司，更多的公司在成立之初就建立了現(xiàn)代企業(yè)管理制度。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層的協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，相互制衡是現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理的基本架構(gòu)。比如，甘肅的西峰瑞信村鎮(zhèn)銀行股份有限公司秉承這一原則，形成了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，選舉產(chǎn)生了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營班子，制定了包括法人治理、綜合管理、信貸管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、崗位職責(zé)、監(jiān)管報(bào)表等6大類58項(xiàng)內(nèi)控制度架構(gòu)體系。另外，四川北川的富民村鎮(zhèn)銀行、甘肅省隴南市的武都金橋村鎮(zhèn)銀行、北京延慶村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、上海崇明長江村鎮(zhèn)銀行股份有限公司等都是按照現(xiàn)代公司制度而設(shè)立，按公司章程設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)。這些金融機(jī)構(gòu)均嚴(yán)格按照公司章程的規(guī)定定期召開董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)，科學(xué)合理的處理公司內(nèi)部事務(wù)。新的經(jīng)營管理理念將在很大程度上提升整個(gè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)代化管理水平。

（二）激活了農(nóng)村金融市場中的閑置資金，有利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

多年來，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展一直受到資金不足的制約，資金供求缺口隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越大，據(jù)武翠芳、趙其有、王向東測(cè)算，1991年農(nóng)村資金供需差距大體是4524.5億元，到2004年增加至92746億元。一方面農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需求得不到滿足，另一方面大量資金外流，根據(jù)楊再平分析，94年以來，全國每年從農(nóng)村凈流出資金量將近600億元人民幣。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相繼成立之后，不僅迅速提高了農(nóng)村資金的使用效率，使農(nóng)民的融資途徑從過去的非正規(guī)的民間融資轉(zhuǎn)向正規(guī)有序的融資，而且也在很大程度上抑制了農(nóng)村資金的外流，使農(nóng)村資金更好的發(fā)揮著促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的作用。截止2008年末，全國已開業(yè)的105家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，共吸納股金40.4億元，吸收存款42.8億元，貸款余額27.9億元，累計(jì)貸款39.7億元，其中96.8％的貸款投向農(nóng)村小企業(yè)和農(nóng)戶，大大促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（三）新型金融機(jī)構(gòu)的誕生，不僅盤活了農(nóng)村的農(nóng)村資金，在一定程度上抑制了農(nóng)村資金的外流，而且通過與主發(fā)起人的合作，引導(dǎo)城市資金轉(zhuǎn)向了農(nóng)村

依照銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的新型金融機(jī)構(gòu)成立的有關(guān)規(guī)章制度，新成立的村鎮(zhèn)銀行和貸款公司，其主發(fā)起人要由大銀行或公司來承擔(dān)，如四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為南充市商業(yè)銀行，出資額為注冊(cè)資本200萬元人民幣中的50% ；吉林磐石融豐村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為吉林市商業(yè)銀行，出資額為注冊(cè)資本2000萬元人民幣中的20% ；甘肅瑞豐村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為甘肅慶陽西峰區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社，出資額為注冊(cè)資本1080萬元人民幣中的25%；湖北隨州曾都匯豐村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為香港上海匯豐銀行，出資額為注冊(cè)資本1000萬元人民幣中的100%等等。這一制度性約束將有助于將城市資金引入農(nóng)村，增強(qiáng)了農(nóng)村資金的供給能力，進(jìn)一步緩解城鄉(xiāng)金融發(fā)展不平衡的矛盾。

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)特征

（一）人員整體素質(zhì)較低，操作風(fēng)險(xiǎn)高

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大多設(shè)置在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的農(nóng)村，工作環(huán)境差，薪酬低，招聘高學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的高素質(zhì)優(yōu)秀員工的難度非常大，再加上交通不便、生活環(huán)境較差等方面的限制，其絕大多數(shù)從業(yè)人員不得不在當(dāng)?shù)仄溉螌W(xué)歷較低、經(jīng)驗(yàn)欠缺的人員，他們合規(guī)操作意識(shí)差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，在只有兩三個(gè)人組成的業(yè)務(wù)部門工作，容易產(chǎn)生以感情代替內(nèi)控制度、排斥“認(rèn)制度不認(rèn)人”的法理性控制機(jī)制的現(xiàn)象，使各業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)上的監(jiān)督制約形同虛設(shè)，操作隨意，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。另外，村鎮(zhèn)銀行被大股東委派的員工都來自原有大銀行的基層，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的整體把握能力，難以把握業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)，又加之業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)沒有進(jìn)行標(biāo)識(shí)和區(qū)分，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施不明確，業(yè)務(wù)操作人員難以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理壓力大、效率低。這就很容易造成因人的因素而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)難控制的問題。

（二）機(jī)構(gòu)規(guī)模小、機(jī)制不健全，內(nèi)部人員控制風(fēng)險(xiǎn)大

盡管一些村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)民資金互助社成立之初是按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立的，但由于機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員身兼數(shù)職，因此，內(nèi)部控制監(jiān)督不足，容易引發(fā)內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)張德元、張亞軍對(duì)安徽金寨縣、太湖縣農(nóng)民資金互助合作組織的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些資金互助組織內(nèi)部管理混亂，有章不循，合作性不強(qiáng)，內(nèi)部人控制已露苗頭，合作性質(zhì)發(fā)生異化的風(fēng)險(xiǎn)很大。

（三）服務(wù)對(duì)象較特殊，信用風(fēng)險(xiǎn)較高

信用風(fēng)險(xiǎn)是一般金融機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象主要是大量的農(nóng)戶和中小型企業(yè)，既沒有以往的信用記錄，也沒有完善的財(cái)務(wù)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展系統(tǒng)可供評(píng)估，更沒有相關(guān)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行評(píng)估。尤其是農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)生成與養(yǎng)殖貸款，如果遇到自然災(zāi)害或者養(yǎng)殖業(yè)發(fā)生傳染病，抑或是因市場信息不暢導(dǎo)致過渡種植，都會(huì)導(dǎo)致農(nóng)民收入沒了著落，很難還上貸款。比如，陜西曾連續(xù)發(fā)生大量砍伐獼猴桃樹、蘋果樹事件，2007年成片的蔬菜被耕種機(jī)犁在地里等類似事件。另外，部分地區(qū)的農(nóng)民對(duì)貸款性質(zhì)還缺乏最基本的認(rèn)識(shí)，根據(jù)2008年中國民生銀行曾組織專家對(duì)部分地區(qū)

的6家村鎮(zhèn)銀行、6家省市銀監(jiān)局和政府、5家涉農(nóng)和中小企業(yè)等進(jìn)行全面細(xì)致的考察和調(diào)研，結(jié)果顯示有一部分農(nóng)戶把村鎮(zhèn)銀行的貸款當(dāng)成以前的“公家錢”，仍存在能賴就賴的思想，有的農(nóng)民甚至沒有個(gè)人信用意識(shí)，認(rèn)為還不上錢無所謂。這無疑增加了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。這也正是多年來大型金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用合作社不愿意給農(nóng)民貸款一個(gè)主要原因。

（四）監(jiān)管壓力加大，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)高

監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于監(jiān)管力度不夠及監(jiān)管人員的數(shù)量、素質(zhì)等原因?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)監(jiān)管不到位，給金融機(jī)構(gòu)造成損失的可能性。放開市場準(zhǔn)人后，新型金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍般出現(xiàn)。這些新組建的金融機(jī)構(gòu)均為一級(jí)法人，機(jī)構(gòu)類型各有不同，銀監(jiān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管任務(wù)和監(jiān)管責(zé)任明顯加大。基層銀監(jiān)部門配置員工有限，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成立后，現(xiàn)有的監(jiān)管力量更將是捉襟見肘。另外，基層銀監(jiān)機(jī)構(gòu)主要集中在距離鄉(xiāng)鎮(zhèn)較遠(yuǎn)的中心城市，有的地區(qū)甚至已將設(shè)在縣城的監(jiān)管辦事處撤銷，現(xiàn)場監(jiān)管和實(shí)地調(diào)查困難重重。

（五）受國家扶持力度影響較大，政策風(fēng)險(xiǎn)高

政策風(fēng)險(xiǎn)是指政府更替或首腦更替帶來的政策變化的風(fēng)險(xiǎn)，或國家政策、法規(guī)的調(diào)整給金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)負(fù)債管理中，由于國家政策變化而造成損失的可能性。我國的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，是在國家與政府政策的大力支持下成立的，他們享受著國家的稅收優(yōu)惠、準(zhǔn)入門檻降低等方面的優(yōu)惠政策，尤其是作為新生事物，對(duì)政策的依賴性非常之大。重慶大學(xué)經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院農(nóng)村金融專家冉光和教授認(rèn)為，國家政策扶持不到位是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不盡如人意的原因之一。他認(rèn)為發(fā)展農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)意義重大，銀監(jiān)會(huì)調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策后，對(duì)很多細(xì)節(jié)還有待完善。

（六）經(jīng)營成本較高，盈利風(fēng)險(xiǎn)大

多數(shù)新型農(nóng)村金融機(jī)設(shè)在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，這些地區(qū)龍頭企業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)較少，大多以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)弱勢(shì)化導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)沒有高效益項(xiàng)目支持，盈利空間較小。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的客戶多數(shù)是農(nóng)民，種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)貸款較多，利潤率本身就很低，并且風(fēng)險(xiǎn)也比較高。農(nóng)民居住具有偏、散的特點(diǎn)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營成本比較高，影響金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的小型化、分散化，在應(yīng)對(duì)儲(chǔ)戶提現(xiàn)和其他日常運(yùn)營問題上，所需的高流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例相對(duì)較高，形成活期存

款、各種匯兌頭寸較少，資金成本相對(duì)較高，這無疑增加了金融機(jī)構(gòu)的盈利風(fēng)險(xiǎn)。

三、積極防范新型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議

（一）建立職工培訓(xùn)機(jī)制，提高新型金融機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)和經(jīng)營管理水平

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是否得到健康發(fā)展，關(guān)系到當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的資金有效供給問題，因此，當(dāng)?shù)卣块T和新型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門應(yīng)聯(lián)合起來，首先對(duì)從業(yè)人員的基本素質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格要求，所有的新型金融機(jī)構(gòu)的上崗人員，必須持有相關(guān)部門認(rèn)可的培訓(xùn)資格合格證書，人員不合格不得開業(yè)。同時(shí)，新型金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部也要建立培訓(xùn)機(jī)制，定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，讓員工學(xué)習(xí)到新知識(shí)，新信息。從業(yè)人員素質(zhì)是提高企業(yè)經(jīng)營管理水平的人力資本要素，人員素質(zhì)的提高，不僅可以提高新型金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平，而且還可以在一定程度上降低因人的因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立健全內(nèi)部組織，完善內(nèi)部控制制度

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一定要建立必要的組織機(jī)構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等法人治理結(jié)構(gòu)部門，這樣有利于防止個(gè)人獨(dú)攬大權(quán)，侵吞金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部財(cái)產(chǎn)等其他不利于機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營的不利事件發(fā)生。預(yù)防因內(nèi)部人員的舞弊行為而使金融機(jī)構(gòu)遭受損失。建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)相關(guān)職位實(shí)行嚴(yán)格的職責(zé)分離，對(duì)經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行及時(shí)處理，防止事態(tài)擴(kuò)大，也在一定程度上降低了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。

（三）創(chuàng)新金融服務(wù)，提高盈利能力

新型金融機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)方面要有別于一些大銀行，應(yīng)靈活多樣，因地制宜。應(yīng)把新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)成為“窮人的銀行”，讓農(nóng)戶覺得這是他們自己的銀行。尤其是在村級(jí)層面將金融與生產(chǎn)、流通、采購結(jié)合起來，更有利于金融服務(wù)水平的提高和創(chuàng)新，同時(shí)還可降低信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)來說，提高信息的對(duì)稱程度、與專業(yè)合作社進(jìn)行融資擔(dān)保合作等至關(guān)重要。而且，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要真正深入基層，收集并了解大量客戶資料，降低因?qū)蛻粜畔⒌牟恢槎鴮?dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。尋求和開發(fā)新的擔(dān)保方式，對(duì)專業(yè)合作社的社員貸款時(shí)可要求專業(yè)合作社提供擔(dān)保等。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融服務(wù)，有利于擴(kuò)大其規(guī)模和服務(wù)范圍，有利于降低經(jīng)營成本，提高盈利能力。

（四）進(jìn)一步制定優(yōu)惠政策，促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)性發(fā)展

盡管銀監(jiān)會(huì)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)出臺(tái)了幾個(gè)文件，制定了一些優(yōu)惠政策，但是，目前急需建立健全新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)其繼續(xù)實(shí)行適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，降低政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的影響，并促進(jìn)促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。比如減免稅收、降低存款準(zhǔn)備金率、給予政策性貸款利差補(bǔ)貼、允許申請(qǐng)央行再貸款、積極引導(dǎo)鼓勵(lì)外資金融機(jī)構(gòu)組建或參股我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等。

（五）強(qiáng)化監(jiān)管資源，加強(qiáng)監(jiān)管能力

銀監(jiān)部門要充分利用現(xiàn)有的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)和監(jiān)管資源，密切跟蹤試點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)情況，建立非現(xiàn)場監(jiān)管制度，設(shè)置主監(jiān)管員，實(shí)施現(xiàn)場檢查，重點(diǎn)糾正超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營等違規(guī)行為，同時(shí)督促其完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀監(jiān)部門在實(shí)施分類監(jiān)管的基礎(chǔ)上，要合理配置監(jiān)管資源。中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在北京召開的銀監(jiān)會(huì)2008年工作會(huì)議上表示，要盡快出臺(tái)銀行控股股東管理辦法，通過進(jìn)一步完善制度、規(guī)范程序，切實(shí)推動(dòng)用好延伸檢查權(quán)，加強(qiáng)對(duì)資金流向的跟蹤、監(jiān)控和深查，提高發(fā)現(xiàn)、查處問題的能力。規(guī)范控股股東行為，防止關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。

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本文為2008年度河北省社會(huì)科學(xué)發(fā)展研究課題立項(xiàng)課題“河北省農(nóng)村資金互助社發(fā)展問題研究”的階段性成果之一。（課題編號(hào)：200802056）

（作者單位：河北農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院）