張連豐

一、信貸資金被挪用的原因分析

（一）商業(yè)銀行主觀上放松對信貸資金的監(jiān)管

首先，商業(yè)銀行往往重點(diǎn)關(guān)注自身是否能夠賺取利潤，借款人是否有可靠的還款來源，抵押物是否有效和足值，而忽視貸款投向?qū)?jīng)濟(jì)和社會的影響。其次，由于同業(yè)間競爭激烈，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行為爭奪優(yōu)質(zhì)客戶資源而放松甚至放棄對貸款資金用途的監(jiān)管，對企業(yè)挪用貸款的現(xiàn)象視而不見。三是信貸人員在利益驅(qū)動下，缺乏加強(qiáng)貸后管理的主動性。由于銀行過分強(qiáng)調(diào)業(yè)績考核，信貸人員通過加大貸款投放、拓展新的貸款客戶，能夠?yàn)殂y行帶來較顯著的收益，從而取得薪酬的提高、職位的晉升，但可能導(dǎo)致其“重放貸，輕管理”的后果。

（二）商業(yè)銀行對貸款用途規(guī)定不夠細(xì)化

如商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)放的流動資金貸款，在貸款合同中不約定具體用途，信貸資金和企業(yè)自有資金混用，給企業(yè)留下了挪用的空間。

（三）借款人挪用信貸資金形式多樣、手段隱蔽

目前商業(yè)銀行主要采取簽訂賬戶監(jiān)管協(xié)議的方式來監(jiān)督貸款資金使用。但借款企業(yè)往往在不同的銀行開立多個賬戶，只要企業(yè)使信貸資金脫離貸款行，商業(yè)銀行就失去了對資金的控制權(quán)。而企業(yè)為達(dá)到挪用信貸資金的目的，往往不是直接挪用，而是通過虛假的業(yè)務(wù)將資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移，使銀行難以監(jiān)管。如：有的企業(yè)將信貸資金轉(zhuǎn)移給“關(guān)聯(lián)企業(yè)”；有的企業(yè)利用承兌匯票及貼現(xiàn)的方式挪用貸款；有的企業(yè)將自有資金投資樓市和股市等高風(fēng)險領(lǐng)域，而用信貸資金彌補(bǔ)生產(chǎn)運(yùn)營資金缺口。

（四）相關(guān)法規(guī)對違規(guī)借款人處罰力度較小

目前，我國重點(diǎn)強(qiáng)化了對商業(yè)銀行的約束，相比較而言，對借款人挪用銀行貸款的行為處罰力度不夠，缺少對違規(guī)企業(yè)和個人的懲罰制度，在一定程度上助長了借款人的違規(guī)動機(jī)。

二、信貸資金被挪用的危害

（一）信貸資金形成不良，甚至被詐騙

借款人不能按約定用途使用貸款，使還款來源無法保障，到期無法歸還貸款，形成不良。而且大量事實(shí)證明，絕大多數(shù)貸款詐騙案件都是通過挪用貸款，使貸款脫離貸款行監(jiān)控，從而騙貸得手，給銀行造成巨額損失。

（二）影響國家宏觀調(diào)控的政策效果

有的借款企業(yè)將信貸資金挪用到國家限制性行業(yè)，如高耗能、高污染行業(yè)，給國家治理環(huán)境污染、改善生態(tài)環(huán)境、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高能源利用率增加了難度；有的用信貸資金從事投機(jī)經(jīng)營，擾亂了經(jīng)濟(jì)秩序。如上海某投資有限公司2003年8月從某銀行取得5億元流動資金貸款，由于銀行對資金流向監(jiān)管不到位，導(dǎo)致該公司將其中的3.85億元用于申購某上市公司新股，并在收回申購余款后又將其中的2億元用于股權(quán)投資。

三、防范信貸資金被挪用的建議

一是增加商業(yè)銀行監(jiān)控信貸資金的手段。如在貸款合同中約定商業(yè)銀行有更多的監(jiān)督權(quán)利，不僅能監(jiān)管貸款資金

在本行賬戶的使用，而且可以檢查借款人的會計賬冊，落實(shí)信貸資金實(shí)際去向。

二是從嚴(yán)處理商業(yè)銀行和借款人的違規(guī)行為，尤其要加大對借款人的處罰力度。監(jiān)管部門應(yīng)對不按規(guī)定監(jiān)督貸款用途致使貸款被挪用的商業(yè)銀行及其高管給予嚴(yán)肅處理；對惡意挪用貸款的企業(yè)，貸款行應(yīng)立即收回貸款并給予罰款，同時監(jiān)管部門要監(jiān)督其他商業(yè)銀行也必須收回該企業(yè)的貸款，以創(chuàng)造銀行之間公平競爭的環(huán)境，并且在人民銀行的征信系統(tǒng)中記錄企業(yè)及其管理人員的不良行為，降低其信用等級，促進(jìn)建立良好的社會信用體系。

三是商業(yè)銀行要堅持審慎經(jīng)營原則。嚴(yán)格堅持貸款“三查”制度，尤其對具有充足現(xiàn)金的企業(yè)，要積極關(guān)注其自有資金的使用方向，如果存在將自有資金投入樓市和股市而用信貸資金生產(chǎn)經(jīng)營的情況，商業(yè)銀行應(yīng)收回貸款。

四是商業(yè)銀行應(yīng)完善和改進(jìn)信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)。如對流動資金貸款的用途要進(jìn)行細(xì)化，在合同中明確貸款的具體用途，使貸款的發(fā)放和管理更加科學(xué)，更加有利于監(jiān)管。

（責(zé)任編輯 代金奎）