王 沛

[摘要] 平衡計(jì)分卡是由羅伯特?卡普蘭(哈佛商學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)力開發(fā)課程教授)和大衛(wèi)?諾頓(復(fù)興全球戰(zhàn)略集團(tuán)創(chuàng)始人兼總裁)對(duì)在績效測評(píng)方面處于領(lǐng)先地位的12家公司進(jìn)行為期一年的研究后,發(fā)明的一種績效管理模式,后來在實(shí)踐中擴(kuò)展為一種戰(zhàn)略管理工具。本文介紹了在高等院校中實(shí)施平衡計(jì)分卡的情況,結(jié)合了高等院校績效考核,尤其是結(jié)合高等院校特有的特點(diǎn),闡述了平衡計(jì)分卡在高等院校實(shí)施的可行性和意義,并介紹了如何在高等院校構(gòu)建績效考評(píng)體系。

平衡計(jì)分卡 高等院校 績效考評(píng)

隨著我國高等教育改革的不斷深入和大學(xué)辦學(xué)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,大學(xué)內(nèi)部的管理體制隨之發(fā)生了變革。大部分的學(xué)校實(shí)行了大學(xué)之下設(shè)學(xué)院、學(xué)院之下設(shè)系的組織結(jié)構(gòu)形式,管理體制從過去的權(quán)力大多集中在校一級(jí)的集權(quán)式,轉(zhuǎn)向以學(xué)院為中心的分權(quán)式。管理體制的變革要求大學(xué)必須建立相應(yīng)的激勵(lì)和約束機(jī)制,以便最大限度地調(diào)動(dòng)學(xué)院的積極性,促進(jìn)學(xué)院健康、快速地發(fā)展。而建立激勵(lì)和約束機(jī)制的基礎(chǔ)和依據(jù)是對(duì)學(xué)院的績效進(jìn)行科學(xué)的考評(píng)。因此,如何全面、科學(xué)地考評(píng)學(xué)院的績效,成為擺在大學(xué)面前的一個(gè)重要課題。下面我將探討應(yīng)用平衡計(jì)分卡構(gòu)建大學(xué)學(xué)院績效考評(píng)體系的問題。

一、了解平衡計(jì)分卡的涵義

保羅?尼文說:“我們可以把平衡計(jì)分卡描述為根據(jù)企業(yè)組織的戰(zhàn)略要求而精心設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系。對(duì)于管理者而言,平衡計(jì)分卡所設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系可以向員工、外部利益相關(guān)者傳遞各種結(jié)果,以及有助于企業(yè)組織實(shí)現(xiàn)起使命和戰(zhàn)略目標(biāo)的績效動(dòng)因。但是,一個(gè)簡單的定義并不能全面說明平衡計(jì)分卡。平衡計(jì)分卡包括三個(gè)部分:評(píng)價(jià)系統(tǒng)、戰(zhàn)略管理系統(tǒng)、溝通工具。”

二、應(yīng)用平衡計(jì)分卡對(duì)高?？冃нM(jìn)行考評(píng)的意義和作用

平衡計(jì)分卡在發(fā)明之初是一種績效考評(píng)工具,后來發(fā)展成為一種戰(zhàn)略管理工具?，F(xiàn)在,將其應(yīng)用到建立大學(xué)學(xué)院績效考評(píng)體系,具有現(xiàn)實(shí)的實(shí)用價(jià)值。

(一)平衡計(jì)分卡是大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)管理的工具

每個(gè)大學(xué)都有自己的戰(zhàn)略目標(biāo),大學(xué)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)是必須通過一個(gè)框架將大學(xué)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為學(xué)院的具體行動(dòng)。平衡計(jì)分卡能夠辨別實(shí)現(xiàn)大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)因素,利用戰(zhàn)略目標(biāo)與驅(qū)動(dòng)因素之間的因果關(guān)系,選擇學(xué)院績效考評(píng)的具體指標(biāo),形成學(xué)院績效考評(píng)系統(tǒng)框架。這樣建立的績效考評(píng)指標(biāo)就會(huì)成為正確引領(lǐng)學(xué)院努力方向的導(dǎo)航燈,這樣形成的績效考評(píng)系統(tǒng)框架就會(huì)成為大學(xué)戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的工具。

(二)平衡計(jì)分卡使大學(xué)資源分配和戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

大學(xué)下屬的各個(gè)部門和學(xué)院為完成學(xué)校制定的目標(biāo),都在執(zhí)行各自的行動(dòng)方案,這些方案互相爭奪大學(xué)有限的資源。平衡計(jì)分卡可以使大學(xué)主要領(lǐng)導(dǎo)將所有行動(dòng)方案放在一起考慮,分清各種方案與戰(zhàn)略目標(biāo)之間的輕重關(guān)系,以此作為大學(xué)資源分配的依據(jù),集中資源于最重要的戰(zhàn)略目標(biāo)。

(三)平衡計(jì)分卡把大學(xué)學(xué)院績效考評(píng)的各個(gè)環(huán)節(jié)科學(xué)相連

大學(xué)學(xué)院績效考評(píng)就是將大學(xué)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一套為所有學(xué)院認(rèn)可的績效考評(píng)體系的過程。這個(gè)過程一般包括以下環(huán)節(jié):根據(jù)利益相關(guān)者的要求,通過內(nèi)部條件和外部環(huán)境分析,確定學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo),分析實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素,設(shè)計(jì)出計(jì)量這些關(guān)鍵成功因素的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),形成績效考評(píng)體系。平衡計(jì)分卡可以把大學(xué)學(xué)院績效考評(píng)的各個(gè)環(huán)節(jié)科學(xué)地連接在一起,有根有據(jù)地把學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo)與學(xué)院行動(dòng)聯(lián)系起來。

三、 應(yīng)用平衡計(jì)分卡構(gòu)建高等院?？冃Э荚u(píng)體系

(一)確定大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)與學(xué)院績效考評(píng)目標(biāo)

學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo)是學(xué)院績效考評(píng)的出發(fā)點(diǎn)。大學(xué)是提供社會(huì)服務(wù)的非營利機(jī)構(gòu),其戰(zhàn)略目標(biāo)是培養(yǎng)高素質(zhì)人才和建設(shè)高水平的學(xué)科。學(xué)校在這兩方面的績效都是通過學(xué)院來實(shí)現(xiàn)的,學(xué)院培養(yǎng)人才的質(zhì)量和學(xué)科建設(shè)的水平直接反映了一所大學(xué)的整體辦學(xué)水平。因此,學(xué)院績效考評(píng)的目標(biāo)就是人才培養(yǎng)質(zhì)量和學(xué)科建設(shè)水平這兩方面的提高和突破。

(二)構(gòu)筑學(xué)院績效考評(píng)層面

傳統(tǒng)的平衡計(jì)分卡的核心思想是通過財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)層面相互之間的因果關(guān)系和驅(qū)動(dòng)關(guān)系,清晰地描繪出組織的績效考評(píng)目標(biāo),達(dá)到績效考評(píng)——戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目。

根據(jù)學(xué)院績效考評(píng)目標(biāo),可以得出這樣一條價(jià)值鏈:學(xué)院要培養(yǎng)高質(zhì)量的人才和建設(shè)高水平的學(xué)科,需要以財(cái)務(wù)為約束,內(nèi)部有序管理為基礎(chǔ),用人單位、學(xué)生滿意為出發(fā)點(diǎn),高教學(xué)質(zhì)量和高科研水平為標(biāo)準(zhǔn),高水平的教師隊(duì)伍為保證。根據(jù)這條價(jià)值鏈,我們把傳統(tǒng)平衡計(jì)分卡的考試方式應(yīng)用于學(xué)院績效考評(píng),可分為五個(gè)層面,即財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)和成長、師資水平。五個(gè)層面之間以師資水平層面為核心,相互間形成因果關(guān)系和驅(qū)動(dòng)關(guān)系。因?yàn)槲鍌€(gè)層面對(duì)實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的重要性不同,因此,對(duì)五個(gè)層面分別賦予不同的權(quán)重,五個(gè)層面的權(quán)重之和為100%。

(三) 設(shè)置學(xué)院績效考評(píng)指標(biāo)

平衡計(jì)分卡能夠辨別實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)因素,清楚地描繪出績效目標(biāo)和考評(píng)指標(biāo)的因果關(guān)系,因此,通過平衡計(jì)分卡,把學(xué)院績效目標(biāo)在五個(gè)層面上進(jìn)一步分解成為考評(píng)指標(biāo)。

1.財(cái)務(wù)層面因?yàn)樵O(shè)置這個(gè)層面的目的是以最低成本獲得最大的價(jià)值,而且財(cái)務(wù)層面的考評(píng)指標(biāo)對(duì)于非營利組織來說,不是一個(gè)目標(biāo),只是一個(gè)約束。因此,本文采用師生比合適度、人均科研經(jīng)費(fèi)增長率這兩項(xiàng)指標(biāo)。

(1)師生比合適度是指考評(píng)年度學(xué)院的師生比與最合適值之差的絕對(duì)值。指標(biāo)說明:最合適值是指大學(xué)主管部門所要求的師生比。由于學(xué)院師生比與最合適值之差的絕對(duì)值越大越不好,因此,在計(jì)算學(xué)院績效考評(píng)最后結(jié)果時(shí),取該指標(biāo)值的負(fù)值。

(2)人均科研經(jīng)費(fèi)增長率是指考評(píng)年度學(xué)院人均科研經(jīng)費(fèi)數(shù)額與上一年度學(xué)院人均科研經(jīng)費(fèi)數(shù)額之比。

2.客戶層面因?yàn)樵O(shè)置這個(gè)層面的目的是滿足利益相關(guān)者的服務(wù)需要,學(xué)院服務(wù)的最重要客戶是學(xué)生和用人單位。因此,可以采用畢業(yè)生就業(yè)率和用人單位滿意率這兩項(xiàng)指標(biāo)。

(1)畢業(yè)生就業(yè)率是指考評(píng)年度學(xué)院畢業(yè)生一次性就業(yè)人數(shù)與學(xué)院全體畢業(yè)生人數(shù)之比。

(2)用人單位滿意率是指考評(píng)年度對(duì)學(xué)院畢業(yè)生滿意的用人單位的數(shù)量與所有畢業(yè)生用人單位數(shù)量之比。

指標(biāo)說明:用人單位是指接受學(xué)院上一年度畢業(yè)生的單位;對(duì)用人單位的調(diào)查可以按照一定比例采取隨機(jī)抽樣的方法;用人單位對(duì)畢業(yè)生的滿意程度可以分為四個(gè)等級(jí),即很滿意、比較滿意、基本滿意、不滿意。選出對(duì)畢業(yè)生很滿意和比較滿意兩個(gè)等級(jí)的用人單位數(shù)量,作為對(duì)畢業(yè)生滿意的用人單位數(shù)量。

3.內(nèi)部業(yè)務(wù)流程層面因?yàn)樵O(shè)置這個(gè)層面的目的是保證學(xué)院內(nèi)部管理有序,因此,考評(píng)指標(biāo)應(yīng)反映學(xué)院內(nèi)部管理的水平,本文采用學(xué)生對(duì)學(xué)院管理工作滿意度、教師對(duì)學(xué)院管理工作滿意度、學(xué)校對(duì)學(xué)院管理工作滿意度三項(xiàng)指標(biāo)。

(1)學(xué)生對(duì)學(xué)院管理工作滿意度是指考評(píng)年度學(xué)院全體學(xué)生中對(duì)學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)與學(xué)院全體學(xué)生人數(shù)之比。指標(biāo)說明:首先,由學(xué)校制定出學(xué)院管理工作的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn),考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)分為很滿意、較滿意、基本滿意、不滿意四個(gè)等級(jí)。然后,由學(xué)院全體學(xué)生按照考評(píng)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)學(xué)院管理工作評(píng)出相應(yīng)的等級(jí)。取很滿意、比較滿意兩個(gè)等級(jí)的學(xué)生人數(shù),作為對(duì)學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)。

(2)教師對(duì)學(xué)院管理工作滿意度是指考評(píng)年度學(xué)院全體教師中對(duì)學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。指標(biāo)說明:由學(xué)院全體教師按照考評(píng)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)學(xué)院管理工作評(píng)出相應(yīng)的等級(jí)。取很滿意、比較滿意兩個(gè)等級(jí)教師的人數(shù),作為對(duì)學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)。

(3)學(xué)校對(duì)學(xué)院管理滿意度是指考評(píng)年度學(xué)校評(píng)價(jià)小組對(duì)學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)與評(píng)價(jià)小組全體人數(shù)之比。指標(biāo)說明:學(xué)校評(píng)價(jià)小組由學(xué)校負(fù)責(zé)組建。評(píng)價(jià)小組成員按照考評(píng)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)學(xué)院管理工作評(píng)出相應(yīng)的等級(jí)。取很滿意、比較滿意兩個(gè)等級(jí)的人數(shù),作為對(duì)學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)。

4.學(xué)習(xí)與成長層面因?yàn)樵O(shè)置這個(gè)層面的目的是為學(xué)院的長期成功打下基礎(chǔ),因此,考評(píng)指標(biāo)應(yīng)反映學(xué)院長期成功發(fā)展的關(guān)鍵原因,可以采用教師教授率、教師博士率、人才流失率三項(xiàng)指標(biāo)。

(1)教師教授率是指考評(píng)年度學(xué)院教授的人數(shù)與學(xué)院全體教師的人數(shù)之比。

(2)教師博士率是指考評(píng)年度學(xué)院具有博士學(xué)位的教師人數(shù)與學(xué)院全體教師的人數(shù)之比。

(3)人才流失率是指考評(píng)年度學(xué)院的教授、博士流失的人數(shù)與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。

指標(biāo)說明:由于該指標(biāo)值越大越不好,因此,在計(jì)算學(xué)院績效考評(píng)最后結(jié)果時(shí),取該指標(biāo)值的負(fù)值。

5.師資水平層面因?yàn)樵O(shè)置這個(gè)層面的目的是為了提升學(xué)院的水平,學(xué)院的水平主要體現(xiàn)在培養(yǎng)人才的質(zhì)量和學(xué)科建設(shè)的水平。師資水平是培養(yǎng)高素質(zhì)人才和建設(shè)高水平學(xué)科的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素,而師資水平主要體現(xiàn)在教學(xué)質(zhì)量和科研水平上。因此,可以采用教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率、人均論文數(shù)量率、科研獎(jiǎng)勵(lì)提高率三項(xiàng)指標(biāo)。

(1)教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率是指考評(píng)年度學(xué)院全體教師中教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良的人數(shù)與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。指標(biāo)說明:首先,由學(xué)校制定教學(xué)質(zhì)量考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。每個(gè)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)分為優(yōu)秀、良好、基本稱職、不稱職四個(gè)等級(jí)。然后,學(xué)院每個(gè)學(xué)生班級(jí)按照考評(píng)標(biāo)準(zhǔn),評(píng)出給所在班級(jí)上課教師的教學(xué)質(zhì)量等級(jí)。取優(yōu)秀、良好兩個(gè)等級(jí)的教師人數(shù)作為教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良的人數(shù),再除以給所在班級(jí)上課教師的人數(shù),得到每個(gè)班級(jí)的教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率。把所有學(xué)生班級(jí)評(píng)出的教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率相加,再除以所有班級(jí)數(shù)量,得到教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率。

(2)人均論文數(shù)量率是指考評(píng)年度學(xué)院發(fā)表的論文數(shù)量與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。指標(biāo)說明:論文數(shù)量分為被SCI、ISTP和EI三個(gè)檢索機(jī)構(gòu)檢索的論文數(shù)量、發(fā)表在國際刊物上論文的數(shù)量、發(fā)表在國內(nèi)核心刊物上的論文數(shù)量、發(fā)表在國內(nèi)非核心期刊上論文的數(shù)量四個(gè)等級(jí)。給四個(gè)等級(jí)分配不同的權(quán)重表示四個(gè)等級(jí)論文所代表水平的不同。用學(xué)院在每個(gè)等級(jí)上的論文數(shù)量除以全體教師人數(shù),得到每個(gè)等級(jí)的人均論文數(shù)量率。將每個(gè)等級(jí)的人均論文數(shù)量率乘以每個(gè)等級(jí)的權(quán)重再相加,得到人均論文數(shù)量率。

(3)科研獎(jiǎng)勵(lì)提高率是指考評(píng)年度學(xué)院在科研上獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)數(shù)量與上一年度在科研上獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)數(shù)量之比。

指標(biāo)說明:在科研上獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)分為國家級(jí)、省部級(jí)和地廳級(jí)三個(gè)層級(jí),每個(gè)層級(jí)中又分為一、二、三等。因?yàn)楂@得不同等級(jí)的獎(jiǎng)項(xiàng)所代表的科研水平不同,因此,對(duì)國家級(jí)、省部級(jí)和地廳級(jí)三個(gè)層級(jí)分配不同的權(quán)重,每個(gè)層級(jí)中的一、二、三等,也分配不同的權(quán)重。首先,用考評(píng)年度學(xué)院在每個(gè)層級(jí)中一、二、三等獎(jiǎng)的數(shù)量除以上年度相對(duì)應(yīng)的一、二、三等獎(jiǎng)數(shù)量,得到每個(gè)層級(jí)一、二、三等獎(jiǎng)的提高率。然后,用一、二、三等獎(jiǎng)各自的提高率乘以各自的權(quán)重再相加,得到每個(gè)層級(jí)的提高率。最后,用每個(gè)層級(jí)的提高率乘以每個(gè)層級(jí)的權(quán)重再相加,得到科研獎(jiǎng)勵(lì)提高率。

(4)計(jì)算學(xué)院績效考評(píng)結(jié)果

每個(gè)學(xué)院都有自己績效考評(píng)的最后得分的計(jì)算公式。首先,把大學(xué)所有學(xué)院按照在第幾個(gè)層面中第幾個(gè)指標(biāo)值的大小,分成五個(gè)等級(jí),等級(jí)的間距為該指標(biāo)的最大值減去最小值再除以五。五個(gè)等級(jí)對(duì)應(yīng)的不同的分?jǐn)?shù),指標(biāo)值大的等級(jí)得分高。然后,找到每個(gè)學(xué)院的第幾個(gè)指標(biāo)值數(shù)所在的等級(jí),該等級(jí)所對(duì)應(yīng)的分?jǐn)?shù)即為該學(xué)院在第幾個(gè)層面中第幾個(gè)指標(biāo)的得分?？梢赃\(yùn)用層次分析法給層面、層面指標(biāo)進(jìn)行賦權(quán)。

四、結(jié)論

目前,國內(nèi)的高校運(yùn)用平衡計(jì)分卡的很少,通過對(duì)平衡計(jì)分卡的學(xué)習(xí),我了解了它的價(jià)值,平衡計(jì)分卡適合在各高校中廣泛的應(yīng)用。我認(rèn)為學(xué)校還要成立學(xué)院績效考評(píng)委員會(huì),委員會(huì)的負(fù)責(zé)人要由學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,要依據(jù)學(xué)院績效考評(píng)的結(jié)果對(duì)學(xué)院進(jìn)行獎(jiǎng)懲。每一學(xué)年為一個(gè)考評(píng)年度,每年的考評(píng)在每學(xué)年結(jié)束后進(jìn)行。在大學(xué)的發(fā)展中,學(xué)院所起的作用至關(guān)重要。構(gòu)建科學(xué)的大學(xué)學(xué)院績效考評(píng)體系,有利于學(xué)院建立一支精干高效的教師、管理隊(duì)伍,提高教學(xué)、科研和管理水平,有利于學(xué)院把注意力放到爭取長期成功的戰(zhàn)略上,取得事半功倍的效果。

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