摘要:農(nóng)村信用社在經(jīng)歷多次改革后，經(jīng)營(yíng)績(jī)效仍然低下。文章通過(guò)回顧信用合作的發(fā)展歷程，認(rèn)為造成這一困境的根源是資金短缺條件下的二重金融制度。自1995年來(lái)，資金短缺已經(jīng)逆轉(zhuǎn)為資金盈余，二重金融制度已失去經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，政策轉(zhuǎn)向成為必然;提出了改革建議，認(rèn)為首要的是政府的恰當(dāng)定位。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;二重結(jié)構(gòu);改革

有關(guān)農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展問(wèn)題，一直是社會(huì)各界關(guān)注的話題，更是專家學(xué)者研究的焦點(diǎn)。農(nóng)村信用社面臨諸多難題的根源是資金短缺狀況下我國(guó)社會(huì)的二重結(jié)構(gòu)，這正是農(nóng)村信用社發(fā)展和下一步改革的關(guān)鍵所在。

一、信用合作的歷史回顧

世界第一家信用合作組織于1847年在德國(guó)誕生，150年來(lái)合作金融在發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家得到蓬勃發(fā)展。我國(guó)的信用合作有很長(zhǎng)的發(fā)展歷史。據(jù)資料記載，我國(guó)最早出現(xiàn)的農(nóng)村信用合作組織，是土地革命時(shí)期湖北省黃岡縣農(nóng)民協(xié)會(huì)建立的信用合作社。新中國(guó)成立后，信用合作大致分為以下幾個(gè)階段:

建國(guó)初期，政府為了恢復(fù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，鼓勵(lì)和推動(dòng)一部分農(nóng)民建立信用合作社，以便在資金方面進(jìn)行互助合作，這時(shí)的農(nóng)村信用合作社具有一定的合作金融性質(zhì)。但是，1956年開(kāi)始的合作化運(yùn)動(dòng)迅速改變了這一點(diǎn)。在運(yùn)動(dòng)結(jié)束后，中央銀行控制了農(nóng)村金融體系，而信用社完全喪失了合作金融的性質(zhì)。人民公社體制以及其附屬的信用合作體制得以廢除。

在整個(gè)20世紀(jì)80年代，地方政府采用多種方式如政府擔(dān)保、行政干預(yù)等，迫使信用社為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集了大量的資金，大量金融資源因此流向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和鄉(xiāng)村部門。肖耿(1997)的研究表明:農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款，在國(guó)家銀行總貸款中的比率從1979年的2.2%上升到1984年的8.1%和1991年的8.5%。因此，地方政府對(duì)信用社的控制是最強(qiáng)的，農(nóng)業(yè)銀行則其次，中央銀行與信用合作社的利益關(guān)系是間接的，因而，中央銀行對(duì)信用社的控制也是最弱的。

進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái)，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況大面積惡化，信用社的不良負(fù)債驟然增多，利潤(rùn)急劇下降，出現(xiàn)了大面積虧損，而且日益開(kāi)放的我國(guó)金融制度使得農(nóng)村信用社的生存環(huán)境日益惡化，信用社進(jìn)一步發(fā)展面臨著困境。這促使中央銀行在1996年下定決心宣布對(duì)信用社進(jìn)行恢復(fù)合作性質(zhì)的改革。1996年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》指出:“相當(dāng)多地農(nóng)村信用社失去了合作性質(zhì)，背離了主要為農(nóng)民服務(wù)的發(fā)展方向”，“農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)是恢復(fù)農(nóng)村信用社的合作性質(zhì)”。這一決定的頒布，標(biāo)志著信用合作將按照合作原則加以規(guī)范發(fā)展。1997年、1998年、2003年、2004年國(guó)務(wù)院又相繼發(fā)文，強(qiáng)調(diào)了信用合作的原則。政府職能部門多次發(fā)文從不同角度對(duì)信用社進(jìn)行合作的規(guī)范。這一方面反映了政府改革信用社，將其辦成真正合作金融組織的決心，另一方面反映了信用社回歸“合作”的艱難。

二、金融領(lǐng)域二重結(jié)構(gòu)的形成

在第二次世界大戰(zhàn)后，許多社會(huì)主義國(guó)家及許多亞非拉國(guó)家為爭(zhēng)取和鞏固民族解放和國(guó)家獨(dú)立，均采取了優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)的趕超戰(zhàn)略。由于不具比較優(yōu)勢(shì)，(國(guó)有)企業(yè)的自生能力差，重工業(yè)發(fā)展更需國(guó)家扶持，所以國(guó)家就不得不擔(dān)負(fù)起主導(dǎo)資源配置與推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的使命，采取的方式必然是控制和計(jì)劃，以降低重工業(yè)的準(zhǔn)入門檻。

中國(guó)人民銀行承攬了所有的金融業(yè)務(wù)，也只有一種金融業(yè)務(wù)，即銀行信貸。貨幣供給是一個(gè)由實(shí)物分配計(jì)劃決定的內(nèi)生變量，所以貨幣只是被動(dòng)的、適應(yīng)性的。信貸被嚴(yán)格控制，指令逐級(jí)下達(dá)。利率被壓低在遠(yuǎn)離均衡價(jià)格的水平上，1949-1978年近30年，利率只變動(dòng)過(guò)9次。企業(yè)事實(shí)上蛻變成國(guó)家的生產(chǎn)車間，而銀行體系只是財(cái)政的出納。國(guó)有企業(yè)只管實(shí)現(xiàn)國(guó)家的偏好:就業(yè)、社會(huì)的穩(wěn)定乃至社會(huì)主義國(guó)家的聲譽(yù)。在國(guó)家財(cái)政能力下降的情況下，以1985年的“撥改貸”為標(biāo)志，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)出和國(guó)有銀行的信貸支持之間便確立了一種剛性依賴關(guān)系。國(guó)有銀行替代國(guó)家財(cái)政以信貸方式向國(guó)有企業(yè)注資，而國(guó)有企業(yè)事實(shí)上把信貸視作國(guó)家的所有權(quán)注資。對(duì)國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，只是換了要錢的地方。他們除了不用考慮投資效率，也很少考慮貸款償還。因此，在國(guó)有銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的現(xiàn)象就比較特殊，即資產(chǎn)是被事先給定的，國(guó)有銀行所做的工作只是“尋找”匹配的負(fù)債。股權(quán)融資、債券發(fā)行比居民儲(chǔ)蓄代價(jià)高昂，這必然導(dǎo)致國(guó)有銀行之間的儲(chǔ)蓄競(jìng)爭(zhēng)。由于有國(guó)家信用支撐，居民儲(chǔ)蓄就蛻變?yōu)橐粋€(gè)免費(fèi)資本。在儲(chǔ)蓄競(jìng)爭(zhēng)中，哪家銀行吸收的越多，便意味著獲得了更多的免費(fèi)資本。國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)有銀行的信貸配給剛性依賴，而國(guó)有銀行在國(guó)家默許下利用國(guó)家信用。國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行依附于國(guó)家。那末，國(guó)家就有積極性在制度上確立和維護(hù)一個(gè)壟斷的或者集權(quán)性的金融體制，而排斥非國(guó)有的或者競(jìng)爭(zhēng)性的金融因素?cái)D進(jìn)存款市場(chǎng)。為籌集更多的金融資源，政府(地方政府)出面組建了農(nóng)信社和城信社等半官方的合作金融組織。這些半官方的金融組織在政府部門領(lǐng)導(dǎo)下來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)，按照政府指令發(fā)放貸款，是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的附屬，是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的延伸。因此，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的“二重”特性在金融領(lǐng)域得到充分體現(xiàn)。

三、汲取金融向建設(shè)金融轉(zhuǎn)變的可能性

資金短缺和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的“二重”特性同時(shí)并存的條件下，金融機(jī)構(gòu)下鄉(xiāng)的目的，是動(dòng)員農(nóng)村儲(chǔ)蓄，然后配置到投入產(chǎn)出比高的非農(nóng)領(lǐng)域。所以，一家家設(shè)在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，成為把農(nóng)村資金抽取到城市的一根根管子。農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄如此，農(nóng)村信用社更是到農(nóng)村抽血的主力軍。中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司1992年的數(shù)據(jù)和《中國(guó)農(nóng)村住戶調(diào)查》1996年的數(shù)據(jù)顯示，自20世紀(jì)70年代開(kāi)始，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村的貸款余額就持續(xù)小于農(nóng)村的存款余額，貸/存比小于1。20世紀(jì)80年代貸/存比大體在1/2左右，20世紀(jì)90年代大體在2/3左右。其中，1995年農(nóng)戶儲(chǔ)蓄僅有22%用于農(nóng)戶貸款。即農(nóng)戶似乎在自愿地把資金讓渡出去，以至于農(nóng)村存貸差成為各家金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的對(duì)象。20世紀(jì)90年代中后期的商業(yè)化改革，使得各家金融機(jī)構(gòu)出于成本收益的考慮紛紛撤出農(nóng)村市場(chǎng)，此時(shí)就留下在城市里沒(méi)有大本營(yíng)的農(nóng)村信用社，它被多次強(qiáng)調(diào)恢復(fù)合作制，并冠以“支農(nóng)主力軍”的稱號(hào)。但實(shí)際上，農(nóng)戶從農(nóng)信社獲得的貸款仍不足其向農(nóng)村信用社存款的1/3，這種狀況一直延續(xù)至今。

事實(shí)上，在資金短缺的時(shí)代，農(nóng)村金融改革幾乎沒(méi)有成功的條件，作為置身于整體經(jīng)濟(jì)和金融體系中的弱勢(shì)金融組織，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)只能扮演儲(chǔ)蓄動(dòng)員的角色。這導(dǎo)致了農(nóng)村缺血現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，農(nóng)村資金不斷凈流出，使得我國(guó)農(nóng)民事實(shí)上在集體扶富，成了資金凈供給者。但是，資金短缺的狀況，在20世紀(jì)90年代中期，發(fā)生了方向截然不同的變化。自1995年起，我國(guó)金融體系的資金，由短缺走向過(guò)剩，主要體現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)由貸差到存差的轉(zhuǎn)變上。

由圖1可見(jiàn)，1978-1994年期間，人民幣存貸款一直處于貸差狀態(tài)，在1990年貸差達(dá)到最大為3668.1億元，1988-1992年貸差多在3000億以上。但從1995年始，貸差轉(zhuǎn)為存差，而且連年大幅度攀升。貸/存比小于1，并連年大幅度下降。到2008年12月，金融機(jī)構(gòu)的貸/存比達(dá)到了歷史上的最低點(diǎn)65.1%，存貸差超過(guò)16萬(wàn)億，是農(nóng)村居民儲(chǔ)蓄的4.5倍。即使考慮到存款準(zhǔn)備金、備付金、銀行投資結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變等因素，巨額資金滯留在金融體系內(nèi)部，是一個(gè)客觀事實(shí)。

資金供求形勢(shì)的逆轉(zhuǎn)，為農(nóng)村擺脫以往單純靠向農(nóng)村抽血的不合理政策安排，留下了騰挪的空間。至少，農(nóng)村資金的內(nèi)循環(huán)，不再影響城市工商業(yè)的發(fā)展了。因此，靠農(nóng)村進(jìn)行積累的政策到了轉(zhuǎn)向的關(guān)鍵時(shí)刻。

四、改革建議

可以說(shuō)，二重結(jié)構(gòu)是當(dāng)前信用社陷入困境的總根源。二重結(jié)構(gòu)為什么會(huì)出現(xiàn)或者在什么條件下國(guó)家要通過(guò)社

區(qū)組織執(zhí)行積累功能呢?這些條件還是否存在?這就涉及到兩個(gè)問(wèn)題，一是該國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平，尤其是農(nóng)業(yè)與該國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，也就是國(guó)家與農(nóng)民的關(guān)系或社會(huì)與農(nóng)業(yè)的關(guān)系;二是對(duì)這一關(guān)系的主觀認(rèn)識(shí)，這影響到該國(guó)相關(guān)政策的制定。

現(xiàn)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)以及工農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重大變化?？偟内厔?shì)是對(duì)農(nóng)業(yè)征稅的階段過(guò)渡到農(nóng)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)平等積累的階段(蔡日方，1999)。我國(guó)金融體系內(nèi)存貸差大量存在及高速度的增長(zhǎng)，說(shuō)明城市工商業(yè)發(fā)展的資金短缺時(shí)代面臨轉(zhuǎn)折點(diǎn)。二重結(jié)構(gòu)存在的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)正逐漸消融，國(guó)家要順應(yīng)這一趨勢(shì)主動(dòng)調(diào)整相應(yīng)對(duì)策。2004-2009年，中央連續(xù)6個(gè)1號(hào)文件，強(qiáng)調(diào)農(nóng)村融資問(wèn)題的重要性，以及改革農(nóng)村金融體系的決心。有鑒于此，筆者對(duì)信用社的發(fā)展有如下建議:

(一)政府(地方政府)的恰當(dāng)定位

信用社(合作組織)這種制度安排具有較強(qiáng)的反市場(chǎng)性，處于市場(chǎng)機(jī)制失靈的邊緣，對(duì)政府的扶持具有某種天然的傾向性。因此，在促進(jìn)信用社(合作組織)的發(fā)育上，政府的作用應(yīng)當(dāng)集中在加速合作社的立法建設(shè)方面，為信用社(合作組織)的發(fā)展提供一個(gè)健全的制度環(huán)境;政府應(yīng)當(dāng)將鼓勵(lì)支持合作組織發(fā)展作為一項(xiàng)長(zhǎng)期方針，制定有效的扶持合作組織發(fā)展的優(yōu)惠政策，重要的是實(shí)行減免稅制度，對(duì)作為自助自救的信用社(合作組織)實(shí)行所得稅和營(yíng)業(yè)稅免征的政策;政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信用社(合作組織)的教育培訓(xùn)工作。宣傳普及合作思想，增強(qiáng)合作意識(shí)。培養(yǎng)具有合作精神的企業(yè)家。

(二)放松管制，允許其他形式的金融組織進(jìn)入

三農(nóng)的金融需求是多層次、多樣化的，信用社單純的存貸款服務(wù)應(yīng)付多元需求，孤木難支。要逐步建立包括政策性銀行、商業(yè)銀行、信用社、商業(yè)保險(xiǎn)公司和證券機(jī)構(gòu)在內(nèi)的多層次機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，提供包括存貸款、證券融資、證券交易、保險(xiǎn)和支付結(jié)算等中間業(yè)務(wù)在內(nèi)的多元服務(wù)。

(三)社員歸位

從合作金融組織內(nèi)部看，必須調(diào)整其中的利益主體結(jié)構(gòu)，尊重社員利益，尊重農(nóng)戶利益，使他們與信用社在制度層面上結(jié)成利益共同體。讓社員(農(nóng)戶)真正參與到信用社的決策中，并為信用社的穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展發(fā)揮他們的影響。

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(作者單位:河南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院)