黃海龍

我國城市商業(yè)銀行由于區(qū)域性經(jīng)營，資源相對(duì)單一。使其在經(jīng)營過程中不得不重點(diǎn)考慮成本問題，尤其是占主要成本的人力成本。因此，科學(xué)合理的定編是城市商業(yè)銀行有效控制成本，實(shí)現(xiàn)效率經(jīng)營的關(guān)鍵一環(huán)。

一般來說，城市商業(yè)銀行(以下簡稱城商行)崗位定編可分為宏觀定編和微觀定編兩種，所謂宏觀定編是指根據(jù)城商行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)來確定銀行的總體編制數(shù)量以及各類人員的比例關(guān)系，如管理人員、業(yè)務(wù)人員、操作人員、行政人員等。宏觀定編主要應(yīng)用于企業(yè)總體人力資源規(guī)劃、人力成本控制和人員分配合理性分析等層面。微觀定編是指確定城商行各部門、各崗位的人員數(shù)量，主要用于各部門確定具體崗位人員的數(shù)量與結(jié)構(gòu)。當(dāng)然，在崗位編制管理上，要注意宏觀監(jiān)控與自主調(diào)整相結(jié)合。人力資源部是城商行崗位定編的管理部門，主要承擔(dān)宏觀調(diào)控和監(jiān)控的職責(zé)，考慮到業(yè)務(wù)變動(dòng)會(huì)引起人員需求的動(dòng)態(tài)變化，應(yīng)當(dāng)賦予業(yè)務(wù)部門一定的自主調(diào)整權(quán)限。以下筆者就某省A城商行的宏觀定編過程做詳細(xì)分析。

城市商業(yè)銀行定編過程

1、確定定編三要素

分析A城商行戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)上，明確定編的三個(gè)主要驅(qū)動(dòng)因素，成本利潤分析、業(yè)務(wù)規(guī)模分析和總分行的規(guī)模效應(yīng)分析，從而得出A城商行的總體編制；然后通過部門分析和崗位分析，確定部門的發(fā)展定位，得出部門定編人數(shù)。

成本利潤分析是銀行定編的基礎(chǔ)，只有在一定的合理的利潤范圍內(nèi)，才具有人力成本的調(diào)控和變化。作為A城商行占主要成本的人力成本，也是利潤消耗的一個(gè)重要因素；業(yè)務(wù)規(guī)模分析是基于行業(yè)內(nèi)一定的業(yè)績規(guī)模下的定編規(guī)律，并結(jié)合A城商行本身的情況作出分析，總分行分析是基于規(guī)模效應(yīng)的分析，各分支行的數(shù)目和規(guī)模對(duì)定編起到重要的作用。

2、定編預(yù)測原則

在定編預(yù)測的過程中，貫徹以成本為導(dǎo)向，以行業(yè)標(biāo)桿為參照，兼顧規(guī)模及城商行的實(shí)際情況，進(jìn)行綜合考慮，具體制定應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)原則一是成本原則。既要考慮A城商行自身的發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)，又要節(jié)約人力成本，保證組織的有序發(fā)展和市場競爭力，二是行業(yè)標(biāo)桿原則。將優(yōu)秀企業(yè)的編制設(shè)計(jì)方案作為A城商行編制設(shè)計(jì)的參照因素：三是規(guī)模和市場導(dǎo)向原則。確立以市場為導(dǎo)向，總行和分支行實(shí)現(xiàn)規(guī)模設(shè)計(jì)，并以A城商行的財(cái)務(wù)承受力和組織變革承受力綜合考慮定編。

3、預(yù)測四步走

第一步利潤成本分析

(1)預(yù)測利潤。對(duì)A城商行的戰(zhàn)略目標(biāo)作出分析，根據(jù)其目前的業(yè)務(wù)狀況、市場容量和發(fā)展前景，我們采用一個(gè)相對(duì)樂觀的資產(chǎn)規(guī)模和利潤增長數(shù)據(jù)，即估計(jì)未來五年A城商行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤總額(在資產(chǎn)規(guī)模增速為22.9％情況下進(jìn)行預(yù)測)。

(2)評(píng)估人力成本貢獻(xiàn)率。對(duì)比A城商行2005－2007年發(fā)展的歷史數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)，隨著利潤的逐漸下滑，人力成本大幅上漲，其貢獻(xiàn)率也在大幅下降，均值為0.91。其中，人力成本貢獻(xiàn)=利潤收入/人力資源總成本，此數(shù)據(jù)表明：每投入一元人力成本的利潤產(chǎn)出。

我們同時(shí)查閱了同類型城商行的2007年年報(bào)，得出人力成本貢獻(xiàn)率，例如北京銀行4.82、寧波銀行3.27、南京銀行3.42、杭州銀行3.84，平均城商行人力成本貢獻(xiàn)率在3.84，A城商行遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同類城市商業(yè)銀行，其人力成本相對(duì)于利潤來說，屬于相對(duì)偏高。

(3)預(yù)測A城商行的人力總成本。根據(jù)A城商行的年利潤狀況和人力成本貢獻(xiàn)率，預(yù)測人力總成本，從而得出人力總成本的預(yù)計(jì)區(qū)間。

從前面的分析我們可以看出，A城商行的人力成本貢獻(xiàn)率相對(duì)較高，所以，就人力資源管理的成本考慮，我們對(duì)人力成本貢獻(xiàn)率通過三種方式預(yù)測，分別選取三個(gè)典型的人力成本貢獻(xiàn)率數(shù)據(jù)，2007年A城商行的人力成本貢獻(xiàn)率、A城商行以往3年中最低的人力成本貢獻(xiàn)率、平均人力成本貢獻(xiàn)率?？紤]到A城商行的管理發(fā)展和未來的調(diào)控，對(duì)人力總成本預(yù)測的數(shù)據(jù)進(jìn)行區(qū)間化，即采用三種預(yù)測方式，得出區(qū)域化數(shù)字范圍，以確保數(shù)據(jù)具有一定的彈性。根據(jù)公式：人力總成本=年利潤目標(biāo)/人力成本貢獻(xiàn)，從而預(yù)測出2008－2012年人力總成本區(qū)間。

(4)核算人均人力成本。在預(yù)測人力總成本區(qū)間的基礎(chǔ)上，結(jié)合上年人均成本和目前的人力成本增長情況，預(yù)測人均人力成本，從而得出人員編制。其中，預(yù)計(jì)人力成本=上年人力成本×(1+N％)(根據(jù)企業(yè)業(yè)績?cè)鲩L預(yù)計(jì)、行業(yè)工資水平以及生活變動(dòng)等綜合因素，初步確定2008年較2007年人均上調(diào)15％，由此預(yù)計(jì)年人均人力成本增長N為15％)。同時(shí)，對(duì)于編制進(jìn)行三種預(yù)測，其中，預(yù)計(jì)人員編制=預(yù)計(jì)人力總成本/預(yù)計(jì)人均人力成本，也按照三個(gè)方式進(jìn)行預(yù)測。

(5)預(yù)計(jì)人員編制。根據(jù)上述的年利潤和人力成本貢獻(xiàn)，按三種方式得出預(yù)計(jì)的人力總成本?？紤]到未來管理的調(diào)整和收縮性，預(yù)測人力編制區(qū)間：

2008年為855－1474人，2009年為1794－3094人，2010年為1754－3026人，2011年為2054－3543人，2012年為2326－4015人。

關(guān)于利潤成本分析法，這里需要說明的是，利潤成本預(yù)測法能夠有效地將利潤發(fā)展和人員成本耗費(fèi)結(jié)合在一起，它是行業(yè)內(nèi)最通用的計(jì)算人員編制預(yù)測的方法。單純地根據(jù)利潤得出人員編制，對(duì)一些以利潤和人員掛鉤特別緊密的生產(chǎn)型企業(yè)來說，是比較好的方法，但對(duì)于一些人數(shù)和利潤沒有完全對(duì)應(yīng)關(guān)系的企業(yè)，需要進(jìn)一步思考，比如投資銀行，一個(gè)人可以創(chuàng)造幾百萬利潤。

第二步行業(yè)規(guī)模分析

(1)人均資產(chǎn)規(guī)模占比分析。我們選取幾家典型的全國股份制商業(yè)銀行和城商行，對(duì)人均資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行曲線圖羅列，可以看出，全國性商業(yè)銀行人均資產(chǎn)規(guī)模較高，而A城商行相對(duì)較低。

(2)根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分段，得出資產(chǎn)規(guī)模和員工數(shù)目的大致分布規(guī)律。通過對(duì)全國股份制商業(yè)銀行和城商行的具體分析和數(shù)據(jù)透視，可以發(fā)現(xiàn)以下規(guī)律，

一般資產(chǎn)規(guī)模在1000億元以下的城商行，其人員規(guī)模在2000人以下，人均資產(chǎn)規(guī)模的占比在0.38左右：全國股份制商業(yè)銀行，一般資產(chǎn)規(guī)模在5000－10000億元，其人員規(guī)模在18000人左右，人均資產(chǎn)規(guī)模的占比在0.58左右；而資產(chǎn)規(guī)模在1000－5000億元，其人員規(guī)模在6000左右，人均資產(chǎn)規(guī)模的占比在0.52左右。城商行與規(guī)模較大的股份制商業(yè)銀行相比，具有人數(shù)較少、人均資產(chǎn)規(guī)模較小的特點(diǎn)。

(3)擬合資產(chǎn)規(guī)模和人員編制的數(shù)據(jù)公式，根據(jù)A城商行實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)測。通過對(duì)資產(chǎn)規(guī)模和人數(shù)的比較，預(yù)測規(guī)模和編制動(dòng)態(tài)關(guān)系，其中，為了避免數(shù)據(jù)方法運(yùn)用上的同一性而導(dǎo)致偏差的疊加性，我們利用數(shù)據(jù)擬合的方式，得出規(guī)模編制模擬預(yù)測公式y(tǒng)=1.7362x+537.85。

結(jié)合A城商行以往三年的歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測人員編制區(qū)間。

關(guān)于行業(yè)規(guī)模預(yù)測編制，需要說明的是，資產(chǎn)規(guī)模預(yù)測法能夠很好地將規(guī)模發(fā)展和人員成本耗費(fèi)結(jié)合在一起，從宏觀層面預(yù)測人員編制，而且可以從業(yè)務(wù)的規(guī)模大小控制人員的編制。該方法適用于一些規(guī)模和人員掛鉤特別緊密的企業(yè)，而人數(shù)和利潤沒有完全對(duì)應(yīng)關(guān)系的企業(yè)，需要進(jìn)一步思考。規(guī)模人數(shù)比較法是我們考慮編制的一個(gè)主要因素。

第三步總分行分析

(1)分析總分行的編制比例。分行和支行有一定的人數(shù)占比，在一般的城商行中總行的編制占比為21.35％，上海銀行最低為16.73％，南京銀行最高為27.32％。我們統(tǒng)計(jì)A城商行2005年為17.48％，2006年為18.70％，2007年為21.09％，雖然逐年上升，但是屬于中間水平，是可以接受的范圍。

(2)確定A城商行分支行的人數(shù)配備。結(jié)合國內(nèi)各城商行的平均分支行的人數(shù)，根據(jù)A城商行的實(shí)際情況，我們得出A城商行分支行的人數(shù)編制：一般分行編制在80－100人之間，一級(jí)支行為50－70人，二級(jí)支行為15－30人，儲(chǔ)蓄所為5－15人。

(3)按照分行和支行規(guī)模關(guān)系，預(yù)測出人力編制區(qū)間

2008年為1602－1744人，2009年為1842－2005人，2010年為2082－2267人，2011年為2323－2528人，2012年為2563－2790人。

第四步，進(jìn)行總體編制擬合

綜合考慮每一個(gè)預(yù)測因素本身的局限性和優(yōu)勢，我們對(duì)其三個(gè)要素進(jìn)行加權(quán)匯總，根據(jù)實(shí)際的分析及與A城商行管理層的不斷溝通，確定了編制預(yù)測的加權(quán)平均和復(fù)制，編制預(yù)測=a×15％+bx70％+c×15％。最后，我們得出A城商行的定編預(yù)測結(jié)果。

關(guān)于定編預(yù)測說明

為了科學(xué)地預(yù)測未來發(fā)展人數(shù)定編，該模型以經(jīng)營目標(biāo)為導(dǎo)向，綜合考慮成本、資產(chǎn)規(guī)模以及經(jīng)營規(guī)模效應(yīng)，同時(shí)，結(jié)合行業(yè)參數(shù)參照，避免單一的定編方法導(dǎo)致的片面性，力求人數(shù)變動(dòng)真正為經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)，達(dá)到科學(xué)和精確。

任何管理方法，如果單純地從數(shù)字角度思考問題，不考慮組織的發(fā)展、變革的接受度以及內(nèi)外部環(huán)境的變化，則是不科學(xué)的。我們建議在具體實(shí)施過程中，應(yīng)該以本預(yù)測結(jié)果為基礎(chǔ)，綜合城商行自身的各種因素，保證目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。