【摘 要】金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，可能危害國家的金融體系穩(wěn)健運(yùn)行，并進(jìn)而傳導(dǎo)到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，從而全面影響該國的經(jīng)濟(jì)安全，為此各國金融部門均大力加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控。特別是當(dāng)前正在發(fā)生的全球性金融危機(jī)，更為我國金融業(yè)管理者敲響了警鐘，本文粗淺地分析了洗錢行為的特征、表現(xiàn)、危害以及加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管對(duì)于防控金融風(fēng)險(xiǎn)的重要意義，試圖借此為規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)危害擴(kuò)大化提供管見。

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn)；洗錢；監(jiān)管責(zé)任

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-8283(2009)03-0028-01

隨著美國次貸危機(jī)的爆發(fā)，全球經(jīng)濟(jì)迎來了自二戰(zhàn)以來最冷酷的寒冬。我國作為全球最大發(fā)展中國家，已經(jīng)全面融入全球經(jīng)濟(jì)體系之中，因此亦不能幸免于此次金融危機(jī)的沖擊。盡管目前我國經(jīng)濟(jì)基本面依然良好，但仍然需要金融管理者居安思危，盡早采取全面的應(yīng)對(duì)措施，防控金融風(fēng)險(xiǎn)，為我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)、平穩(wěn)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“保八”目標(biāo)貢獻(xiàn)力量。下面，本文謹(jǐn)從防控金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)舉措——加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管的角度來淺顯分析采取該措施的緊迫性與必要性。

1 洗錢行為概念及其特征

洗錢行為最早來自于美國。系20世紀(jì)初，美國舊金山市的某飯店老板看到自己飯店用于日常流通的一些錢幣沾滿了油污，因怕弄臟了顧客所帶的白手套而影響飯店的生意，便將收進(jìn)的臟幣用洗滌劑清洗一遍再投入使用，這便是洗錢行為的原初含義。進(jìn)入上世紀(jì)50、60年代后，毒品犯罪、走私犯罪日益猖獗，由于來自犯罪活動(dòng)的大量非法收益容易引起警方和稅務(wù)官員的注意，所以需要通過洗錢技術(shù)來隱藏這些非法收益，或者將其混入合法收入中，使之呈現(xiàn)出合法的可消費(fèi)形式，以便割斷它與犯罪的聯(lián)系，逃避追查并享受犯罪成果。實(shí)質(zhì)上，這種行為是為了把犯罪行為獲取的贓款黑錢所具有的非法性這一“污點(diǎn)”清洗掉，使之變成像是通過正常途徑獲取的“干凈錢”，達(dá)到逃避法律懲治的目的，從而產(chǎn)生了現(xiàn)代意義上的洗錢。

經(jīng)過不斷發(fā)展，洗錢行為逐漸具有了下列特征：一是洗錢具有復(fù)雜性，洗錢的手段眾多，幾乎銀行提供的所有服務(wù)都可能被洗錢者利用。另外，一項(xiàng)洗錢陰謀可以使黑錢在到達(dá)最終的目的地之前，通過眾多的國內(nèi)外的商業(yè)公司和金融機(jī)構(gòu)。二是洗錢具有專業(yè)性，當(dāng)今，洗錢已發(fā)展成為高度復(fù)雜的、國際性的專門行業(yè)。由于洗錢要涉及國內(nèi)外復(fù)雜的金融制度和法律制度，絕非一般的犯罪分子可做到，唯有熟悉國內(nèi)外金融法律制度的專業(yè)人士才能勝任，所以犯罪分子愿意支付高額費(fèi)用以換取專業(yè)人士為其提供洗錢服務(wù)。三是洗錢具有國際性，由于不同國家在洗錢的管制和制裁上存在差異，有的非常嚴(yán)格，而有的國家根本沒把洗錢活動(dòng)犯罪化，還存在有利于洗錢的嚴(yán)格的銀行保密制度，這些國家被認(rèn)為是洗錢的天堂。洗錢集團(tuán)可以把黑錢轉(zhuǎn)移到這種管制不嚴(yán)或沒有管制的洗錢天堂進(jìn)行清洗。

2 洗錢行為的表現(xiàn)與危害

典型的洗錢交易分三個(gè)過程：第一、入賬，即通過存款、電匯或其它途徑把不法錢財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)；第二、分賬，也就是通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動(dòng)得來的錢財(cái)脫離其來源；第三、融合，以一項(xiàng)顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)。通過這些過程，罪犯就可把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中。

洗錢行為具有極為嚴(yán)重的社會(huì)危害性，突出反映在如下方面：一方面從金融管理秩序角度看，洗錢活動(dòng)往往借助合法的金融網(wǎng)絡(luò)清洗大筆“黑錢”，不僅侵害了金融管理秩序，而且也嚴(yán)重違背了公平競爭規(guī)則，破壞了市場經(jīng)濟(jì)主體之間的自由競爭，從而對(duì)正常、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)秩序帶來負(fù)面影響。¹另一方面從一國長遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融安全方面講，由于洗錢活動(dòng)中的資金轉(zhuǎn)移完全脫離了一般商品勞務(wù)交易過程而僅受洗錢需求的制約，這種資金流動(dòng)缺乏規(guī)律性，若不能及時(shí)有效的控制，輕則導(dǎo)致大量資本外逃，國家財(cái)富流失，重則將使參與洗錢的商業(yè)銀行信用喪失，甚至整個(gè)國家遭到國際投資的冷遇。銀行信用基礎(chǔ)的動(dòng)搖還可能引發(fā)金融危機(jī)，進(jìn)而使經(jīng)濟(jì)混亂和社會(huì)動(dòng)蕩。

3 洗錢監(jiān)管立法與金融業(yè)監(jiān)管責(zé)任

正因?yàn)橄村X行為具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，世界各國均加強(qiáng)立法對(duì)該行為進(jìn)行嚴(yán)厲的監(jiān)管和打擊。在我國，1990年，全國人大常委會(huì)制定并頒布了《關(guān)于禁毒的決定》，規(guī)定了掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來源罪，這是中國刑事立法對(duì)于加入聯(lián)合國禁毒公約的回應(yīng)。1997年修訂的《刑法》第191條正式增設(shè)洗錢罪，除毒品犯罪外，將黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪納入洗錢罪的上游犯罪范圍。2001年，《中華人民共和國刑法》修正案(二)第7條對(duì)刑法第191條進(jìn)行修改，將恐怖活動(dòng)犯罪增列為洗錢罪的上游犯罪，并提高了洗錢罪的法定刑。2006年，中華人民共和國刑法修正案(六)第16條對(duì)191條進(jìn)步修改，將洗錢罪的上游犯罪范圍擴(kuò)大至貪污賄賂犯罪、金融犯罪。此后，對(duì)于反洗錢行為的法律規(guī)制突破了刑事立法范圍，針對(duì)洗錢行為的專門法律——《中華人民共和國反洗錢法》在十屆全國人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議上通過，這部從2007年1月1日起實(shí)施的法律，規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)識(shí)別客戶身份責(zé)任，中央派出機(jī)構(gòu)有權(quán)進(jìn)行反洗錢調(diào)查等。²

通過上述立法表現(xiàn)了我國政府對(duì)打擊洗錢活動(dòng)的嚴(yán)正態(tài)度，同時(shí)也為金融機(jī)構(gòu)設(shè)定了相應(yīng)的監(jiān)管責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識(shí)別制度，金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)并登記。與客戶建立人身保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)關(guān)系，合同的受益人不是客戶本人的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)對(duì)受益人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。任何單位和個(gè)人在與金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機(jī)構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時(shí)，都應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向公安、工商行政管理等部門核實(shí)客戶的有關(guān)身份信息。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。³此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。

相信經(jīng)過以上舉措的有效實(shí)施，特別是金融從業(yè)者加強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，克難奮進(jìn)，必將有效應(yīng)對(duì)金融風(fēng)暴的挑戰(zhàn)!

參考文獻(xiàn)：

[1]安建、馮淑萍、項(xiàng)俊波.中華人民共和國反洗錢法釋義.人民出版社，2006

[2]胡云騰.論金融犯罪，載于法學(xué)前沿第一輯.法律出版社，1997

[3]項(xiàng)俊波.加大力度促進(jìn)反洗錢工作再上新臺(tái)階.經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社，2006