摘要 自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，有助于強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任。自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度需要做好以下四個(gè)方面的工作：(1)進(jìn)一步增強(qiáng)職工知情權(quán)的可操作性和可訴性；(2)進(jìn)一步增強(qiáng)國(guó)有、集體及其控股企業(yè)在改制環(huán)節(jié)的廠務(wù)公開(kāi)力度；(3)進(jìn)一步完善職工董事與職工監(jiān)事制度；(4)在所有企業(yè)推行廠務(wù)公開(kāi)、民主管理制度。

關(guān)鍵詞 廠務(wù)公開(kāi)；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；思考

中圖分類號(hào) D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-1962(2009)05-0014-03

廠務(wù)公開(kāi)是在改革開(kāi)放的攻堅(jiān)階段應(yīng)運(yùn)而生的，也是在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的客觀需要中不斷發(fā)展的。在當(dāng)前全球金融危機(jī)給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)巨大壓力的背景下，推行廠務(wù)公開(kāi)、實(shí)行民主管理，凝聚人心、同舟共濟(jì)是十分必要的，也符合以人為本的科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。

一、自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度是增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的金鑰匙

陽(yáng)光是最好的防腐劑，公開(kāi)是最有效的公信力。自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，有助于構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系，有助于落實(shí)以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，有助于弘揚(yáng)互利共贏的企業(yè)文化。

自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于構(gòu)建和諧的勞動(dòng)關(guān)系。和氣生財(cái)，和諧的勞動(dòng)關(guān)系比黃金還寶貴?，F(xiàn)實(shí)生活中的勞動(dòng)關(guān)系沖突往往源于用人單位與勞動(dòng)者之間的誤會(huì)與誤解，誤會(huì)與誤解又往往源于信息占有的不對(duì)稱。而自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于增進(jìn)勞動(dòng)關(guān)系雙方之間的良性互信，強(qiáng)化勞動(dòng)關(guān)系的凝聚力，提升公司的誠(chéng)信度，改善公司的社會(huì)形象。在許多產(chǎn)業(yè)陸續(xù)迎來(lái)微利時(shí)代的情況下，未來(lái)的公司競(jìng)爭(zhēng)不僅僅是新技術(shù)、新產(chǎn)品和人才的競(jìng)爭(zhēng)，更是公司是否善待勞動(dòng)者和其他利益相關(guān)者的社會(huì)責(zé)任品牌競(jìng)爭(zhēng)。

自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于完善公司治理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)決策的科學(xué)化與民主化，避免企業(yè)決策的重大失誤。經(jīng)營(yíng)者的智慧是有限的，而廣大勞動(dòng)者的智慧是無(wú)限的。實(shí)踐已經(jīng)并將繼續(xù)證明，自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度實(shí)際上是一種零存整取的長(zhǎng)期投資活動(dòng)，有助于推動(dòng)公司遠(yuǎn)期利益的最大化。例如，美國(guó)2001年最佳商業(yè)倫理公司(the 2001Business Ethics Best Citizen eompames)的總體經(jīng)營(yíng)績(jī)效明顯優(yōu)于標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)中的其他公司。這說(shuō)明公司主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任不會(huì)“吃虧”，而會(huì)有更大的效益。

自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于降低公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。內(nèi)部人控制是中外公司治理中的一大頑疾。商業(yè)賄賂、商業(yè)欺詐和商業(yè)壟斷又是侵蝕我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的三顆毒瘤。而促進(jìn)廠務(wù)公開(kāi)有助于從制度上預(yù)防公司內(nèi)部的腐敗現(xiàn)象，遏制公司高管內(nèi)部人的道德風(fēng)險(xiǎn)，降低公司代理成本，培育勞動(dòng)者的永久忠誠(chéng)度，調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者與股東一道監(jiān)督公司內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的積極性。無(wú)論是股東利益還是職工利益，都可從廠務(wù)公開(kāi)制度中獲益匪淺。

自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于降低公司的籌資成本。投資者總是喜歡投資于誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、善待勞動(dòng)者的公司。對(duì)勞動(dòng)者不誠(chéng)信的公司，很難保持對(duì)投資者的誠(chéng)信度。當(dāng)前，國(guó)際資本市場(chǎng)中投資者的社會(huì)責(zé)任投資意識(shí)日益覺(jué)醒，社會(huì)責(zé)任投資浪潮一浪高過(guò)一浪。不具有社會(huì)責(zé)任感的公司即使具有驕人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，但倘若取得的是帶血的利潤(rùn)，也無(wú)法吸引到長(zhǎng)期穩(wěn)定的巨額戰(zhàn)略投資。

自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于調(diào)動(dòng)廣大職工與公司同舟共濟(jì)的主動(dòng)性、積極性與創(chuàng)造性。當(dāng)今世界正面臨著嚴(yán)峻的全球性金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)。我國(guó)許多中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)上陷入了嚴(yán)重困難。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)困難面前，企業(yè)與勞動(dòng)者實(shí)際上都坐在一條船上。企業(yè)利益與勞動(dòng)者利益既有差異和沖突的一面，更有合作和共享的一面。自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度有助于企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

二、推行廠務(wù)公開(kāi)、民主管理有助于強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任

在我國(guó)，強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任不僅是公司法的重要內(nèi)容，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要舉措，更是以人為本的科學(xué)發(fā)展觀的重要體現(xiàn)。而推行廠務(wù)公開(kāi)、民主管理有助于強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任。

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，職工與公司的聯(lián)系日益密切，甚至比股東與公司的聯(lián)系更加引人注目。他們工資的高低、工作的穩(wěn)定程度、福利待遇都與公司的成功與否密切相關(guān)。這種聯(lián)系體現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)和物質(zhì)方面，也體現(xiàn)在心理和精神方面。例如，一名投資者完全可以在同一時(shí)間將其金融資本投資于兩家以上的公司，以分散投資風(fēng)險(xiǎn)；而一名勞動(dòng)者在同一時(shí)間只能將其人力資本投資于一家公司，并專注于一家公司的勞動(dòng)。因此，勞動(dòng)者的風(fēng)險(xiǎn)分散能力遠(yuǎn)遜于投資者。而強(qiáng)化公司對(duì)勞動(dòng)者社會(huì)責(zé)任的重要途徑就是建立健全廠務(wù)公開(kāi)制度。加強(qiáng)職工的民主管理和民主監(jiān)督。這就要求將廠務(wù)公開(kāi)和職代會(huì)制度有機(jī)地融入公司治理結(jié)構(gòu)和公司治理文化之中，變成具有穩(wěn)定性與權(quán)威性的法律制度和文化氛圍，成為公司投資者與經(jīng)營(yíng)者人腦人心的自覺(jué)意識(shí)，并逐步轉(zhuǎn)化為生動(dòng)活潑的商業(yè)實(shí)踐。

2005年《公司法》第18條第2款就要求公司制企業(yè)依照憲法和有關(guān)法律的規(guī)定，通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式。實(shí)行民主管理。鑒于公司改制并購(gòu)重組活動(dòng)經(jīng)常造成職工下崗的嚴(yán)重影響，該條第3款借鑒歐盟的立法經(jīng)驗(yàn)尤其是2001年的《歐盟委員會(huì)關(guān)于全部或部分轉(zhuǎn)讓企業(yè)或營(yíng)業(yè)時(shí)雇員權(quán)益的保護(hù)指令》，明確規(guī)定：“公司研究決定改制以及經(jīng)營(yíng)方面的重大問(wèn)題、制定重要的規(guī)章制度時(shí)。應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取公司工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議”?！豆痉ā凡粌H將強(qiáng)化公司對(duì)勞動(dòng)者的社會(huì)責(zé)任理念列入總則條款，要求公司必須實(shí)行民主管理，更在分則中設(shè)計(jì)了一套充分強(qiáng)化公司對(duì)勞動(dòng)者社會(huì)責(zé)任、實(shí)行民主管理的具體制度。例如，該法進(jìn)一步完善了職工董事制度與職工監(jiān)事制度。

但總體而言，《公司法》和《證券法》對(duì)股東知情權(quán)的保護(hù)力度要大于對(duì)職工知情權(quán)的保護(hù)力度。例如，《公司法》第34條規(guī)定了有限責(zé)任公司股東的知情權(quán)，第98條規(guī)定了非上市股份公司股東的知情權(quán)，《證券法》規(guī)定了上市公司股東的知情權(quán)，但對(duì)于職工的知情權(quán)的規(guī)定則尚付闕如。

三、自覺(jué)推行廠務(wù)公開(kāi)制度的若干思考

(一)建議進(jìn)一步增強(qiáng)職工知情權(quán)的可操作性與可訴性。

要推進(jìn)廠務(wù)公開(kāi)制度，必須以維護(hù)廣大職工的知情權(quán)為宗旨，以強(qiáng)化企業(yè)的信息披露義務(wù)為關(guān)鍵。要強(qiáng)化企業(yè)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性、易得性與易解性，反對(duì)虛假性披露、誤導(dǎo)性披露、重大遺漏性披露、遲延性披露、選擇性披露、費(fèi)解性披露和信息披露手段單一的問(wèn)題。

既要完善廠務(wù)公開(kāi)的外在法律規(guī)則，也要鼓勵(lì)各類企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)自我加壓，主動(dòng)出臺(tái)尊重廣大職工知情權(quán)的內(nèi)在法律規(guī)則，完善相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度，建立廠務(wù)公開(kāi)民主管理質(zhì)量體系。建議建立相應(yīng)的廠務(wù)公開(kāi)質(zhì)量認(rèn)證體系，積極探索建立廠務(wù)公開(kāi)的年報(bào)、中報(bào)、季報(bào)、月報(bào)、半月報(bào)、周報(bào)和臨時(shí)公開(kāi)制度，大幅拓展廠務(wù)公開(kāi)制度的信息披露手段，切實(shí)降低廣大職工的信息獲取和加工成本，提高廠務(wù)公開(kāi)的信息質(zhì)量。企業(yè)要注意區(qū)分不同職工群體的文化水平和信息消化能力，推出一些個(gè)性化的信息披露服務(wù)，要注意在提供蕪雜信息的同時(shí)附帶簡(jiǎn)明化的信息披露說(shuō)明資料。

應(yīng)當(dāng)明確，屬于職工代表大會(huì)、職工大會(huì)和工會(huì)的決策事項(xiàng)，廣大職工依法享有知情權(quán)與決策權(quán)；屬于職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或工會(huì)與股東大會(huì)、董事會(huì)或者經(jīng)理層的共同決策事項(xiàng)，廣大職工依法享有知情權(quán)、建議權(quán)與否決權(quán)；即使屬于股東大會(huì)、董事會(huì)或者經(jīng)理層的決策事項(xiàng)，倘若決策事項(xiàng)涉及職工利益，廣大職工依然享有知情權(quán)。換言之，職工的利益關(guān)系延伸到哪里。職工的知情權(quán)就應(yīng)延伸到哪里。

有權(quán)利，必有救濟(jì)。企業(yè)或其高管違反信息披露義務(wù)、致使職工知情權(quán)受到侵害的，職工有權(quán)訴請(qǐng)人民法院予以司法保護(hù)。侵害職工知情權(quán)的行為給職工財(cái)產(chǎn)造成損害的，受害職工還有權(quán)對(duì)侵權(quán)人提起損害賠償之訴。

(二)建議進(jìn)一步增強(qiáng)國(guó)有、集體及其控股企業(yè)在改制環(huán)節(jié)的廠務(wù)公開(kāi)力度。

近年來(lái)，全國(guó)廠務(wù)公開(kāi)協(xié)調(diào)小組反復(fù)強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)持發(fā)揮國(guó)有、集體及其控股企業(yè)的示范帶頭作用?！蛾P(guān)于2008年廠務(wù)公開(kāi)民主管理工作的意見(jiàn)》也指出，圍繞產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)激勵(lì)、工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)等企業(yè)重大問(wèn)題，職工關(guān)心的收入分配、職業(yè)培訓(xùn)、帶薪休假及企業(yè)年金等切身利益問(wèn)題，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)、薪酬等廉潔自律方面的問(wèn)題，加大公開(kāi)力度。繼續(xù)把改制企業(yè)作為工作重點(diǎn)。各級(jí)廠務(wù)公開(kāi)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要積極參與和監(jiān)督企業(yè)改制相關(guān)政策、方案的制定和實(shí)施。切實(shí)做到企業(yè)改革改制方案未經(jīng)職代會(huì)審議的不能實(shí)施，關(guān)系職工切身利益的改革方案未經(jīng)職代會(huì)審議通過(guò)的無(wú)效。

當(dāng)前，我國(guó)少數(shù)投資者和公司高管在國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)進(jìn)行改制時(shí)還缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)責(zé)任思維。改制的主要目標(biāo)也往往被曲解為三個(gè)主要內(nèi)容：不法占有國(guó)有和集體財(cái)產(chǎn)。惡意逃廢債務(wù)和裁員減薪。在管理層收購(gòu)(MBO)的情形下，更容易滋生裁員減薪的不良后果。

有鑒于此，2008年10月28日通過(guò)的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第37條規(guī)定：“國(guó)家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議”。該條款提及的“聽(tīng)取”不是“聽(tīng)而不取”的意思，而是指公司應(yīng)當(dāng)盡量采納；倘若公司拒絕采納，公司應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)書(shū)面答復(fù)并說(shuō)明理由。工會(huì)與職工不服的，有權(quán)向人民法院尋求司法救濟(jì)或者向各級(jí)廠務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投訴。

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第41條第2款還規(guī)定：“企業(yè)改制涉及重新安置企業(yè)職工的，還應(yīng)當(dāng)制定職工安置方案，并經(jīng)職工代表大會(huì)或者職工大會(huì)審議通過(guò)”?？梢?jiàn)，職工代表大會(huì)或者職工大會(huì)對(duì)于職工安置方案享有決策權(quán)和否決權(quán)，對(duì)改制方案中的其他事項(xiàng)即使沒(méi)有決策權(quán)，也有建議權(quán)。

為遏制企業(yè)改制對(duì)職工合法權(quán)益的嚴(yán)重?fù)p害，筆者建議在國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)進(jìn)行改制時(shí)，把股東利益、職工利益與債權(quán)人利益的多贏共享作為改制方案合法性的要求底線。要強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)增進(jìn)職工利益的忠誠(chéng)義務(wù)與勤勉義務(wù)。要強(qiáng)化律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和證券公司等中介機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查階段的審慎核查義務(wù)，確保職代會(huì)審議程序的真實(shí)性、合法性與正當(dāng)性，反對(duì)助紂為虐、惡意規(guī)避職代會(huì)審議程序的失信行為。對(duì)于規(guī)避職代會(huì)審議程序的企業(yè)改制行為，工會(huì)或者職工有權(quán)向人民法院提起無(wú)效確認(rèn)之訴。

為切實(shí)增強(qiáng)廣大職工的知情權(quán)和職代會(huì)審議程序的剛性，建議把這一政策主張上升為行政法規(guī)，盡快制定《企業(yè)民主管理?xiàng)l例》。

(三)建議進(jìn)一步完善職工董事與職工監(jiān)事制度，強(qiáng)化職工董事與職工監(jiān)事的知情權(quán)。

職代會(huì)是廠務(wù)公開(kāi)民主管理的主要載體。在公司制企業(yè)，職工董事與職工監(jiān)事則是職代會(huì)制度的兩翼。2005年新《公司法》進(jìn)一步完善了職工董事制度與職工監(jiān)事制度。就職工監(jiān)事制度而言，新《公司法》第52條第2款、第71條和第118條要求監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)有職工代表。比例不得低于監(jiān)事會(huì)成員的三分之一，從而有助于扭轉(zhuǎn)一些公司中職工監(jiān)事比例過(guò)低的現(xiàn)象。新《公司法》還要求兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司以及國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員中有公司職工代表：其他有限責(zé)任公司和股份有限公司也可以設(shè)立職工代表董事制度。為充實(shí)公司民主管理制度，建議將“允許”的立法態(tài)度改為“鼓勵(lì)”、“必須”的立法態(tài)度。

職工董事與職工監(jiān)事既是董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的成員，也是廣大職工的“千里眼”與“順風(fēng)耳”。他們?cè)讷@取普通職工不能獲取的公司信息后，應(yīng)當(dāng)按照促成公司利益與職工利益兼顧的基本原則，做出贊同或者反對(duì)議案的意思表示，也可以依法請(qǐng)求公司召集董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者股東大會(huì)，就關(guān)乎職工切身利益的重大事項(xiàng)作出妥當(dāng)?shù)臎Q議。

建議在總結(jié)《國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)職工董事管理辦法(試行)》的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，出臺(tái)適用于各類所有制企業(yè)的職工董事和職工監(jiān)事制度，切實(shí)強(qiáng)化職工董監(jiān)事對(duì)公司利益和職工利益的忠誠(chéng)義務(wù)與勤勉義務(wù)。

建議《企業(yè)民主管理?xiàng)l例》整合職工董事與職工監(jiān)事制度與職代會(huì)制度、工會(huì)制度與廠務(wù)公開(kāi)制度的制度資源，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)制度之間的無(wú)縫對(duì)接。例如，職工董事與職工監(jiān)事有權(quán)要求企業(yè)在未履行職代會(huì)審議程序的情況下停止公司并購(gòu)重組中的公司登記行為、停止存在法律瑕疵的股東會(huì)決議或者董事會(huì)決議的操作程序。

(四)建議在所有的企業(yè)推行廠務(wù)公開(kāi)、民主管理制度，

從當(dāng)前看，公有制企業(yè)屬于廠務(wù)公開(kāi)制度的強(qiáng)制適用范圍，而非公有制企業(yè)屬于倡導(dǎo)適用的范圍。作為長(zhǎng)遠(yuǎn)的制度設(shè)計(jì)，建議國(guó)家在制定《企業(yè)民主管理?xiàng)l例》時(shí)把廠務(wù)公開(kāi)制度的適用范圍推及于各類企業(yè)，并對(duì)廠務(wù)公開(kāi)制度的內(nèi)涵與外延、廠務(wù)公開(kāi)的適用范圍、廠務(wù)公開(kāi)的條件與程序、廣大職工的知情權(quán)和廠務(wù)公開(kāi)的監(jiān)管體制等予以專門(mén)規(guī)定。但鑒于廠務(wù)公開(kāi)制度內(nèi)容豐富、法律關(guān)系紛繁復(fù)雜，如果能夠在未來(lái)專門(mén)制定《廠務(wù)公開(kāi)條例》更為理想。

(本文作者：中國(guó)人民大學(xué)商法研究所所長(zhǎng)、教授)

責(zé)任編輯 于朝霞