一、中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀的成因分析

(一)從企業(yè)自身角度看

1、中小企業(yè)的運行機制不能及時適應外部宏觀經(jīng)濟政策的變化。近幾年，圍繞向社會主義市場經(jīng)濟體制轉軌的要求，國家相繼出臺了財稅、金融、外匯外貿(mào)、價格、投資、社會保險等重大宏觀改革措施，這對創(chuàng)造一個穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟環(huán)境、促進市場經(jīng)濟的發(fā)展是有利的，但對中小企業(yè)而言，還需一個適應和消化的過程，很多中小企業(yè)沒有做出及時的調整，因而在經(jīng)營中陷入困境。據(jù)統(tǒng)計，內(nèi)蒙古地區(qū)2002年全部獨立核算工業(yè)企業(yè)中中小企業(yè)虧損企業(yè)數(shù)為175家，累計虧損達12553萬元。

2、中小企業(yè)抵押擔保難。社會中介機構太少，導致中小企業(yè)擔保難、抵押難。特別是中小科技、信息企業(yè)，由于其缺少可用于抵押的抵押物，獲得擔保則更難。抵押難具體表現(xiàn)為：中小企業(yè)抵押物少，抵押物折扣率高，同時中小企業(yè)抵押缺乏完備的信用擔保機制，擔保很難落實，難以符合銀行的貸款條件；評估部門手續(xù)繁瑣、收費高、評估標準不規(guī)范、隨意性大，企業(yè)難以承受；擔保則更難，愿意為中小企業(yè)擔保的單位很少，據(jù)不完全統(tǒng)計，全國中小企業(yè)擔保機構有500余家，累計擔保企業(yè)近18萬戶，雖然在各省、市的積極探索和實踐下，中小企業(yè)服務體系建設取得了一定進展和成效，但各地發(fā)展還很不平衡，在滿足企業(yè)需求促進非盈利性機構發(fā)展、完善機構運行制度、提高人員素質等方面還存在著許多問題。

3、中小企業(yè)自身在生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題。主要表現(xiàn)在：第一，資本金不足、產(chǎn)品科技含量低、財務狀況不佳，承擔市場風險的能力弱、經(jīng)營發(fā)展緩慢。據(jù)2003年有關統(tǒng)計，從850戶樣本企業(yè)的財務報表看，有290戶企業(yè)至今沒有編制現(xiàn)金流量表，占樣本企業(yè)總數(shù)的34％。第二，生產(chǎn)經(jīng)營成本過高、內(nèi)部管理不科學、缺乏相關的專業(yè)技術人才和經(jīng)營管理者。部分中小企業(yè)經(jīng)營者自身素質差，根本不具備現(xiàn)代企業(yè)新的專業(yè)知識和管理才能，其經(jīng)營決策缺乏科學的依據(jù)，管理中存在許多薄弱環(huán)節(jié)，隨著市場競爭的加劇，低于市場風險的能力明顯不足，特別是一些地方和企業(yè)一味追求擴大生產(chǎn)規(guī)模，盲目決策，搞低水平重復建設，追求所謂的高速度，造成新增項目過多、規(guī)模過大，企業(yè)自籌資金難以及時到位，一次申請貸款不符和銀行發(fā)放貸款的基本要求，從而產(chǎn)生融資難問題。第三，相當多的企業(yè)信用意識淡薄，拖欠情況較為嚴重，有的企業(yè)甚至把拖欠作為變相籌資的渠道，信用水平很低。

(二)從銀行的角度看

1、金融機構對中小企業(yè)認識不到位，存在定位偏差。國有商業(yè)銀行把自己的服務對象鎖定在國有大中型企業(yè)，紛紛以經(jīng)營大宗批發(fā)貸款為主，使90％的信貸資源都配置在國有大中型企業(yè)，形成“重大輕小”、“重國有輕民營”的觀念，對大企業(yè)“豐貸”，而對中小企業(yè)“惜貸”。

2、金融機構為確保資產(chǎn)安全而選擇信貸收縮。一些企業(yè)粗放經(jīng)營、管理滯后、產(chǎn)品質量低劣或品種落后，導致商品大量積壓，使企業(yè)陷入“生產(chǎn)－積壓－貸款－再生產(chǎn)－再積壓”的劣性循環(huán)中，這一方面使企業(yè)資金缺口有增無減，另一方面使銀行的貸款成了呆賬、死賬，高風險的信貸環(huán)境使銀行對經(jīng)濟效益欠佳或瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)貸款投入減少或停止發(fā)放，這些企業(yè)獲得融資的難度會日趨加大。特別是相當一部分個體私營企業(yè)大多信譽不高，且管理混亂，賬目不清。銀行很難弄清企業(yè)的實際賬目，因此，無法放心的放貸。

二、支持中小企業(yè)發(fā)展、改善中小企業(yè)融資難狀況的建議和對策

(一)地方政府應為中小企業(yè)營造一個良好的社會信用環(huán)境

中小企業(yè)既是失信的制造者又是失信的受害者，地方政府要規(guī)范中小企業(yè)的改制，強化銀行債權管理，增強中小企業(yè)信用等級的社會公信力。消除商業(yè)銀行投資與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的后顧之憂，增強銀行支持企業(yè)的信心。政府應從商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的角度出發(fā)，為銀行創(chuàng)造寬松的外部環(huán)境，協(xié)助銀行捍衛(wèi)債權，保全銀行信貸資產(chǎn)，使銀行有更多的精力籌集資金，有更強的安全感支持地方經(jīng)濟的發(fā)展。因此各級政府在制定經(jīng)濟政策時除考慮滋生財政收入、企業(yè)經(jīng)營狀況及水平外，還必須兼顧銀行的經(jīng)濟利益，支持其生存和發(fā)展，盡可能理順銀行與企業(yè)、政府與企業(yè)、銀行與政府之間千絲萬縷的聯(lián)系，只有如此商業(yè)銀行才能更好地支持地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，政府才能順利實現(xiàn)發(fā)展和富民的目標。特別是我國加入WTO后，外資銀行進入中國開辦業(yè)務，我國經(jīng)濟融入國際經(jīng)濟的大循環(huán)，有資料表明，目前外資銀行在我國的外幣貸款市場份額已超過20％，人民幣貸款市場份額雖僅為1％，但實力雄厚并具有綜合化、多功能服務優(yōu)勢的外資銀行勢必會爭奪國有商業(yè)銀行已有的信貸市場份額，導致國有商業(yè)銀行信貸市場份額的減少。足見，如果沒有一個良好的信用環(huán)境，大量資金會紛紛轉向國外，這對我國本來就很脆弱的經(jīng)濟產(chǎn)生的影響是顯而易見的。因此上級政府要力爭營造一個良好的社會信用環(huán)境，建立一個高度安全的金融區(qū)。

(二)從銀行的角度看

1、完善信用等級評估辦法。盡快完善中小企業(yè)信用等級評估辦法，因中小企業(yè)規(guī)模小、生產(chǎn)技術相對較低，在資金實力和資產(chǎn)質量上與大企業(yè)存在著一定的差距，且東、中、西部地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展極不平衡，各銀行在貸款對象和貸款范圍上也存在著較大的差別，完全采用一種統(tǒng)一的評估模式，在科學性和適用性上會產(chǎn)生較大偏差。因此，人民銀行和商業(yè)銀行總行應盡可能只制定相關指導性文件，而具體實施細則和標準可由省級分行制定并嚴格組織實施，同時還應從多角度、多方面對中小企業(yè)進行信用等級評估，客觀評價中小企業(yè)的債務清償支付能力，對中小企業(yè)予以更多的關注和支持，特別是對那些產(chǎn)品有市場、發(fā)展有潛力，只是面臨暫時資金困難的中小企業(yè)，應加大貸款的支持力度。

2、完善對中小企業(yè)的結算服務。充分利用較先進的資金匯劃系統(tǒng)為中小企業(yè)提供方便快捷的結算服務，減少資金在途時間，提高資金使用效率。

3、金融機構要注意培育效益意識、長遠意識和創(chuàng)新意識。對中小企業(yè)扶持做到“兩個不分”，即不分經(jīng)濟性質、不分規(guī)模大小，對所有企業(yè)一律平等對待。在依法合規(guī)的前提下，按商業(yè)銀行“安全性、流動性、效益性”的原則，掌握發(fā)放貸款或辦理其他融資業(yè)務。對于產(chǎn)品市場競爭能力強、發(fā)展有后勁、經(jīng)濟效益好、信用佳的企業(yè)可發(fā)放信用貸款和中期流動資金貸款，并可辦理銀行承兌匯票及貼現(xiàn)等業(yè)務。

要鼓勵銀行業(yè)務人員樹立長遠意識，精心培育具有發(fā)展前景、適合本行的穩(wěn)定的客戶群，防止目光短淺、急功近利。

要樹立貸款營銷概念，主動深入市場、深入中小企業(yè)，鼓勵針對中小企業(yè)的金融業(yè)務創(chuàng)新，建立健全獎懲機制，提高信貸人員的業(yè)務素質，徹底改變過去那種敢貸給國企，不敢貸給民企，敢貸給大型企業(yè)和上市公司，不敢貸給中小企業(yè)的思想意識和錯誤做法。

4、金融機構要完善信貸管理機制，加強對中小企業(yè)的信貸服務。首先要改進貸款授權授信制度，下放貸款權限，減少對中小企業(yè)申請貸款的管理層次，簡化審批程序，簡化報批手續(xù)，加大基層行信貸人員的貸款權限和責任。要允許基層行、社在核定的額度內(nèi)自主審查發(fā)放貸款。對有市場、信譽好、效益高的中小企業(yè)適當放寬貸款條件，擴大授權額度。其次，要在落實信貸風險防范措施的基礎上，進一步完善信貸機制，調動信貸人員營銷貸款的積極性，做到責權分明、獎懲兌現(xiàn)。同時可以嘗試實行企業(yè)法人代表和財務負責人連帶責任辦法，從內(nèi)部和外部共同防范信貸風險。

(三)從企業(yè)自身角度看

1、強化企業(yè)內(nèi)部管理。大多數(shù)中小企業(yè)存在家族式管理和違法風險問題，內(nèi)部管理混亂，會計財務信息缺乏應有的確定性和準確性，缺少透明度。應打破家族式的經(jīng)營管理模式，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，特別是幫助企業(yè)加強財務管理，形成完整的財務系統(tǒng)，增強銀行對企業(yè)的信任程度。

2、中小企業(yè)要提高效益、轉變經(jīng)營機制。企業(yè)解決資金緊張狀況的關鍵在于企業(yè)效益，中小企業(yè)要提高效益，必須改變現(xiàn)行經(jīng)營機制，實現(xiàn)內(nèi)部管理兩個轉變，即擴大再生產(chǎn)由外延型轉向內(nèi)涵型，管理方式由粗放型轉向集約型，從調整產(chǎn)品結構上下功夫，對滯銷產(chǎn)品停產(chǎn)整頓，清庫處理，對暢銷產(chǎn)品包生產(chǎn)促銷售；同時要研究市場動態(tài)，開發(fā)適銷對路新產(chǎn)品，注重挖潛改造和增產(chǎn)節(jié)約，不斷降低產(chǎn)品成本，力爭少投入，多產(chǎn)出，以獲取最佳經(jīng)濟效益，實現(xiàn)銀行高投入、企業(yè)高產(chǎn)出、經(jīng)濟高發(fā)展的良性循環(huán)運行。

3、建立和完善中小企業(yè)融資擔保體系，為中小企業(yè)融資提供保障。要鼓勵和支持設立中小企業(yè)擔保機構，充分發(fā)揮其作用，要尋找合適的市場切入點，積極有效的開展業(yè)務。要建立擔保機構的資本補充機制，吸收社會資本進入，鼓勵大企業(yè)、大公司參股、壯大擔保公司實力，提高擔保公司支持中小企業(yè)的能力。要改進現(xiàn)行擔保機構的運作辦法，按股份制、市場化原則規(guī)范運作，堅持經(jīng)營的非營利性和服務性。