摘 要：追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)在面臨政府的環(huán)境規(guī)制時(shí)，遇到了環(huán)境要素的制約，環(huán)境規(guī)制通過傳導(dǎo)機(jī)制進(jìn)入企業(yè)的決策。本文探討了環(huán)境規(guī)制對(duì)對(duì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力的影響，并通過建立企業(yè)環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù)，分析環(huán)境規(guī)制與企業(yè)行為的關(guān)聯(lián)機(jī)制。

關(guān)鍵詞：環(huán)境規(guī)制；企業(yè)行為；反應(yīng)函數(shù)；關(guān)聯(lián)機(jī)理

一、引言

隨著生產(chǎn)與消費(fèi)的擴(kuò)張，環(huán)境資源的稀缺性逐漸暴露出來。環(huán)境資源的稀缺性的存在使其成為經(jīng)濟(jì)物品，其共用品特征引發(fā)出防止負(fù)外部性、界定產(chǎn)權(quán)、價(jià)格形成機(jī)制、環(huán)境資源交易市場(chǎng)等一系列問題的討論與研究。環(huán)境規(guī)制通過建立與企業(yè)環(huán)境資源利用的付費(fèi)機(jī)制，即環(huán)境資源的使用價(jià)格。從而影響了企業(yè)環(huán)境資源的使用成本，進(jìn)而影響了企業(yè)的生產(chǎn)與最終的獲利情況。正因如此，環(huán)境規(guī)制進(jìn)入了企業(yè)的決策框架之中。

二、環(huán)境規(guī)制的理論依據(jù)及類型

環(huán)境規(guī)制是社會(huì)性規(guī)制中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。由于環(huán)境污染具有負(fù)外部性，社會(huì)成本與私人成本之間存在差異，于是政府制定相應(yīng)的政策與措施對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)解，使負(fù)外部性內(nèi)部化，已達(dá)到保護(hù)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。外部性理論是政府實(shí)行環(huán)境規(guī)制的基礎(chǔ)。

(一)庇古稅與科斯的產(chǎn)權(quán)與交易成本理論

庇古(Pigou，1932)與科斯(Coase，1960)對(duì)解決環(huán)境負(fù)外部性問題分別從不同角度提出了對(duì)策。庇古在其經(jīng)典著作(福利經(jīng)濟(jì)學(xué))中分析了有害性影響的社會(huì)成本與私人成本的差異，提出政府應(yīng)以征稅的方式彌補(bǔ)兩者之間的差異，以使負(fù)外部性問題內(nèi)部化。這種稅被稱為“庇古稅”。

科斯認(rèn)為庇古所提出的用稅收或補(bǔ)貼的方式來解決社會(huì)成本與私人成本差異問題是有缺陷的，因?yàn)槎愂盏氖杖氩]有用于補(bǔ)償那些受到損害的人，這與直接要求企業(yè)對(duì)受損害者進(jìn)行補(bǔ)償?shù)奶幚矸绞绞遣煌?。因此，科斯提出了一種建立在產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的解決辦法，認(rèn)為如果不存在交易成本，只要產(chǎn)權(quán)可以確定，則不管產(chǎn)權(quán)是確定給哪一方，個(gè)體間的討價(jià)還價(jià)可以解決環(huán)境污染問題，產(chǎn)權(quán)歸屬界定的不同只影響個(gè)體間的收入分配。這一結(jié)論就是著名的科斯定理的一種表述形式。

(二)環(huán)境規(guī)制的主要類型

環(huán)境規(guī)制按照對(duì)經(jīng)濟(jì)主體排污行為的不同約束方式主要分為命令控制型環(huán)境規(guī)制和以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制。

命令控制型環(huán)境規(guī)制旨在直接影響排污者的環(huán)境績(jī)效的制度措施，具體手段是通過建立和實(shí)施法律或行政命令來規(guī)定企業(yè)必須遵守的排污目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)。這種規(guī)制模式的主要特征是污染者幾乎沒有選擇權(quán)，主要機(jī)械地遵守規(guī)制制度，否則將面臨通過法律或行政處罰。

以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制也被稱為規(guī)制的經(jīng)濟(jì)工具，借助市場(chǎng)信號(hào)來引導(dǎo)企業(yè)的排污行為，具體方式包括實(shí)行產(chǎn)品稅以影響污染物品的相對(duì)價(jià)格，或是通過頒發(fā)污染排放權(quán)的方法，管制機(jī)構(gòu)可以靈活地根據(jù)需要對(duì)污染權(quán)利市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)控，以尋找到最優(yōu)污染總量。以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的環(huán)境規(guī)制的主要特征在于為經(jīng)濟(jì)主體提供了選擇和采取行動(dòng)的自由，可以使排污者通過選擇對(duì)其自身來說最為經(jīng)濟(jì)有效的解決方法。

三、環(huán)境規(guī)制與企業(yè)行為的關(guān)聯(lián)機(jī)理分析

(一)環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響

環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力具有何種影響，對(duì)此問題存在兩種觀點(diǎn)，分別稱為傳統(tǒng)假設(shè)和波特假設(shè)。傳統(tǒng)假設(shè)沿襲了庇古與科斯的外部性內(nèi)部化理論，該理論認(rèn)為環(huán)境規(guī)制必然提高企業(yè)的成本，包括需要新增投入用于污染的治理與預(yù)防，或是調(diào)整生產(chǎn)，將生產(chǎn)要素從現(xiàn)有營(yíng)利性用途轉(zhuǎn)移出來而導(dǎo)致的成本提高等。在資源已得到充分利用的情況下，環(huán)境規(guī)制的實(shí)施必然會(huì)減少企業(yè)的盈利空間，進(jìn)而削弱企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。第二種觀點(diǎn)是由哈佛大學(xué)著名戰(zhàn)略管理學(xué)家邁克爾，波特所提倡的，該理論認(rèn)為有效的環(huán)境規(guī)制在提高企業(yè)成本的同時(shí)，可以通過創(chuàng)新補(bǔ)償(innovation offsets)與先動(dòng)優(yōu)勢(shì)(first-mov-er advantage)等途徑為企業(yè)創(chuàng)造收益，部分或全部彌補(bǔ)企業(yè)遵循環(huán)境規(guī)制的成本，甚至?xí)o企業(yè)帶來凈收益。該觀點(diǎn)也被稱為“雙贏理念”，即環(huán)境規(guī)制與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力之間的雙贏。

(二)環(huán)境要素與企業(yè)決策的關(guān)聯(lián)性分析

環(huán)境規(guī)制能否對(duì)排污企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生影響及產(chǎn)生何種影響在很大程度上取決于環(huán)境規(guī)制能否影響企業(yè)的決策以及在企業(yè)決策中所占的地位。因此，對(duì)環(huán)境規(guī)制能否影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力這一問題的分析依賴于對(duì)環(huán)境規(guī)制的傳導(dǎo)機(jī)制的探求。所謂環(huán)境規(guī)制的傳導(dǎo)機(jī)制可以理解為從環(huán)境規(guī)制的制定與實(shí)施到對(duì)企業(yè)的決策與行為產(chǎn)生影響的作用過程及其中的影響因素。

1 新古典企業(yè)的目標(biāo)函數(shù)及其影響因素

在主流經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，企業(yè)通常被假設(shè)為最大化利潤(rùn)的追求者，企業(yè)的目標(biāo)函數(shù)為：

MaxⅡ=R-C=PQ-C其中，Ⅱ?yàn)槠髽I(yè)的利潤(rùn)；R為企業(yè)的收益；C為企業(yè)的成本；P為企業(yè)的價(jià)格；Q為企業(yè)的產(chǎn)量。任何因素如果能對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)最大化決策產(chǎn)生影響，其影響必然體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：①對(duì)企業(yè)的收益產(chǎn)生影響；②對(duì)企業(yè)的成本產(chǎn)生影響；③同時(shí)影響企業(yè)的成本與收益。

第一方面，對(duì)企業(yè)收益的影響又可以表現(xiàn)為對(duì)企業(yè)產(chǎn)量與產(chǎn)品價(jià)格的影響。而環(huán)境規(guī)制能否影響某個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格或產(chǎn)量又很大程度上依賴于企業(yè)所處的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)類型及競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)受環(huán)境規(guī)制約束的程度。第二方面，對(duì)企業(yè)成本的影響表現(xiàn)為直接影響與間接影響。直接影響是企業(yè)要為使用環(huán)境資源、排放污染付費(fèi)，即需要繳納排污費(fèi)或排污稅。間接影響是企業(yè)為完成環(huán)境規(guī)制目標(biāo)，需要將資源從可獲利的其它用途中轉(zhuǎn)移出來，從而間接增加了企業(yè)的成本。第三方面，在某些情況下環(huán)境規(guī)制的實(shí)施還可能同時(shí)對(duì)企業(yè)的收益和成本產(chǎn)生影響，如綠色標(biāo)簽制度的實(shí)施就可能在增加企業(yè)成本的同時(shí)提高企業(yè)產(chǎn)品銷售量進(jìn)而提高收益。從上述分析框架可知，環(huán)境規(guī)制只有對(duì)以上變量產(chǎn)生影響時(shí)才會(huì)進(jìn)入企業(yè)的決策中。

2 環(huán)境要素與新古典企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)、成本函數(shù)

環(huán)境資源作為企業(yè)的一種生產(chǎn)要素，環(huán)境規(guī)制所引致的企業(yè)污染防治投資、繳納的排污費(fèi)用與影響企業(yè)決策的其它成本因素，如勞動(dòng)、資本、土地生產(chǎn)要素的投入量、要素價(jià)格等類似，作為生產(chǎn)的成本因素進(jìn)入到企業(yè)的決策之中。環(huán)境資源的使用作為成本要素進(jìn)入到企業(yè)的決策之中意味著新古典理論中勞動(dòng)、資本與土地三位一體的生產(chǎn)要素理論需要加以擴(kuò)展，將環(huán)境與勞動(dòng)、資本、土地并列起來列為排污企業(yè)的生產(chǎn)要素。

沒有考慮環(huán)境要素的新古典生產(chǎn)函數(shù)為：Q=f(K，L，t)其中，Q表示產(chǎn)出，f表示不考慮環(huán)境因素的企業(yè)投入產(chǎn)出關(guān)系，K表示資本，L表示勞動(dòng)，t表示技術(shù)系數(shù)。其中，產(chǎn)出與勞動(dòng)、資本之間呈正相關(guān)關(guān)系。技術(shù)系數(shù)會(huì)改變兩種投入要素與產(chǎn)出之間的關(guān)系。

當(dāng)將環(huán)境資源作為生產(chǎn)要素納入到生產(chǎn)函數(shù)中后，新古典生產(chǎn)函數(shù)就轉(zhuǎn)變?yōu)椋篞_E=H[f(K，L，t)，E，r]其中，Q_E表示考慮環(huán)境要素之后的企業(yè)產(chǎn)出；H表示考慮環(huán)境要素之后的企業(yè)投入產(chǎn)出關(guān)系；E表示環(huán)境要素的投入量；r表示考慮環(huán)境要素后影響環(huán)境要素與其它要素產(chǎn)出關(guān)系的技術(shù)系數(shù)。H與f成正比關(guān)系，在此處，f既是傳統(tǒng)生產(chǎn)要素——資本與勞動(dòng)——的產(chǎn)出，也是考慮環(huán)境要素之后的產(chǎn)出H的投入要素。H與環(huán)境要素的投入量E也成正比關(guān)系，即隨著所消耗的環(huán)境資源數(shù)量越多，則企業(yè)的產(chǎn)出也會(huì)越高。技術(shù)系數(shù)ｔ反映了傳統(tǒng)要素與環(huán)境要素之間的邊際替代關(guān)系，技術(shù)的變遷通過影響r而對(duì)傳統(tǒng)要素與環(huán)境要素的相對(duì)關(guān)系產(chǎn)生影響。

當(dāng)環(huán)境規(guī)制進(jìn)入到企業(yè)的決策框架后，企業(yè)的成本進(jìn)一步分為傳統(tǒng)要素的使用成本與環(huán)境要素的使用成本，即C=C_r+C_E其中，C_r表示傳統(tǒng)要素的使用成本，C_E表示環(huán)境要素的使用成本。

3 環(huán)境要素的價(jià)格決定與環(huán)境規(guī)制

影響環(huán)境要素價(jià)格決定的基本因素是環(huán)境要素的供給與需求，如圖1所示。假設(shè)在既定時(shí)期內(nèi)，可供使用的環(huán)境要素的供給數(shù)量是一定的，表現(xiàn)為圖1中的環(huán)境要素供給曲線為一條垂直于坐標(biāo)軸的直線。當(dāng)使用量超過這一界限時(shí)就會(huì)出現(xiàn)環(huán)境資源的過度使用而導(dǎo)致環(huán)境的迅速惡化。通常，環(huán)境要素的價(jià)格決定機(jī)制有兩種類型：一種是由政府定價(jià)，比如對(duì)企業(yè)所征收的污染稅(或費(fèi))制度；另一種是由市場(chǎng)供求機(jī)制來決定價(jià)格，如排污權(quán)交易制度。

如果交由市場(chǎng)機(jī)制來決定價(jià)格，則環(huán)境要素的市場(chǎng)價(jià)格為圖1中的P^M_E，如在排污權(quán)交易制度下，環(huán)境規(guī)制者指定了排污權(quán)總量后，排污權(quán)價(jià)格則由排污權(quán)市場(chǎng)的供給與需求來決定。如果環(huán)境要素價(jià)格由政府來決定的話，由于各種因素的影響，政府規(guī)制價(jià)格可能高于市場(chǎng)價(jià)格也可能低于市場(chǎng)價(jià)格，如圖1中的P^R_H和P^R_L當(dāng)規(guī)制價(jià)格低于市場(chǎng)均衡價(jià)格時(shí)，就會(huì)存在著過度需求，使環(huán)境污染加劇；而當(dāng)規(guī)制價(jià)格高于市場(chǎng)均衡價(jià)格時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的環(huán)境使用成本提高，從而增加企業(yè)的總生產(chǎn)成本。

四、企業(yè)環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù)與環(huán)境管理類型

(一)企業(yè)對(duì)環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù)

企業(yè)是否進(jìn)行環(huán)境管理以及環(huán)境管理的深度如何是企業(yè)綜合權(quán)衡內(nèi)外因素的結(jié)果，企業(yè)的環(huán)境管理決策可以通過企業(yè)的環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù)來描述。影響企業(yè)環(huán)境管理的外部因素可以分為兩大類：內(nèi)部因素與外部因素。企業(yè)環(huán)境規(guī)制地反應(yīng)函數(shù)可以表示為：ERF=f(外部因素，內(nèi)部因素)其中外部因素主要包括：①政府規(guī)制因素如環(huán)境規(guī)制的類型、實(shí)施狀況以及環(huán)境規(guī)制嚴(yán)格程度差異；②市場(chǎng)因素即企業(yè)所處的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、壟斷與競(jìng)爭(zhēng)程度以及企業(yè)再生產(chǎn)鏈條中所處的位置；③社會(huì)因素包括整個(gè)社會(huì)的環(huán)境意識(shí)、來自于客戶與周圍居民的環(huán)境壓力；④競(jìng)爭(zhēng)者行為指企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，競(jìng)爭(zhēng)或率謀行為是否存在。內(nèi)部因素主要包括：①企業(yè)技術(shù)狀況包括企業(yè)的生產(chǎn)水平、要素約束與治污技術(shù)；②企業(yè)戰(zhàn)略定位以及管理者因素等。

在以上的影響因素中，政府規(guī)制是最主要的影響因素。由于環(huán)境具有共用品的特征，如果沒有政府規(guī)制作基礎(chǔ)，很難想象追求自身利潤(rùn)最大化的企業(yè)會(huì)自覺地進(jìn)行環(huán)境管理。其他各影響因素是在政府規(guī)制這一因素基礎(chǔ)上衍生出來的。

(二)企業(yè)環(huán)境管理的類型

在上述環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù)基礎(chǔ)上，不同的企業(yè)的環(huán)境管理采取了不同的策略，從總體上有以下幾種類型：

1 規(guī)制應(yīng)對(duì)型。企業(yè)環(huán)境管理的主要目標(biāo)是滿足環(huán)境規(guī)制的基本要求對(duì)環(huán)境規(guī)制持比較消極的態(tài)度，環(huán)境影響是企業(yè)決策的非重要影響因素。如果沒有政府的強(qiáng)制性要求。不會(huì)主動(dòng)考慮環(huán)境計(jì)劃的制定與實(shí)施，不會(huì)主動(dòng)采取行動(dòng)治理環(huán)境。甚至在規(guī)制部門監(jiān)管能力有限的情況下。還會(huì)非法地排放污染物。一般來說，規(guī)制應(yīng)對(duì)型企業(yè)中中小型企業(yè)所占的比例較大，這是由中小型企業(yè)的特征及對(duì)其監(jiān)管較難所決定的。

2 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或預(yù)防型。這類企業(yè)采取污染治理措施是為了防止來自規(guī)制者或周圍居民、環(huán)保組織等利益相關(guān)者的起訴，影響企業(yè)形象，或是防止由于污染而引發(fā)事故，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成風(fēng)險(xiǎn)，或者是保證對(duì)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的環(huán)境管理行為做出及時(shí)的反應(yīng)，以防止其市場(chǎng)地位受到競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手企業(yè)積極的環(huán)境管理行為的負(fù)面影響。因此，這類企業(yè)會(huì)進(jìn)行環(huán)境方面的投資，但其出發(fā)點(diǎn)是在滿足環(huán)境規(guī)制需要的前提下，預(yù)防由于環(huán)境污染而引起的非經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)與支出。

3 機(jī)會(huì)追求型。在這種類型的企業(yè)中，市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)因素成為企業(yè)環(huán)境管理決策的重要影響因素。這類企業(yè)將環(huán)境保護(hù)作為可能引致創(chuàng)新的機(jī)會(huì)，從積極的環(huán)境治理過程中尋找可提高企業(yè)獲利能力與市場(chǎng)地位的機(jī)會(huì)。波特假設(shè)中所描述的積極進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新與過程創(chuàng)新的企業(yè)正是屬于這種類型，企業(yè)以創(chuàng)新來彌補(bǔ)規(guī)制成本，并可能獲取一定的正的收益。環(huán)境管理是影響這類企業(yè)決策的重要影響因素。

4 持續(xù)發(fā)展型。這種類型的企業(yè)是將環(huán)境與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行最佳融合的企業(yè)，環(huán)境保護(hù)已成為其經(jīng)營(yíng)管理不可分割的一部分，企業(yè)的決策制定過程中已經(jīng)將環(huán)境視為目標(biāo)因素。這種類型的企業(yè)多為污染密集型，企業(yè)運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境影響較大且對(duì)環(huán)境規(guī)制較為敏感。主要分布于化工、金屬冶煉等行業(yè)。

五、總結(jié)

環(huán)境資源的稀缺性以及負(fù)外部性問題的存在導(dǎo)致了追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)最資源的過渡使用，致使環(huán)境污染的加劇。政府實(shí)施的環(huán)境規(guī)制政策改變了新古典企業(yè)傳統(tǒng)的生產(chǎn)函數(shù)和成本函數(shù)，增加了環(huán)境要素的約束，使企業(yè)認(rèn)識(shí)到環(huán)境管理的重要性。但是，環(huán)境規(guī)制在多大程度上影響企業(yè)的行為取決于環(huán)境資源作為生產(chǎn)要素進(jìn)入到企業(yè)生產(chǎn)決策的程度。企業(yè)通過環(huán)境規(guī)制反應(yīng)函數(shù)的差異表現(xiàn)出不同的企業(yè)環(huán)境管理類型，并為政府進(jìn)一步改進(jìn)環(huán)境規(guī)制提供了依據(jù)。