近年來(lái)，國(guó)外不法客商想方設(shè)法以不付款或少付款的形式從中國(guó)外貿(mào)企業(yè)騙取貨物的行為又有所抬頭。其中有的涉案金額達(dá)550萬(wàn)美元之巨。雖經(jīng)多方努力，仍使我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)損失慘重。本文將通過(guò)三大案例的解讀，提煉外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵要素，以期幫助我國(guó)外貿(mào)企業(yè)規(guī)范業(yè)務(wù)行為，豐富外貿(mào)防騙之經(jīng)驗(yàn)。

【案例1】1998年7月、9月、12月，江蘇輕工為履行其與美國(guó)M/S公司的售貨合同，委托江蘇環(huán)球向美國(guó)博聯(lián)托運(yùn)四票箱包產(chǎn)品。江蘇環(huán)球接受委托，辦理了四票貨物的訂艙、報(bào)關(guān)、向承運(yùn)人交付貨物等委托事務(wù)。價(jià)格條件為FOB中國(guó)，貨物價(jià)款共為150542.75美元，約定付款條件為D/A120日或30日。8月9日、9月26日、10月6日、12月18日，江蘇環(huán)球代表美國(guó)博聯(lián)向江蘇輕工簽發(fā)了以美國(guó)博聯(lián)名稱為承運(yùn)人抬頭的四套正本記名提單，并將提單交付江蘇輕工。提單載明的收貨人和通知人均為美國(guó)M/S公司。四票貨物裝運(yùn)后，分別于1998年9月2日、10月29日、11月1日，1999年2月10日運(yùn)抵美國(guó)邁阿密。貨物的正本提單是由江蘇輕工直接寄給其在美國(guó)的關(guān)系公司-JSL國(guó)際公司，由其提示要求收貨人付款贖單。收貨人美國(guó)M/S公司提貨時(shí)稱未收到正本提單，于1998年11月16日、12月4日、1999年元月29日、3月5日向美國(guó)博聯(lián)出具提單保函，付清運(yùn)輸費(fèi)用后，提取了貨物。7月，江蘇輕工因未收到貨款，以無(wú)正本提單交貨起訴江蘇環(huán)球和美國(guó)博聯(lián)，要求兩被告賠償其貨款損失。

【分析】本案中四票貨物的正本提單均載明，經(jīng)美國(guó)港口運(yùn)輸?shù)呢浳锏奶釂螒?yīng)適用美國(guó)法律，而且雙方的爭(zhēng)議是在美國(guó)港口交貨的過(guò)程中產(chǎn)生的，所以，以美國(guó)法律作為處理該爭(zhēng)議適用的準(zhǔn)據(jù)法。根據(jù)美國(guó)《統(tǒng)一商法典》的規(guī)定，記名提單為不可轉(zhuǎn)讓提單，承運(yùn)人將貨物交給記名提單注明的收貨人，即完成其交貨義務(wù)，無(wú)須收貨人出示正本提單。所以法院經(jīng)審理后，判決駁回江蘇輕工對(duì)江蘇環(huán)球和美國(guó)博聯(lián)的訴訟請(qǐng)求。

【案例2】2003年5月，中國(guó)A公司向國(guó)外B公司出口化工產(chǎn)品，合同中約定采用FOB術(shù)語(yǔ)，D/P at sight（即期付款交單）付款。貨物裝船起運(yùn)后，B公司以己方負(fù)責(zé)辦理貨物運(yùn)輸為由，要求A公司將提單上的托運(yùn)人與收貨人均注明為B公司，并將海運(yùn)提單副本寄給B公司。貨到目的港后，恰逢當(dāng)?shù)鼗な袌?chǎng)行情波動(dòng)，B公司以暫時(shí)資金不足為由拒不付款贖單，要求A公司將付款方式改為D/A，并允許其先行提取貨物，否則將拒絕收貨。由于提單收貨人記名為B公司，A公司無(wú)法將貨物專賣給其他客戶，只得答應(yīng)B公司的要求。之后B公司出具保函、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件以及海運(yùn)提單副本向船公司辦理提貨手續(xù)。貨物被提走后，B公司不但沒(méi)有按期向銀行付款并且再無(wú)聯(lián)系，A公司蒙受貨款兩空的巨大損失。

【分析】本案中B公司使用了一個(gè)連環(huán)套方式即“D/P－記名提單－D/A”詐騙A公司的貨物。無(wú)論是D/P或是D/A均是托收的方式，其中D/A對(duì)賣方的風(fēng)險(xiǎn)最大。而對(duì)于買方則是期望從D/P變成D/A，對(duì)其資金的周轉(zhuǎn)比較有利，同時(shí)也掌握了在付款環(huán)節(jié)的主動(dòng)權(quán)，可根據(jù)市場(chǎng)行情的變化和國(guó)家有關(guān)政策的變化決定是否付款，何時(shí)付款，以及如何付款。而實(shí)現(xiàn)這一路徑轉(zhuǎn)變的重要載體，一是FOB合同，二是記名提單。由于本案采用FOB合同成交，給了B公司充分的理由以負(fù)責(zé)運(yùn)輸事宜為由將提單轉(zhuǎn)為記名提單，并利用記名提單的性質(zhì)即可不憑正本提單提取貨物。A公司以為持有正本提單B公司會(huì)見(jiàn)票后立即付款，收匯有保證，忽略了記名提單與通常使用的指示提單的差異，從而受制于人，蒙受巨大損失。

【案例3】中國(guó)A公司與美國(guó)一旅美華人B共同合作將其生產(chǎn)的設(shè)備銷往美國(guó)。雙方合作一年多，合作模式是FOB價(jià)出口，由B指定中國(guó)一家貨代公司C公司負(fù)責(zé)訂艙運(yùn)輸及出具提單，運(yùn)費(fèi)也由其支付。A公司將貨物交給貨代C公司后，C公司再將提單寄給A公司。貨物快到美國(guó)時(shí)，B付款后，A公司再將提單郵寄或電放給B完成交易。2006年5月，B又向A公司訂購(gòu)了兩個(gè)集裝箱貨柜的關(guān)鍵設(shè)備部件。貨物裝船完畢后，B到貨代C公司付清運(yùn)費(fèi)后，提出可順便把提單帶給A公司。由于是大客戶，又是訂艙人，C公司便將載有發(fā)貨人為A公司，收貨人為B公司的記名提單交給了B。B拿到提單后，立刻飛回美國(guó)，貨到目的港后憑有效證明文件和正本提單提走了貨物，但貨款遲遲沒(méi)有支付給A公司。

【分析】本案例中，旅美華人B之所以行騙成功，一是利用了A公司對(duì)其的信任，二是利用FOB合同的特點(diǎn)使用了記名提單，三是承運(yùn)人的操作不規(guī)范，本應(yīng)向貨物所有人交付提單，卻向訂艙人交付了正本提單，給了B可乘之機(jī)。

從總體來(lái)看，上述三個(gè)中國(guó)外貿(mào)企業(yè)被騙案存在以下四個(gè)共同點(diǎn)：（1）都采用FOB術(shù)語(yǔ)；（2）主要采用托收或匯付當(dāng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算方式；（3）都使用了記名提單；（4）國(guó)外客戶的資信存在問(wèn)題。因此，F(xiàn)OB術(shù)語(yǔ)、結(jié)算方式、提單以及貿(mào)易調(diào)研是外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)防范的四大關(guān)鍵要素。

要素之一：FOB術(shù)語(yǔ)

根據(jù)目前獲知的騙取貨物的案例，幾乎全部發(fā)生在FOB貿(mào)易條件下。行騙方主要利用FOB術(shù)語(yǔ)項(xiàng)下通常由買方負(fù)責(zé)辦理貨物的租船訂艙、支付運(yùn)費(fèi)以及辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)、支付保險(xiǎn)費(fèi)等的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。這樣帶來(lái)的主要風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在：

1、買方通過(guò)安排貨運(yùn)，控制承運(yùn)人以及貨物的所有權(quán)。

在FOB貿(mào)易條件下，由買方指定承運(yùn)人，買方與承運(yùn)人關(guān)系密切，對(duì)貨物的運(yùn)輸狀態(tài)可充分了解，利用賣方對(duì)有關(guān)貨運(yùn)情況的不明晰，與承運(yùn)人串通騙貨，或是憑保函或其他證明文件從承運(yùn)人處順利提走貨物，即出現(xiàn)“承運(yùn)人無(wú)單放貨”的風(fēng)險(xiǎn)。

2、承運(yùn)人交單存在誤區(qū)。

目前，在一些承運(yùn)人的代理人，甚至一些較大的公司，均存在一種誤區(qū)，認(rèn)為誰(shuí)負(fù)責(zé)訂艙并支付運(yùn)費(fèi)就應(yīng)該將提單交給誰(shuí)，顯然這是完全錯(cuò)誤的。很多公司因此遭受了不少損失。案例2中，作為貨代也是承運(yùn)人雖然接受旅美華人B的訂艙，而且是其支付的運(yùn)費(fèi)，但是應(yīng)把提單交付給A公司。貨代公司在本案中明顯違反以前一貫做法，將提單交給了訂艙人，致使A公司蒙受損失，后本案經(jīng)法院判決，貨代公司對(duì)于提單的不正當(dāng)交付負(fù)有責(zé)任，應(yīng)承擔(dān)全部的賠償責(zé)任。這與案例1的結(jié)果不同。因此，在FOB術(shù)語(yǔ)下盡管由買方選擇承運(yùn)人，賣方也要對(duì)承運(yùn)人的資信進(jìn)行詳細(xì)了解。此外，辦理貨運(yùn)時(shí)也要選擇正規(guī)的無(wú)船承運(yùn)人，不能貪圖便宜找小貨代走貨或是找多家貨代輪流走貨，其業(yè)務(wù)操作非常不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)很大。

3、在FOB術(shù)語(yǔ)下，特別警惕貨物保險(xiǎn)事宜的辦理。

在FOB貿(mào)易條件下，由買方負(fù)責(zé)辦理有關(guān)的貨運(yùn)保險(xiǎn)，并掌握保險(xiǎn)單，一旦貨物發(fā)生承保責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，賣方無(wú)法控制也不能憑借保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠。特別是FOB貿(mào)易條件下，保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)責(zé)任起迄的“倉(cāng)至倉(cāng)條款”實(shí)際上只承擔(dān)“船至倉(cāng)”的部分，而從發(fā)貨人倉(cāng)庫(kù)到裝運(yùn)港船邊的貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)由賣方自行承擔(dān)。因此，F(xiàn)OB貿(mào)易條件下并沒(méi)有較好地維護(hù)賣方的有關(guān)利益。如有可能，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)應(yīng)盡量按照CIF或CFR等術(shù)語(yǔ)成交，盡量不使用FOB術(shù)語(yǔ)或是通過(guò)投保賣方利益險(xiǎn)或出口信用保險(xiǎn)的方式減少風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生。

要素之二：海運(yùn)提單

在海洋運(yùn)輸中，海運(yùn)提單是最常見(jiàn)的重要的運(yùn)輸單據(jù)，它是承運(yùn)人向托運(yùn)人簽發(fā)的貨物收據(jù)，是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間的運(yùn)輸契約的證明，以及物權(quán)憑證。使用海運(yùn)提單時(shí)，可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)包括：

1、買方巧妙利用記名提單改變提單的使用性質(zhì)，獲取支配貨物的主動(dòng)權(quán)。

在國(guó)際貿(mào)易中，按照收貨人不同，提單可分為記名提單、不記名提單和指示提單。其中，值得注意的是，記名提單的收貨人一欄，明確寫明了收貨人，只能由該收貨人提貨，不能流通轉(zhuǎn)讓，這也就不能起到物權(quán)憑證的作用。國(guó)際上通常只有對(duì)價(jià)值很高的貨物或特殊用途的貨物才使用記名提單。

正本提單作為收貨人憑以提貨的憑證，通常承運(yùn)人只有在收貨人提交正本提單時(shí)才能放貨，否則要承擔(dān)違約賠償責(zé)任。但是，在記名提單下，特別是適用美國(guó)1936年海上貨物運(yùn)輸法或美國(guó)《統(tǒng)一商法典》，情況就不同了，由案例1可見(jiàn)。只要承運(yùn)人將貨物交給了提單載明的收貨人，承運(yùn)人就不承擔(dān)無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)。

2、作為賣方，采用FOB條件成交時(shí)，還應(yīng)注意提單上的托運(yùn)人以誰(shuí)為宜的問(wèn)題。

具體說(shuō)就是在簽發(fā)提單時(shí)，應(yīng)以買方作為托運(yùn)人還是以賣方作為托運(yùn)人更合適。這里首先要搞清楚托運(yùn)人的確切含義。根據(jù)我國(guó)海商法的解釋，所謂托運(yùn)人，是指1、本人或委托他人以本人的名義為本人與承運(yùn)人訂立海上貨物運(yùn)輸合同的人；2、本人或委托他人以本人的名義為本人將貨物交給與海上貨物運(yùn)輸合同有關(guān)的承運(yùn)人的人。因此，F(xiàn)OB合同的買方符合這一條件，而FOB的賣方同樣也符合條件。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，有時(shí)賣方在決定以何方作為托運(yùn)人的問(wèn)題上考慮不周，也會(huì)帶來(lái)意想不到的后果。由案例2可見(jiàn)。

要素之三：結(jié)算方式的選擇

案例2中國(guó)外B公司之所以行騙成功也與結(jié)算方式的選擇有關(guān)。托收方式對(duì)買方比較有利，但對(duì)于賣方來(lái)說(shuō)，即使采用即期D/P方式，但是貨物已發(fā)運(yùn)，萬(wàn)一對(duì)方因市價(jià)跌落或財(cái)務(wù)狀況不佳或政策有變等原因拒付，賣方將遭受運(yùn)費(fèi)的損失和貨物轉(zhuǎn)售的損失。而遠(yuǎn)期D/P或D/A方式，賣方的風(fēng)險(xiǎn)更大，而且國(guó)外銀行對(duì)這兩者業(yè)務(wù)的處理方式也不同。對(duì)FOB合同，雖然可憑運(yùn)輸單據(jù)交貨與收款，但由于運(yùn)輸由買方安排，賣方較難控制貨物，一般也不宜采用托收方式。因此，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在選擇托收時(shí)應(yīng)主要采用D/P方式，并結(jié)合三大因素：商品的市場(chǎng)行情，買方的資信以及成交金額。其中，最重要的是市場(chǎng)行情，因?yàn)槭袃r(jià)跌落往往是經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不好的商人拒付的主要?jiǎng)右颉?duì)于我國(guó)從事加工貿(mào)易的企業(yè)，對(duì)于進(jìn)口料件最好采用D/P方式付款。當(dāng)然，對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)相對(duì)安全的結(jié)算方式還是信用證。

要素之四：貿(mào)易調(diào)研

1、做好客戶資信調(diào)研，恰當(dāng)安排結(jié)算方式。

在國(guó)際貿(mào)易中，合同能否順利圓滿地得到履行，在很大程度上取決于客戶的信譽(yù)。因此，必須事先做好對(duì)客戶的資信調(diào)查，如客戶的企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、往來(lái)銀行名稱及賬號(hào)，與中國(guó)其他公司有無(wú)其他業(yè)務(wù)關(guān)系、公司有無(wú)網(wǎng)站等。一方面，請(qǐng)客戶自我介紹，然后從側(cè)面加以證實(shí)；另一方面，可通過(guò)銀行、保險(xiǎn)部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，也可委托中國(guó)銀行對(duì)客戶進(jìn)行專門資信調(diào)查。此外，對(duì)不同地區(qū)的客戶，采用不同的做法。如歐、美、日、澳、新地區(qū)的客戶，一般而言，資信比較好，國(guó)家金融運(yùn)作體系正常，所以，一般D/P遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)不大。南美、非洲、中東、原蘇東地區(qū)，都是高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，即便是D/P即期或遠(yuǎn)期付款，也要求投保出口信用險(xiǎn)。還需要考慮合同金額的大小以及新、老客戶區(qū)別對(duì)待，靈活采用結(jié)算方式。如果是老客戶，以前配合很好，涉及合同金額比較小，可以接受D/A遠(yuǎn)期或后T/T；如果是新客戶，或者合同金額較大，對(duì)D/A托收和后T/T業(yè)務(wù)，要求必須投保出口信用險(xiǎn)?？傊枰獙?duì)客戶資信實(shí)行動(dòng)態(tài)掌握、連續(xù)考察。

2、做好進(jìn)口國(guó)行情和政策調(diào)研，減少風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。

2007年對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)的一項(xiàng)調(diào)研結(jié)果顯示，國(guó)際貿(mào)易調(diào)研和國(guó)際貿(mào)易政策與規(guī)則是我國(guó)外貿(mào)企業(yè)成功出口的關(guān)鍵技能之一。因此，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在出口時(shí)要注意做好一系列的調(diào)研工作，包括進(jìn)口商的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，進(jìn)口地有關(guān)貨物的行情狀況，進(jìn)口國(guó)的商業(yè)慣例和銀行慣例，相關(guān)的政策法令，貿(mào)易管制和外匯管制的規(guī)定，對(duì)方的進(jìn)口許可證以及進(jìn)口用匯是否能夠落實(shí)，進(jìn)口國(guó)的政局狀態(tài)以及政治風(fēng)險(xiǎn)。并根據(jù)上述內(nèi)容，建立客戶關(guān)系管理檔案，對(duì)主要客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，確定貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理和解決方案。