2006年10月26日《國務院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的頒布，為保險業(yè)發(fā)展注入了強力推動劑，可以預計我國保險業(yè)將步入高速發(fā)展的快車道。但在看到保險業(yè)廣闊發(fā)展前景的同時，我們也應清醒地認識到保險業(yè)發(fā)展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問題，即保險業(yè)競爭實力與日益開放的市場環(huán)境不相適應，保險企業(yè)風險管控能力與其快速發(fā)展需求不相適應，保險業(yè)監(jiān)管水平和法制環(huán)境與我國金融風險管控要求不相適應。全面提升保險業(yè)風險管控能力是化解這些矛盾、解決這些問題的根本出路，EWRM管理體系的應用正好可以有助于提升保險業(yè)的風險管控能力。

一、我國保險企業(yè)風險管理中存在的問題及對保險業(yè)的不良影響

EWRM（Enterprise wide risk management/企業(yè)層面風險管理）是對整個企業(yè)內(nèi)各個層次的業(yè)務單位，各種種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險、各種其它風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合和承擔這些風險的各個業(yè)務單位都納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并匯總，并依據(jù)全部業(yè)務的相關(guān)性對風險進行控制和管理。

1. 當前我國保險企業(yè)風險管理中存在的問題。多年來，在我國保險企業(yè)實現(xiàn)從傳統(tǒng)型風險管理到經(jīng)營型風險管理的轉(zhuǎn)變之后，通過實施系統(tǒng)的風險評估過程，改善風險責任的配置，并在自己企業(yè)的關(guān)鍵性風險管理過程中運用各種經(jīng)過驗證的管理過程與技術(shù)，對企業(yè)的各個單位、科室及職能部門，即所有的經(jīng)營環(huán)節(jié)遇到的風險進行了有效地管理。這改變了傳統(tǒng)風險管理過程中針對純粹風險進行管理的弊端，擴展了管理對象，取得了一定成效。但是，仍然存在下列問題：

① 對象的局限性。經(jīng)營性風險管理的對象仍然主要局限于單個風險或各組相關(guān)的風險。通常情況下，在管理細節(jié)、報告形式、管理手段和指導方針上仍然缺乏全企業(yè)范圍內(nèi)的一致性，這樣領(lǐng)導層很難估計各種風險組合對整個企業(yè)的影響。

② 風險管理理念不強。保險業(yè)發(fā)展總體決策和保險公司決策在相當程度上缺乏風險管理理念，保險的粗放型經(jīng)營、以保費收入作為經(jīng)營業(yè)績的硬招標的決策思路對目前的保險發(fā)展仍起著決定性作用。在保險發(fā)展導向上，對保險業(yè)發(fā)展及保險公司發(fā)展戰(zhàn)略長遠性研究不夠；在公眾對保險的信任度方面，保險業(yè)未能充分重視惡性競爭、保險中介制度混亂、保險欺詐對社會公眾產(chǎn)生不良影響；在保險文化建設方面，保險公司文化建設滯后，保險文化傳播缺乏創(chuàng)新，保險公司的形象急需加強。

③ 風險管理技術(shù)水平較低。風險評估、保險信用等級評定缺乏有效的標準，風險控制和風險融資的方式相當有限。許多保險公司組織結(jié)構(gòu)對風險管理的支持不夠，人力與財力的配備相對不足。在保險風險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風險的事前控制重視不夠。

④ 對外風險管理重視不夠。對保險開放、民族保險安全的風險重視不夠，對保險同業(yè)的規(guī)范競爭和有序競爭帶來的風險管理重視不夠，對保險中介組織的風險管理力度不夠。保險公司對中介組織風險管理與保險公司自身的規(guī)范經(jīng)營都應加強。

⑤ 未能建立起有效的風險管理信息系統(tǒng)。保險經(jīng)營是在大量可保風險前提下運用大數(shù)法則對可保風險在廣大投保人之間進行的分散。各類風險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險經(jīng)營的數(shù)理基礎。因此，在理論和實踐中都要求保險企業(yè)建立一個完整的信息系統(tǒng)對這類資源進行保護、開發(fā)和利用。我國相當部分保險公司尚未建立有效的風險信息系統(tǒng)，這樣，保險經(jīng)營決策就缺乏合理的數(shù)理基礎。這將可能導致道德風險和逆向選擇的增加。

2. 上述問題給我國保險企業(yè)帶來的不良影響。

① 影響保險業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。由于傳統(tǒng)型的風險管理對象局限性，使得保險企業(yè)層面上的風險尤其是凈資產(chǎn)的增長未能得到足夠的重視，近年來40%的保費增長率是在粗放型經(jīng)營模式下，在風險管理未能有效實施的情況下實現(xiàn)的。在這種經(jīng)營模式下，沒能實現(xiàn)保費增長速度與資產(chǎn)負債管理的同步并重，保險公司總資產(chǎn)的增加與凈資產(chǎn)的減少并存，保險市場規(guī)模擴大與保險業(yè)務的利潤水平逐步降低并存，保費收入的快速增長與風險的累積并存，這不僅有悖于保險業(yè)風險承擔、風險分散的宗旨，而且大大損傷了保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎。

② 不利于深化社會公眾對保險企業(yè)的信任。保險公司必須建立真正地為社會公眾分散風險、為社會公眾提供各種風險管理服務的經(jīng)營理念，真正地實現(xiàn)保險經(jīng)營與保險風險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險企業(yè)的信心。特別是在目前風險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業(yè)的信任和信心對現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)展具有決定性的意義。

③ 使我國保險企業(yè)在保險市場中缺乏競爭力。隨著國際經(jīng)濟一體化的加快和我國保險市場對外開放程度的加大，中國的保險企業(yè)將面臨嚴峻的考驗。如何提高保險基金的運作效率，降低保險費率，提高保險企業(yè)的管理水平，將在很大程度上決定民族保險業(yè)的命運。有效地進行保險企業(yè)的風險管理研究將會對我國保險業(yè)的發(fā)展起到積極的促進作用。

④ 保險企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范程度不高。由于保險企業(yè)對外風險的重視不足，不能及時根據(jù)全球保險業(yè)及國內(nèi)保險相關(guān)行業(yè)的發(fā)展加強自己的經(jīng)營規(guī)范性，尤其是對嚴重影響保險企業(yè)業(yè)務經(jīng)營的代理人、經(jīng)紀人管理不足，嚴重影響了整個行業(yè)的經(jīng)營規(guī)范性。

⑤ 經(jīng)營的現(xiàn)代化程度較低。由于保險企業(yè)經(jīng)營中對于先進信息技術(shù)的應用相對滯后，造成信息與數(shù)據(jù)的傳遞與交流存在阻礙，嚴重影響保險企業(yè)內(nèi)部及與其它保險企業(yè)之間的信息交流，使得本來可以通過信息交流識別并控制的風險未能得到有效的管理，影響保險企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營。

根據(jù)保險企業(yè)風險管理中存在的上述一系列問題，我們需要的是一種全面的風險管理觀念，它既應包括風險投資、保險購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又應包括公共關(guān)系、市場服務、培訓員工、提供法律咨詢等內(nèi)容；既應包括對保險公司的硬件風險和軟件風險的管理，又應包括組織性風險和人為風險的管理；既應包括保險公司內(nèi)部風險管理，又應包括保險業(yè)風險管理；既應包括保險經(jīng)營顯性風險的管理，又應包括保險經(jīng)營隱性風險的管理。只有建立起企業(yè)層面的風險管理，才能滿足保險企業(yè)風險管理的新需求。

二、我國保險企業(yè)應用EWRM的可行性

1. EWRM的特點與解決保險企業(yè)風險管理存在問題的一致性。

①在管理的對象上，保險企業(yè)原有的問題是管理對象的局限性，這使得保險企業(yè)中風險管理的戰(zhàn)略性較差，而EWRM管理體系針對的是全面的風險類型，包括原有的純粹風險和投機性風險以及保險企業(yè)急需解決的企業(yè)層面的風險。

② 在管理的理念上，我國保險企業(yè)原有的風險管理模式是各個部門相對獨立的風險管理戰(zhàn)略，這樣的戰(zhàn)略不利于企業(yè)風險管理整體效益的最大化。而EWRM管理模式是將企業(yè)戰(zhàn)略與風險管理戰(zhàn)略緊密結(jié)合在一起的全面的風險管理戰(zhàn)略，這將有助于企業(yè)最大限度地實現(xiàn)風險管理的目標。

③ 從管理技術(shù)上來看，我國保險企業(yè)原有的風險管理模式對于新的管理技術(shù)的采用還存在一定的滯后，而EWRM的應用首先要求有先進的風險管理技術(shù)做依托。因此，在實施EWRM過程中，新的管理技術(shù)的不斷引入可以解決我國保險企業(yè)技術(shù)落后的問題。

④ 從企業(yè)文化上來講，我國保險企業(yè)原有的文化對風險管理的全員參與重視不足，而EWRM體系的實施強調(diào)風險管理語言及觀念的普及，由于共同語言的使用，風險管理部門更易于得到企業(yè)各個層面的支持。

⑤ 在管理信息系統(tǒng)的建設上，EWRM強調(diào)信息系統(tǒng)的完善，這將有助于解決我國保險企業(yè)原有的信息分割問題，從而達到信息充分共享基礎上的更完善的風險管理。

⑥ 在管理理論上，我國保險企業(yè)目前正缺乏先進的管理理論的支持，EWRM正是能夠滿足我國保險企業(yè)需要的先進的風險管理理論。

2. 在我國保險企業(yè)實施EWRM的現(xiàn)有條件。

① 人才儲備力量充足。目前，保險企業(yè)和大專院校都聚集著一批精英，他們在各自的領(lǐng)域具有較強的優(yōu)勢，但是，一方面，業(yè)界的理論研究者雖然具有豐富的實踐知識，但其研究缺乏對保險業(yè)實踐前瞻性、深層次的提煉和總結(jié)，理論提升不足，很難有較大的理論突破；另一方面，學術(shù)界具有較強的抽象與邏輯思維能力、理論分析能力，但缺少實踐經(jīng)驗，其研究成果中規(guī)范研究偏多，實證研究與數(shù)量研究較少，一些研究還與實際脫節(jié)。為了實現(xiàn)兩股力量的整合，保監(jiān)會及保險協(xié)會正在采取一系列的措施，整合之后的這部分人才將為我國保險企業(yè)的EWRM的實施提供有力的人才支持。

② 體制改革為EWRM提供一定的基礎。優(yōu)良的體制可以促使管理者潛能的發(fā)揮，但終究不能代替管理，進行體制創(chuàng)新的同時必須進行管理創(chuàng)新。首先是確立以效率和效益為中心的經(jīng)營目標；其次是完善法人治理結(jié)構(gòu)；第三是建立以誠信為取向的價值觀和職業(yè)道德規(guī)范，打造良好的企業(yè)文化；第四是建立雙向選擇的人事勞動制度、與國際接軌的會計制度，以及效率優(yōu)先、兼顧公平的薪酬分配制度；第五是牢固樹立以市場和客戶為中心的經(jīng)營理念。這些管理體制方面的改革都為保險企業(yè)科學地進行風險管理，并引入先進的EWRM理論奠定了良好的基礎。

③ 保險企業(yè)的風險信息披露與內(nèi)部控制不斷加強。全球經(jīng)濟正在向真正的市場經(jīng)濟過渡，效率越來越高，保險企業(yè)預見和管理不確定性的能力成為驅(qū)動企業(yè)股價上漲的有力因素。政策制定者、監(jiān)管機構(gòu)、投資者都想得到有關(guān)保險企業(yè)風險和內(nèi)部控制的信息。應這種要求，保險企業(yè)正在不斷的擴大信息披露的力度。這使得保險企業(yè)不斷完善自己的風險管理工作，力圖以良好的風險管理效果提升企業(yè)的形象。

④ 技術(shù)因素為EWRM提供有力的支持。在EWRM進化過程中，技術(shù)起著非常重要的作用。電子郵件和網(wǎng)絡加速了人們的溝通，功能強大的程序使得通過數(shù)據(jù)庫得到的分析結(jié)果為計劃和決策提供了大量的信息。目前，保險企業(yè)的信息系統(tǒng)正在發(fā)展，它使得人們能夠有效地收集、分析內(nèi)部與外部數(shù)據(jù)，將其變?yōu)閼?zhàn)略性的適時情報，為風險的度量提供幫助。

（作者單位：河南科技大學經(jīng)濟與管理學院）