摘要：隨著金融領域的開放，銀行業(yè)的競爭日益加劇，銀行業(yè)面臨的風險和問題也將日益復雜，原有的隱形存款保險制度在新的形勢下已經顯露出諸多的問題。為此，針對我國現狀并借鑒國外經驗，建立合理有效的存款保險制度變得現實而緊迫。

關鍵詞：存款保險制度；最后貸款人；設置

中圖分類號：F842．0 文獻標識碼：B

一、存款保險制度設立的必要性和緊迫性

（一）現有的隱性存款保險制度存在著一定的缺陷

長期以來，我國實行的是政府隱性存款擔保和投資者補償制度，雖然對保護居民存款利益、維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用，但是也存在著一定的缺陷。

一是近年來，我國對銀行業(yè)問題機構的風險處置主要由中國人民銀行發(fā)放再貸款解決，而人民銀行對銀行業(yè)無日常監(jiān)管權，當銀行業(yè)金融機構出現風險，申請再貸款時，才開始介入問題金融機構，進行貸前調查。在風險處置方面處于被動地位，不利于及時掌握銀行業(yè)經營情況，這在一定程度上增加央行資金的風險，也可能增加國家巨額經濟負擔。

二是金融機構和投資者一旦對政府擔保形成預期，容易引發(fā)道德風險。金融機構為獲取高額利潤從事高風險業(yè)務，而投資者也把防范風險作為國家的義務，盲目追求高回報，這無疑弱化了投資者的風險意識，嚴重影響到金融市場的穩(wěn)定運行。

三是打折收購比例過高。目前，對個人儲蓄存款、客戶證券交易結算資金的合法本息以及10萬元以下其他個人債權仍予以全額收購，即使對200－300萬元的大額個人債權也仍采取了五折收購，而世界上投資者保護制度較完善的美國，其對個人債權的最大賠付限額也僅為10萬美元。因此，現行制度下道德風險仍難以有效避免。同時，由于目前的收購政策都涉及到存款保險制度，存款保險制度不出臺，上述賠付比例就不可能降低，市場化的風險補償機制就不可能真正建立。

（二）存款保險制度建設的條件日趨成熟

我國宏觀經濟十幾年來保持了快速健康發(fā)展態(tài)勢，國有商業(yè)銀行股份制改革穩(wěn)步推進，農村信用社改革試點全面鋪開，現代公司治理結構正在中國金融業(yè)逐步推廣。經過這些年的努力，金融體系的風險初步得到處置和化解，金融機構總體運行平穩(wěn)，銀行業(yè)的資產質量已經明顯改善，資本充足率得以提高，資產收益率、資本收益率等主要財務指標大幅提高。隨著銀行業(yè)對外開放步伐的加快，更需要一個完備的市場化環(huán)境和完善的金融安全網，存款保險制度也應盡早建立。

（三）建立存款保險制度是與國際慣例接軌的需要

目前，越來越多的國家已經選擇建立存款保險機構，并且將其視為金融安全網的三大組成部分之一。一些十分重要的經濟實體和國際組織已經就建立或者如何建立存款保險制度提出自己的主張。1995年7月，歐盟開始實施《存款保險方案指令》，要求所有成員國向有資格的存款人提供存款保險；2001年9月，國際清算銀行發(fā)布《建立有效存款保險制度指引》最終稿，為考慮建立或者修改現有存款保險制度的國家提供了一個基本框架。外資金融機構已經涌入我國開展經營活動，在國際上，這些分支機構通常是由所在國提供存款保險，但是我國還缺乏這樣的制度，繼續(xù)僅對國內銀行實行隱性保險，顯然有失公平。

二、對我國存款保險制度設置的建議

（一）關于存款保險機構設置的問題

目前我國的銀行體系由國有銀行、全國性股份制銀行、城市商業(yè)銀行、即將成立的郵政儲蓄銀行、農村信用社和城市信用社組成。存款保險機構的建立是運行市場化的方式化解銀行業(yè)的風險，隨著我國銀行業(yè)對外開放步伐的加快和競爭的加劇，建議目前建立包含國有銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行等所有存款類機構參加的多層次的存款保險機構，在相當長一段時期后，根據我國銀行業(yè)金融機構的經營情況再將多層次的存款保險機構合并為一個統(tǒng)一的存款保險機構。

雖然國有銀行、全國性股份制銀行、城市商業(yè)銀行與郵政儲蓄銀行在資產規(guī)模、盈利能力等方面存在較大差異，但與25 000多家未完全改制的農村信用社及城市信用社相比，在公司治理、管理制度、資產風險上具有一定的優(yōu)勢，可以建立一個存款保險機構，制定統(tǒng)一的保險額度、加入要求、基金融資等。

農村信用社和城市信用社正在進行改制，盡管取得了一定的成效，但是在資產質量、資本充足率、經營狀況、抵抗風險能力方面與以上金融機構相比較還有一定的差距，短時間內很難迅速改變現狀，根據城鄉(xiāng)信用社的現狀制定與上述金融機構有差異的存款保險條款，將其納入到存款保險制度中，把壓力和激勵兩者結合起來，既有利于改善其經營狀況和資產狀況，也利于增加儲戶的信心，防范出現系統(tǒng)性風險，保持整個金融體系的穩(wěn)定。

隨著我國金融業(yè)的逐步發(fā)展，金融體系的日趨完善，在相當長一段時期后，可根據銀行業(yè)金融機構的經營情況再將多層次的存款保險機構合并為一個統(tǒng)一的存款保險機構，真正實現存款保險制度的公平性。

（二）存款保險基金的來源、運用和管理

存款保險費的收取有兩種方式：一種方式是存款保險機構事前并不向投保銀行征收保險費，直到保險事件發(fā)生后才按比例向各投保機構征收；另一種方式是存款保險機構事前要向投保銀行收取保費模式。目前，世界上更偏好選擇后一種存款保險保費收取方式。鑒于對國內所有銀行機構實行強制性存款保險的必要性和對存款保險機構風險救助能力的基本要求，我國存款保險機構宜采取預先征收保費的方式，建立一個穩(wěn)健的存款保險基金。

存款保險基金需要經過長期積累才能達到一定規(guī)模，才具備賠付能力?？紤]我國目前多數銀行的財力，存款保險基金最初應由政府和參保銀行共同出資，并定期收取保費補充。在啟動階段，可以考慮我國存款保險基金的部分積累從中央銀行的法定準備金中劃轉。從政策目標上講，存款保險制度、法定存款準備金和中央銀行再貸款都有化解銀行風險的作用，只不過存款保險制度是將銀行的風險首先在機構之間進行分散，而不是通過中央銀行再貸款解決，并最終由中央銀行和政府負擔。建議適當降低央行存款準備金率并將其轉化為存款保險費，或者在維持央行存款準備金率不變的同時要求投保銀行按照一定費率交納保費，這在一定程度上也會對經濟產生緊縮效應。除此之外，考慮到2006年末外匯儲備已經突破10 000億美元、規(guī)模明顯過大的情況，也可以劃轉部分外匯儲備作為保險基金。

（三）存款保險機構的職能

1.監(jiān)管職能

存款保險制度一旦建立將具有事前防范和對破產銀行事后處理兩方面功能。2003年以后，銀監(jiān)會成為我國銀行機構監(jiān)管的主體，中央銀行作為最后貸款人僅具有建議檢查權的職能，不再具有直接的監(jiān)管權。在實際工作中，經常出現需要人民銀行拿錢時，才知道金融機構的風險情況，使拿錢人處于被動的地位，既不利于金融風險的早發(fā)現早化解，也可能影響央行資金的使用效率和安全。為了降低投保銀行的經營風險，減少出現銀行破產保險公司清償的后果，降低銀行系統(tǒng)風險做好事前預防工作，建議存款保險機構具有監(jiān)管權，即對投保金融機構進行的實力、清償能力、信貸質量、盈余狀況及風險規(guī)避能力等方面進行監(jiān)管，各投保金融機構定期向其報送資產負債表、損益表等，并無條件地接受不定期檢查，以及時發(fā)現并制止金融機構的違規(guī)經營行為，當投保金融機構經營管理不善、風險較大時，存款保險機構可以提出警告、整改，并把其風險狀況向銀行監(jiān)管機構通報，必要時還可停止向其提供存款保險。如果存款保險機構不掌握投保銀行的任何信息，就很難避免銀行出現道德風險，也很難作出危機時是否救助銀行的判斷，進而達到保護存款人利益、維護銀行穩(wěn)定的政策目標。

為避免與銀監(jiān)會對銀行業(yè)實行重復監(jiān)管，造成監(jiān)管資源的浪費，可以參考美國的監(jiān)管模式，確定存款保險機構與銀監(jiān)會的不同監(jiān)管側重點，同時以立法的形式使兩家機構定期互相交流監(jiān)管報告。

2.危機救助職能

存款保險機構對處于困境但還未喪失清償能力的金融機構進行急救，即當投保機構出現支付危機或陷入破產境地時，存款保險機構可通過贈款、貸款、購買其資產等，幫助其渡過難關，或協調健全金融機構對危困投保機構進行并購或重組以及對危困機構實行接管等。

3.破產處置職能

即對救助無望的投保機構，經法律程序宣告破產后，存款保險機構按照有關法律規(guī)定，對存款人進行存款賠付。

（四）關于農村信用社納入存款保險體系的問題

考慮到我國農村信用社正在處于改制階段，其資產狀況、整體實力、抗風險能力與其他存款類機構有一定的差距，建議對已完成農村信用社改革的省(區(qū))，采取按省級聯社為單位參加存款保險，省級聯社根據省內各農村信用社的真實規(guī)模和風險狀況收取保費，既有利于費率計算和保費繳存更貼近農村信用社的實際，又有利于減小逆向選擇和道德風險，這里所謂的逆向選擇和道德風險，是指如果農村信用社分別以法人為單位作為獨立的投保機構參加存款保險，則各級地方政府很可能層層通過行政干預獲得地方利益，同時向農村信用社轉移成本，然后是農村信用社通過問題暴露把成本匯總，造成經營虧損甚至資不抵債，再把這個風險包袱轉移給存款保險機構，存款保險機構通過賠付或援助形式的補貼，化解農村信用社的風險，從而增加存款保險制度的成本強化省級聯社參與存款保險，加大風險管控，穩(wěn)定地方金融的責任感。

關于農村信用社的存?；饐为氝\用和管理，由于目前農村信用社的風險狀況要高于其他機構，如果存?；鸾y(tǒng)一管理，難免會使其它存款類機構共同承擔農村信用社將面臨的風險，影響其它機構加入存款保險機構的積極性。鑒于農村信用社的整體實力不強，保費收入有限，在存款保險基金啟動階段，國家投入的資金略高于其它存款類機構。

參考文獻：

［1］ 王自力.中國的存款保險制度：分支機構設置與問題資產處置［J］．西安金融，2006(12).

［2］ 王召.關于建立我國存款保險制度若干問題的思考［J］．理論動態(tài)，2006(31).

［3］ 侯加林.論人民銀行在我國存款保險制度安排中的地位［J］．武漢金融，2006(10).

［4］ 吳中超，徐盈群.試論國外主要的存款保險制度及對中國的啟示［J］．生產力研究，2006(8).

（責任編輯：孫桂珍）