摘要:合規(guī)創(chuàng)造價值。本文通過分析農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的難點和不足，提出了構(gòu)建農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制的建議。

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險管理；機制建設(shè)。

中圖分類號:F830.61文獻標識碼:B文章編號:1006-1428(2007)11-0086-02

收稿日期:2007-08-10

作者簡介:郭樑(1959-)，男，高級經(jīng)濟師，現(xiàn)供職于浙江南潯農(nóng)村合作銀行。

一#65380;農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的難點和不足

風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心，合規(guī)管理作為銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，不僅是銀行實施有效內(nèi)部控制的一項基礎(chǔ)性工作，更是實現(xiàn)又好又快發(fā)展的內(nèi)在需要。農(nóng)村合作金融機構(gòu)因其經(jīng)營理念#65380;管理機制#65380;制度執(zhí)行等方面與股份制銀行相比存在較大的差異，在合規(guī)管理機制建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，主要體現(xiàn)在:

1.對合規(guī)經(jīng)營理念認知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的經(jīng)營理念。一些農(nóng)村合作金融機構(gòu)倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度#65380;規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)作為一項價值增值活動，最終可能因為產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險損害自身社會聲譽和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。二是未真正樹立“主動合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員對高風(fēng)險點沒有定期進行排查，在外部監(jiān)管#65380;行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問題后，以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動進行整改。一些員工只知道要求這樣做，而不知道為什么這樣做。三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍缺失，“以信任替代管理#65380;以習(xí)慣代替制度#65380;以情面代替紀律”的不良文化盛行。

2.合規(guī)風(fēng)險管理機制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會#65380;監(jiān)事會#65380;經(jīng)營管理層#65380;合規(guī)部門決策#65380;監(jiān)督#65380;執(zhí)行#65380;操作職責(zé)不清；合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門#65380;風(fēng)險管理部門#65380;審計部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)不明確。二是合規(guī)風(fēng)險管理體系不健全。一些農(nóng)村合作金融機構(gòu)未設(shè)立獨立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點綴或人員素質(zhì)參差不齊。三是合規(guī)風(fēng)險報告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險沒有得到及時有效的控制。

3.制度執(zhí)行不力。一是制度的健全性受到質(zhì)疑。一些機構(gòu)整章建制縫縫補補#65380;東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實際情況結(jié)合起來。二是制度執(zhí)行有效性不足。一些機構(gòu)對制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決。三是沒有有效的問責(zé)機制。一些機構(gòu)對基層建立了嚴格的問責(zé)制度，而對高級管理人員則“刑不上大夫”；一些高管人員擔(dān)心嚴格實施問責(zé)制度后，將存在的問題表面化#65380;案件化。

二#65380;深化農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的建議

1.要將合規(guī)建設(shè)與完善公司治理結(jié)合起來。農(nóng)村合作金融機構(gòu)作為一家獨立的法人機構(gòu)，合規(guī)組織體系建設(shè)與國有銀行分支機構(gòu)相比要求更高。要在明晰“三會一層”合規(guī)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，進一步加強合規(guī)部門的獨立性，明確合規(guī)部門和其他部門的職責(zé)劃分，合理配置合規(guī)資源，通過有效的公司治理強化合規(guī)管理的有效性。首先，明確“三會一層”合規(guī)管理職責(zé)。董事會對各項經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責(zé)任，著重從戰(zhàn)略層面批準合規(guī)政策，確定合規(guī)基調(diào)；董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會作為日常合規(guī)管理工作的內(nèi)部監(jiān)管部門，及時向董事會和高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議。監(jiān)事會定期對董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況進行監(jiān)督，并對合規(guī)風(fēng)險管理的有效性作出評價。經(jīng)營管理層負責(zé)合規(guī)政策的細化和實施。其次，設(shè)立獨立的合規(guī)管理部，明確合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門#65380;審計部門#65380;其他風(fēng)險管理部門的關(guān)系。為確保合規(guī)風(fēng)險管理部的超脫性#65380;獨立性和權(quán)威性，合規(guī)管理部直接向董事會風(fēng)險管理委員會匯報工作。業(yè)務(wù)部門對本條線經(jīng)營管理的合規(guī)性負首要責(zé)任，審計部定期對合規(guī)管理部履職情況進行評價。風(fēng)險管理部與合規(guī)管理部在風(fēng)險管理上各有側(cè)重，并在此基礎(chǔ)上進行充分的溝通與合作。

2.要將合規(guī)建設(shè)與加強制度建設(shè)結(jié)合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村合作金融機構(gòu)對合規(guī)風(fēng)險的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策#65380;合規(guī)手冊或合規(guī)標準，特別是針對每一合規(guī)風(fēng)險點風(fēng)險防范要求，進一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是開展對規(guī)章制度的后評價，確保制度合規(guī)。在清理檢查原農(nóng)村信用社時期的各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律#65380;法規(guī)#65380;監(jiān)管規(guī)定#65380;規(guī)則精神，開展對規(guī)章制度的后評價。二是加強風(fēng)險點排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險點。要將授信管理#65380;內(nèi)控操作環(huán)節(jié)#65380;案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險排查重點，認真開展合規(guī)風(fēng)險點排查工作，并在修訂制度時補充完善對合規(guī)風(fēng)險點的控制措施。三是建立正向激勵制度，加強合規(guī)績效考核。合規(guī)績效考核可分為三個層次:對員工，將合規(guī)操作作為崗位責(zé)任制的一個重要組成部分，與基礎(chǔ)工資掛鉤；對分支機構(gòu)，按檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作的概率#65380;操作風(fēng)險損失率#65380;不良資產(chǎn)率對各支行進行考核，并按考核結(jié)果確定風(fēng)險管理等級，分支機構(gòu)負責(zé)人基礎(chǔ)年薪可根據(jù)不同的風(fēng)險管理等級拉開差距；對合規(guī)員，由內(nèi)部審計部門定期進行審計評價。

3.要將合規(guī)建設(shè)與加強流程管理結(jié)合起來。合規(guī)機制的營造過程，本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化。從全面合規(guī)角度分析，一些農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)流程具有明顯的缺陷，主要體現(xiàn)為:一是貸款審查形同虛設(shè)。一些農(nóng)村合作金融機構(gòu)以審貸同時完成方式發(fā)放貸款，未設(shè)立專職審查崗，往往發(fā)生客戶騙信貸員#65380;信貸員“騙”主任(行長)現(xiàn)象。二是重塊狀管理，輕條線管理。與股份制銀行相比，農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸管理基本上以支行為單位實行塊狀管理，一些支行重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險管理，使合規(guī)風(fēng)險比較突出。三是信貸人員素質(zhì)良莠不齊，信貸操作隨意性較大，操作流程中存在較大的漏洞。流程管理一直是農(nóng)村合作金融機構(gòu)的短板，要以推進合規(guī)風(fēng)險管理為契機，對原有流程全面進行梳理，積極整合信用審批流程，推進前中后臺分離，加強事前的合規(guī)風(fēng)險管理。

4.要將合規(guī)建設(shè)與打造強勢執(zhí)行文化結(jié)合起來。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險管理的基點要放在每筆業(yè)務(wù)上#65380;每個從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查#65380;反饋，評估各項違規(guī)行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)#65380;懲處違規(guī)”的價值觀。積極將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)之中，通過有計劃#65380;分層次地開展全員培訓(xùn)，使員工清晰認識到合規(guī)管理職責(zé)邊界，知道“做什么”#65380;“怎么做”，形成“合規(guī)創(chuàng)造價值”#65380;“全員主動合規(guī)”的良好氛圍，使合規(guī)真正成為每一位員工的行為準則和自覺行為。

5.從完善合規(guī)措施入手，建立合規(guī)長效機制。為加強合規(guī)風(fēng)險防范，要在管理上進行創(chuàng)新，健全完善合規(guī)管理措施。一是引進經(jīng)濟資本管理，建立健全資本約束機制。通過經(jīng)濟資本的分配和配置，促使各支行把更多的資源配置在風(fēng)險可控#65380;占用資本少#65380;收益高的業(yè)務(wù)上，確保了發(fā)展質(zhì)量。二是實施強制休假#65380;崗位輪換制度。實踐證明，員工對環(huán)境的熟悉程度越高，發(fā)生合規(guī)風(fēng)險的概率越大。

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(責(zé)任編輯:周智立)