摘要：為了規(guī)范和促進(jìn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的發(fā)展，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)參考國(guó)際監(jiān)管組織制定的業(yè)務(wù)外包監(jiān)管原則，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局的業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度，盡快建立金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度。本文通過分析金融業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的發(fā)展，并比較了美國(guó)、英國(guó)等國(guó)家和部分國(guó)際組織的金融服務(wù)業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度，提出了建立和完善我國(guó)金融服務(wù)業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度的建議。

關(guān)鍵詞：金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)；監(jiān)管；啟示

中圖分類號(hào)：F830.94文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-1428（2007）10-0046-03

一、全球金融業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的發(fā)展

為應(yīng)對(duì)迅速發(fā)展的金融業(yè)務(wù)外包趨勢(shì)，防范由此帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)，世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)出臺(tái)了關(guān)于外包業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和法律控制措施。

但是伴隨著國(guó)際金融一體化步伐的加快，各國(guó)的監(jiān)管者們已經(jīng)意識(shí)到，外包所帶來的問題不僅是某個(gè)國(guó)家內(nèi)部的，而且是國(guó)際性的。因此巴塞爾委員會(huì)才協(xié)同歐洲銀行監(jiān)管委員會(huì)(CEBS)、歐洲證券監(jiān)管委員會(huì)(CESR)、國(guó)際證券委員會(huì)組織(IOSCO)等國(guó)際性組織制定了《金融業(yè)務(wù)中的外包》這一咨詢文件，以應(yīng)對(duì)國(guó)際金融業(yè)務(wù)外包的飛速發(fā)展所帶來的監(jiān)管難題。

隨著世界各國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的不斷發(fā)展，包括巴塞爾委員會(huì)在內(nèi)的一些國(guó)際監(jiān)管組織和許多國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局都認(rèn)識(shí)到業(yè)務(wù)外包所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，并制定了一些業(yè)務(wù)外包監(jiān)管原則或指引。

到目前為止，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局尚未出臺(tái)針對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管法規(guī)或指引文件。監(jiān)管制度的落后在一定程度上制約了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的發(fā)展，因?yàn)槲覈?guó)沒有出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，外包需要有關(guān)部門的事先審批，基本屬于個(gè)案處理，這增加了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的成本。此外。監(jiān)管制度的落后使得監(jiān)管人員對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管缺乏可操作的法律依據(jù)，從而不利于對(duì)業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。因此，為了規(guī)范和促進(jìn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的發(fā)展，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)參考國(guó)際監(jiān)管組織制定的業(yè)務(wù)外包監(jiān)管原則，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局的業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度，盡快建立金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度。

二、金融服務(wù)業(yè)務(wù)外包監(jiān)管制度的國(guó)際比較

1、美國(guó)監(jiān)管制度。

美國(guó)是最早開始就金融服務(wù)外包制定規(guī)則的國(guó)家。目前美國(guó)對(duì)銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)的外包分別進(jìn)行了相關(guān)監(jiān)管立法。

2004年6月，美國(guó)銀行監(jiān)管部門完成的新版《FFIEC技術(shù)外包IT檢查手冊(cè)》對(duì)如何評(píng)價(jià)一家金融機(jī)構(gòu)建立、管理和監(jiān)督IT外包關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提供了指導(dǎo)方針和檢查辦法，其內(nèi)容涵蓋董事會(huì)和管理層的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和要求、服務(wù)供應(yīng)商選擇、合同爭(zhēng)端、即時(shí)監(jiān)控、業(yè)務(wù)連續(xù)性和信息安全性監(jiān)控計(jì)劃、關(guān)聯(lián)供應(yīng)商關(guān)系處理、跨國(guó)外包的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與監(jiān)控等。

紐約證券交易所第342、346及382條規(guī)則的規(guī)定，某些外包安排被完全禁止或僅允許外包給受監(jiān)管實(shí)體，但證券公司內(nèi)部傳統(tǒng)的外包業(yè)務(wù)無須美國(guó)證券監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。

美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)各種司法授權(quán)對(duì)基本業(yè)務(wù)外包進(jìn)行監(jiān)管。這方面的法律涉及管理一般代理人及承包商管理人的法律，其他外包業(yè)務(wù)由現(xiàn)場(chǎng)市場(chǎng)行為檢查程序來處理。此外，全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)(NAIC)的市場(chǎng)監(jiān)管及消費(fèi)者事務(wù)委員會(huì)成立了承包商賣方工作組，處理當(dāng)前監(jiān)管當(dāng)局未涉足的有關(guān)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)外包的其他問題。

2、英國(guó)監(jiān)管制度。

2004年12月，英國(guó)金融服務(wù)局(FSA)將銀行業(yè)外包業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)則納入了《臨時(shí)審慎監(jiān)管手冊(cè)》，建議銀行應(yīng)建立必要的外包程序，以最小化風(fēng)險(xiǎn)暴露和處理可能出現(xiàn)的問題。這些程序包括制定外包戰(zhàn)略、盡職檢查程序、合同和服務(wù)水平安排、變革管理、合同管理、退出戰(zhàn)略和應(yīng)急方案。每道程序都要求根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。FSA還在手冊(cè)中創(chuàng)定了對(duì)銀行及住房互助協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)外包指引。指引涵蓋了重要與次要的外包業(yè)務(wù)，但主要針對(duì)重要的外包業(yè)務(wù)。公司重要業(yè)務(wù)的外包須通知FSA。此指引也適用于保險(xiǎn)公司。

英國(guó)金融服務(wù)局(FSA)對(duì)實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)和非實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)的外包都制定和發(fā)布了指引，但重點(diǎn)是實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)的外包。尤其值得一提的是，F(xiàn)SA針對(duì)業(yè)務(wù)外包操作風(fēng)險(xiǎn)制定了極為全面的指引，它為管理業(yè)務(wù)外包操作風(fēng)險(xiǎn)提供了指導(dǎo)。

例如，它規(guī)定業(yè)務(wù)外包前必須通知監(jiān)管當(dāng)局、業(yè)務(wù)外包前必須考慮到的因素，與供應(yīng)商討論后同時(shí)必須注意的諸如外部審計(jì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的事項(xiàng)以及一旦發(fā)生來自供應(yīng)商重大服務(wù)損失時(shí)應(yīng)采取的措施等的內(nèi)容。

3、國(guó)際組織的監(jiān)管制度。

2005年2月，巴塞爾委員會(huì)主導(dǎo)的聯(lián)合論壇發(fā)布了《金融服務(wù)外包文件》，規(guī)定了九條原則，用以指導(dǎo)受監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的外包活動(dòng)，確立監(jiān)管當(dāng)局的管制責(zé)任和義務(wù)。這九條原則為：（1）需要實(shí)行業(yè)務(wù)外包的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定一個(gè)對(duì)業(yè)務(wù)外包及其方式的恰當(dāng)性進(jìn)行評(píng)估的總體性的外包政策。董事會(huì)或其同等權(quán)力部門對(duì)外包政策以及根據(jù)這一政策開展業(yè)務(wù)外包全權(quán)負(fù)責(zé)；（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定全面的外包風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃來妥善處理外包業(yè)務(wù)以及其和承包商的關(guān)系；（3）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保業(yè)務(wù)外包不削弱其履行對(duì)客戶和監(jiān)管當(dāng)局的義務(wù)的能力，也不阻礙監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管；（4）金融機(jī)構(gòu)在選擇承包商時(shí)應(yīng)盡責(zé)；（5）外包各方的關(guān)系必須以書面合同的形式予以確定。合同應(yīng)明確規(guī)定各方的權(quán)利、責(zé)任及各項(xiàng)要求；（6）金融機(jī)構(gòu)及其承包者均應(yīng)制定應(yīng)急計(jì)劃，包括災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃和定期測(cè)試備份系統(tǒng)的計(jì)劃；（7）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取恰當(dāng)措施要求承包商為金融機(jī)構(gòu)及其客戶保密，避免它們的機(jī)密信息被故意或無意地泄露給未經(jīng)授權(quán)者；（8）金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)將外包納入對(duì)金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管，以適當(dāng)方式確保金融機(jī)構(gòu)的外包安排不影響其達(dá)到監(jiān)管要求的能力；（9）當(dāng)多家金融機(jī)構(gòu)同時(shí)將業(yè)務(wù)外包給有限的幾家承包商時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)關(guān)注其潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

4、各國(guó)監(jiān)管制度的比較分析。

主要發(fā)達(dá)國(guó)家已基本建立起了金融服務(wù)外包監(jiān)管制度，但它們的監(jiān)管水平不一，歐洲的金融外包監(jiān)管明顯落后于美國(guó)。各國(guó)具體的監(jiān)管措施也不盡相同：在合格承包商的確定方面，美國(guó)和瑞士主要考慮外包安排與發(fā)包方的目標(biāo)和戰(zhàn)略的匹配性，而荷蘭和英國(guó)則關(guān)注確保承包商完成外包所需資源的充足性；在告知義務(wù)方面，瑞士強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)客戶的告知義務(wù)，而英國(guó)和澳大利亞則強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)金融監(jiān)管當(dāng)局的告知義務(wù)；在銀行董事會(huì)和管理層的責(zé)任方面，美國(guó)關(guān)注二者的監(jiān)管職責(zé)，加拿大關(guān)注二者的外包制定和審批職責(zé)，瑞士和澳大利亞強(qiáng)調(diào)二者應(yīng)全程關(guān)注外包；在外包的審計(jì)方面，美國(guó)要求外包的審計(jì)工作由銀行內(nèi)部審計(jì)人員完成，而瑞士、英國(guó)和澳大利亞則要求外包業(yè)務(wù)的審計(jì)工作先由銀行內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)，再由外部審計(jì)人員審計(jì)；在服務(wù)水平協(xié)議方面，美國(guó)的法律法規(guī)比較完善，而其他國(guó)家則偏重某一方面；在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，美國(guó)和加拿大傾向于建立一個(gè)實(shí)質(zhì)性的外包風(fēng)險(xiǎn)管理程序，荷蘭傾向于要求發(fā)包方和承包商達(dá)成應(yīng)急計(jì)劃，澳大利亞傾向于組建一個(gè)外包管理團(tuán)隊(duì)來評(píng)估外包的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保董事會(huì)的外包管理策略被遵守以及向管理層和董事會(huì)提出參考意見。

但各國(guó)和國(guó)際組織的監(jiān)管機(jī)制也具有一些共同特征：各國(guó)對(duì)金融服務(wù)外包的監(jiān)管規(guī)范主要以監(jiān)管指引的形式頒布，各國(guó)對(duì)金融服務(wù)外包的監(jiān)管主要通過發(fā)包方自身的內(nèi)部控制和監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管兩種途徑來進(jìn)行，監(jiān)管內(nèi)容主要集中于外包金融服務(wù)的范圍、發(fā)包方內(nèi)部控制、承包商的選擇、客戶合法權(quán)益的保護(hù)、發(fā)包方和承包商的應(yīng)急機(jī)制等方面。此外監(jiān)管指引還注意對(duì)金融服務(wù)外包的監(jiān)管程序、內(nèi)容與權(quán)限等方面進(jìn)行規(guī)范。

三、國(guó)外金融服務(wù)外包監(jiān)管的發(fā)展對(duì)我國(guó)的啟示

我國(guó)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)金融服務(wù)外包監(jiān)管制度構(gòu)建的重要性和迫切性，盡快建立我國(guó)金融外包規(guī)制體系。

1、金融機(jī)構(gòu)自身應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作，完善內(nèi)部監(jiān)控設(shè)計(jì)。

在業(yè)務(wù)外包之前，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立外包決策的具體政策和標(biāo)準(zhǔn)，包括對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)是否適合以及在多大程度上適合外包的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)集中、可接受的外包業(yè)務(wù)綜合水平的限制以及將多項(xiàng)業(yè)務(wù)外包給同一服務(wù)供應(yīng)商引起的風(fēng)險(xiǎn)都必須考慮。管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)外包的利弊有全面的認(rèn)識(shí)，要對(duì)組織的核心競(jìng)爭(zhēng)力、管理上的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)以及組織未來的目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估。還必須制定政策，以確保其能夠?qū)ν獍鼧I(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)控。發(fā)包方必須采取適當(dāng)措施確保其能夠遵守母國(guó)和東道國(guó)的法律以及監(jiān)管法規(guī)。被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的董事會(huì)（或相當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)）對(duì)于確保其所有外包決策以及第三方所從事的外包業(yè)務(wù)符合其外包政策負(fù)全面的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)在這方面發(fā)揮重要作用。

2、無論是監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是被監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)建立全面的外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序。

在建立外包風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)，對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)包括以下幾個(gè)方面：外包業(yè)務(wù)的范圍和重要性；被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理能力；對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制（包括對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理）；以及服務(wù)供應(yīng)商管理和控制潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力；明確外包業(yè)務(wù)的重要性和建立風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)考慮服務(wù)供應(yīng)商未能適當(dāng)履行外包業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)發(fā)包方可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)、聲譽(yù)以及經(jīng)營(yíng)等方面的影響；服務(wù)供應(yīng)商違約對(duì)發(fā)包方的顧客和同行可能造成的潛在損失；業(yè)務(wù)外包對(duì)金融機(jī)構(gòu)遵守監(jiān)管法規(guī)及其變化的能力的影響等。概言之，全面的外包風(fēng)險(xiǎn)管理程序應(yīng)當(dāng)是對(duì)外包業(yè)務(wù)的所有相關(guān)方面進(jìn)行監(jiān)控，并在一定情況下提供正確的指導(dǎo)。

3、金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)注意對(duì)外包業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)管和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

為了實(shí)現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管，可以借鑒國(guó)際監(jiān)管組織制定的監(jiān)管原則，要求金融機(jī)構(gòu)在外包合同中制定相關(guān)條款，確保監(jiān)管當(dāng)局隨時(shí)可獲得監(jiān)管所需的資料。此外，當(dāng)多家金融機(jī)構(gòu)同時(shí)將業(yè)務(wù)外包給一家或有限的幾家服務(wù)供應(yīng)商時(shí)，可能會(huì)形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種情況，監(jiān)管當(dāng)局除了加強(qiáng)監(jiān)管之外，可以做出必要的限制。

4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)做好外包業(yè)務(wù)的外部監(jiān)管。

如要求被監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證其外包安排不會(huì)減弱其對(duì)顧客和監(jiān)管者履行義務(wù)的能力，也不會(huì)妨礙監(jiān)管者的有效監(jiān)管；外包關(guān)系應(yīng)當(dāng)用書面合同來規(guī)范，該合同應(yīng)當(dāng)清楚地規(guī)定外包安排的所有實(shí)質(zhì)內(nèi)容，包括各方的權(quán)利、義務(wù)以及期待等；被監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)建立并維持應(yīng)急計(jì)劃，包括突發(fā)性災(zāi)難的補(bǔ)救計(jì)劃以及支持系統(tǒng)的定期測(cè)試計(jì)劃等。監(jiān)管者在評(píng)價(jià)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)將其外包業(yè)務(wù)作為其整體業(yè)務(wù)不可缺少的一部分。總之，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施以確保任何外包安排均未妨礙被監(jiān)管機(jī)構(gòu)滿足監(jiān)管要求的能力。同時(shí)，當(dāng)多家被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外包業(yè)務(wù)集中于有限的幾個(gè)服務(wù)供應(yīng)商時(shí)，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)意識(shí)到其潛在風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)外包是金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力、提高經(jīng)營(yíng)效益的一種有效手段，作為一種迅速發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)策略正在被越來越多地接受。在我國(guó)金融業(yè)向縱深發(fā)展之際，當(dāng)然應(yīng)對(duì)外包策略加以關(guān)注并正確運(yùn)用，以獲得其優(yōu)勢(shì)并避開其風(fēng)險(xiǎn)。這有賴于金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同努力，從而實(shí)現(xiàn)我國(guó)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)化、專業(yè)化和社會(huì)化，應(yīng)對(duì)日趨激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。

5、金融機(jī)構(gòu)及其服務(wù)提供者均應(yīng)制定應(yīng)急計(jì)劃。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該盡力要求供應(yīng)商制定應(yīng)急計(jì)劃，保證信息技術(shù)的安全性，以及發(fā)生意外情況時(shí)的災(zāi)難恢復(fù)能力。對(duì)于業(yè)務(wù)外包的各種意外情形，比如：外包商發(fā)生破產(chǎn)、遇到不可抗力無法完成外包事務(wù)、外包商在內(nèi)部技術(shù)或者骨干人員的變動(dòng)等影響外包合同履行等，應(yīng)該設(shè)計(jì)必要的應(yīng)急計(jì)劃。當(dāng)然，如果意外情況導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)必須更換供應(yīng)商或收回外包業(yè)務(wù)自己做，這些可能性和相應(yīng)的成本應(yīng)該在合同條款中說明。

6、金融監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)不同業(yè)務(wù)和外包服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)采取不同的監(jiān)管程序。

對(duì)于明確規(guī)定可以外包的業(yè)務(wù)，只需經(jīng)過備案程序即可。而對(duì)于規(guī)定之外的業(yè)務(wù)，則應(yīng)該經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審查與批準(zhǔn)程序。對(duì)于不同的服務(wù)供應(yīng)商，也應(yīng)采取有差別的監(jiān)管程序。如果服務(wù)供應(yīng)商是金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的其他分支機(jī)構(gòu)，只需經(jīng)過適當(dāng)備案程序即可。如果服務(wù)供應(yīng)商是金融機(jī)構(gòu)同一集團(tuán)的關(guān)聯(lián)公司，對(duì)于這種情況應(yīng)當(dāng)經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶彶榕c批準(zhǔn)。如果服務(wù)供應(yīng)商是完全獨(dú)立于金融機(jī)構(gòu)的第三方，監(jiān)管當(dāng)局必須進(jìn)行嚴(yán)格的審查和批準(zhǔn)。

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