制度性瓶頸制約著現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的真正形成

現(xiàn)代股份制公司的企業(yè)文化是現(xiàn)代企業(yè)文化中的重要組成部分。這種文化，是在產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、相互制約、激勵(lì)約束的治理結(jié)構(gòu)的前提背景下發(fā)展著的。但從現(xiàn)狀看，由于國有企業(yè)仍然處在建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)程中，上述幾方面的工作都還沒有完全到位，這就給國有企業(yè)文化建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展帶來了一些不確定因素。

產(chǎn)權(quán)關(guān)系方面企業(yè)是具有民事行為能力，獨(dú)立享有民事權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任的法人組織。出資者享有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，企業(yè)擁有企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。這一條，絕大多數(shù)完成股份制改造的國有企業(yè)基本上“明晰”了產(chǎn)權(quán)關(guān)系。但是，由于全民或集體所有，中國的國有企業(yè)，事實(shí)上存在著資產(chǎn)所有人的“虛擬化”現(xiàn)狀，即在法理層次上，國有資產(chǎn)無法追溯到任何自然人。這是一種新的、不同于歐美發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家那種資產(chǎn)權(quán)自然人的特殊性的現(xiàn)象。而且，隨著國有資產(chǎn)不斷增值，這種情況還會(huì)進(jìn)一步加大。這就給國有企業(yè)文化建設(shè)在前提上制造了一種以前不曾有過的東西。

法人財(cái)產(chǎn)權(quán)方面國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榉ㄈ素?cái)產(chǎn)，企業(yè)法人就具有了相應(yīng)的權(quán)益與責(zé)任。企業(yè)經(jīng)理人以其掌握的全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、照章納稅，對(duì)出資人代表承擔(dān)資產(chǎn)保值增值責(zé)任。目前，多數(shù)國有企業(yè)有了比較完善的相關(guān)制度規(guī)定。但是，在實(shí)際工作中，國家出資并控股的企業(yè)中存在著出資人代表的職能與作用的發(fā)揮不能全面到位的問題，特別是在對(duì)國有資產(chǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管環(huán)節(jié)上，對(duì)產(chǎn)權(quán)經(jīng)營中的道德風(fēng)險(xiǎn)沒有一貫地予以關(guān)注，企業(yè)的內(nèi)在監(jiān)督、約束機(jī)制能力不強(qiáng)，導(dǎo)致國有資產(chǎn)保值增值在制度層面上缺乏有力的保證。

政企職責(zé)分開方面政府依法管理企業(yè)，企業(yè)依法自主經(jīng)營。政府調(diào)控企業(yè)主要用財(cái)政金融手段或法律手段，而不用行政干預(yù)。但在這方面，現(xiàn)實(shí)問題也較多。不少國有企業(yè)是由原來的政府機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)制而成，另有一些是政府壟斷行業(yè)中的企業(yè)，地方政府給予優(yōu)惠政策或其他資源。特別是，企業(yè)主要管理人員要由政府委派，等等。國有企業(yè)由于與政府的深厚關(guān)系，受政府部門保護(hù)，事實(shí)上擁有比其它所有制企業(yè)更多的無形資源，易于取得市場(chǎng)信用，進(jìn)而比較容易地具有競爭優(yōu)勢(shì)。因此，它們并不愿脫離政府，不愿意徹底割斷與政府的各種聯(lián)系，真正獨(dú)立地在市場(chǎng)中，通過競爭，求得生存和發(fā)展。

管理制度方面一方面，有相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，如股份制公司中的股東會(huì)(權(quán)力機(jī)構(gòu))、董事會(huì)(決策機(jī)構(gòu))、監(jiān)事會(huì)(監(jiān)督機(jī)構(gòu))和總經(jīng)理(執(zhí)行機(jī)構(gòu))等；另一方面，具有權(quán)責(zé)明確的、經(jīng)理式的管理層級(jí)制。所謂法人治理結(jié)構(gòu)，本質(zhì)是“三權(quán)分離，相互制約”。為什么要做出這樣的制度安排？根本目的就是要防止權(quán)力濫用，不至于給企業(yè)可持續(xù)發(fā)展造成危害。企業(yè)的管理與政府管理，內(nèi)在本質(zhì)和機(jī)理是相同的。過分集中的個(gè)人權(quán)力極易導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；而權(quán)力相互制約是避免重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的最有效的制度性安排。目前，國有股份制企業(yè)基本上都建立了“三會(huì)”制度，但實(shí)際運(yùn)行的軌跡與真正的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的客觀要求還存在很大差距，所謂“形似神非”，形式上到位了，運(yùn)行軌跡與最終結(jié)果往往不同。國有企業(yè)黨委班子實(shí)行的是民主集中制的運(yùn)行模式，擁有企業(yè)干部（管理人員）的管理、選拔和任免的權(quán)力。這在制度上難以真正形成權(quán)力的相互監(jiān)督和制約。

“官本位”意識(shí)制約著企業(yè)家角色的真正轉(zhuǎn)變

先進(jìn)的公司文化的另一個(gè)最重要的特質(zhì)是融于市場(chǎng)發(fā)展、解讀市場(chǎng)真諦、提煉市場(chǎng)精華?；蛘哒f，把市場(chǎng)的內(nèi)涵、特質(zhì)、發(fā)展投射于先進(jìn)公司文化之中。公司高管人員是先進(jìn)公司文化的重要?jiǎng)?chuàng)造者、倡導(dǎo)者、實(shí)踐者。因此，公司高管人員決定了公司文化的內(nèi)涵品質(zhì)和發(fā)展走向。但是，國有企業(yè)老板普遍具有“官員”身份，難以真正擺脫“官本位”的深刻影響。

“官本位”作為一種獨(dú)特而持久的文化現(xiàn)象，是中國傳統(tǒng)文化的重要內(nèi)容，具有深厚的歷史文化根基。在長達(dá)兩千多年的封建社會(huì)發(fā)展過程中，儒家文化的價(jià)值觀激勵(lì)人們積極入世，大有作為，追求所謂“修身、齊家、治國、平天下”，以此作為個(gè)人價(jià)值評(píng)判的唯一標(biāo)準(zhǔn)。由于這種傳統(tǒng)文化的深刻影響，使中國人在進(jìn)入現(xiàn)代社會(huì)后，仍然被“官本位”的思想方式主導(dǎo)著思維和行為。國有企業(yè)中的層級(jí)制組織管理體系中，從董事長、總經(jīng)理到處級(jí)、科級(jí)經(jīng)理，有著整套行政級(jí)別序列。管理人員通過這條途徑獲得的“成就感”，進(jìn)一步強(qiáng)化了這種“官”本意識(shí)，導(dǎo)致了注重人際關(guān)系、不敢承擔(dān)責(zé)任、明哲保身或唯長官意志是從，淡化了責(zé)任意識(shí)、效率意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，使國有企業(yè)的經(jīng)營者們由“官員”向“老板”身份的轉(zhuǎn)變成了一件十分艱難的事。

目前，我國尚未形成市場(chǎng)化的經(jīng)理市場(chǎng)，經(jīng)理人員的市場(chǎng)價(jià)格及定價(jià)機(jī)制、流動(dòng)機(jī)制及其相關(guān)的配套制度基本上還是空白。這里有著深層原因，除了市場(chǎng)發(fā)育還不夠成熟，運(yùn)行機(jī)制還不夠完善之外，還有一個(gè)“經(jīng)理源”問題。本質(zhì)上看，國有企業(yè)高管人員還不完全具備真正的現(xiàn)代公司“老板”的要素特質(zhì)。二者相較，后者有著明顯的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)：現(xiàn)代公司老板全身心追求企業(yè)利潤最大化。因?yàn)樗Ｗ　拔蛔印?，就必須通過不斷獲得更多利潤來取得股東們的認(rèn)可?，F(xiàn)代公司老板把自己定位為高級(jí)打工者，十分重視自己的市場(chǎng)聲譽(yù)，受股東（大會(huì)）的監(jiān)督和制約，有勤勉敬業(yè)、廉潔守法的內(nèi)在壓力與激勵(lì)?，F(xiàn)代公司老板因?yàn)樯鎵毫?，具有?qiáng)烈的市場(chǎng)意識(shí)和競爭意識(shí)，把市場(chǎng)、客戶放在心中，真正把為自己創(chuàng)造利潤的客戶作為“上帝”來對(duì)待。

“潛規(guī)則”消蝕著企業(yè)制度與機(jī)制的有效性

“潛規(guī)則”在中國歷史上延綿不絕，幾乎滲透到社會(huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域和各個(gè)層面。吳思先生在《論“潛規(guī)則”》一書中引用了大量的歷史事實(shí)深刻剖析了這一獨(dú)特的文化現(xiàn)象。“潛規(guī)則”的盛行跟中國的人治傳統(tǒng)和“人情關(guān)系”社會(huì)的維系方法息息相關(guān)。“潛規(guī)則”的最大危害在于弱化、扭曲和瓦解規(guī)則，使任何組織機(jī)構(gòu)所倡導(dǎo)的思想、理念和價(jià)值、目標(biāo)失去與之匹配的制度保證而落空——使“言”與“行”出現(xiàn)“兩張皮”，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理制度的信用危機(jī)。在國有企業(yè)，“潛規(guī)則”常常反映到用人上，出現(xiàn)逆向選擇，庸者得到使用，能者遭遇淘汰。這嚴(yán)重背離了人才資源的配置原理，損害了人才資源的配置效率。久而久之，難以留住核心人才的企業(yè)必然缺乏生機(jī)與活力。如果一個(gè)企業(yè)提出“公平用人，公正選人”的人才理念，就必須制定與之相匹配的制度規(guī)定，并且嚴(yán)格執(zhí)行。在實(shí)踐過程中，如果由于少數(shù)德才平庸的人成功運(yùn)用了“潛規(guī)則”，并得到提拔和重用，那么這個(gè)企業(yè)就會(huì)對(duì)真正的人才喪失吸引力。同時(shí)，“潛規(guī)則”也常常反映到資源配置上。國有企業(yè)所屬分支機(jī)構(gòu)，往往為了本單位利益，千方百計(jì)地爭取本來不屬于自己的資源，熱衷于搞“內(nèi)部營銷”、“跑部錢進(jìn)”，扭曲了資源配置的價(jià)值導(dǎo)向，出現(xiàn)“會(huì)叫的孩子吃奶多”，使科學(xué)化管理、規(guī)范化經(jīng)營、優(yōu)化資源配置效率難以落實(shí)，導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值觀、經(jīng)營管理理念與相應(yīng)的制度規(guī)范脫節(jié)、背離，這是一些國有企業(yè)管理水平低、效率比較差的最主要的文化根源。

地域文化弱化了企業(yè)文化的導(dǎo)向力和凝聚力

先進(jìn)企業(yè)文化的重要功能是將全體員工的職業(yè)價(jià)值目標(biāo)統(tǒng)一起來，形成凝聚力，從而積聚智慧和力量，激勵(lì)創(chuàng)新，提升競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。眾所周知，許多大中型國有企業(yè)是由行政部門進(jìn)行公司化改革后建立起來的，其機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的分布依照行政區(qū)域化序列“翻牌”而成。一般情況下，這些分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的人員、地區(qū)和級(jí)別都未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化。如石油、化工、煤炭、電力、民航、鐵路、電信、金融、郵電、建筑等行業(yè)，普遍存在地域文化強(qiáng)勢(shì)與企業(yè)文化弱勢(shì)之間沖突的問題。表現(xiàn)在：一是企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、核心價(jià)值觀及其經(jīng)營管理理念不能形成高度統(tǒng)一，致使企業(yè)形神分離，削弱了企業(yè)凝聚力、執(zhí)行力和競爭力。二是企業(yè)經(jīng)營管理不同程度地受地方行政干預(yù)，如經(jīng)營計(jì)劃、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置、干部任免、員工招聘等。由于受不當(dāng)干預(yù)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人往往搞“上有政策，下有對(duì)策”。這就影響了企業(yè)運(yùn)行管理的組織化程度、資源配置效率和經(jīng)營管理效率。三是當(dāng)?shù)匚幕绊憜T工的價(jià)值理念、思維方式和行為方式，特別是一些落后的思想觀念、風(fēng)俗習(xí)慣影響了企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一價(jià)值觀念和行為規(guī)則的貫徹落實(shí)。

如何解決上述問題

深化產(chǎn)權(quán)制度改革，建立真正的現(xiàn)代企業(yè)制度，健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步改革現(xiàn)存的國有企業(yè)管理體制、制度和機(jī)制。建設(shè)先進(jìn)的企業(yè)文化，現(xiàn)代企業(yè)制度是核心內(nèi)涵。如果缺乏有效的制度機(jī)制的激勵(lì)和約束這一最重要機(jī)制，任何先進(jìn)的價(jià)值理念、戰(zhàn)略目標(biāo)都難以落地，都無法轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營行為和職業(yè)行為。沒有規(guī)范良好的經(jīng)營行為的企業(yè)，建設(shè)先進(jìn)企業(yè)文化只能是空談。當(dāng)然，除了產(chǎn)權(quán)制度、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之外，習(xí)慣、習(xí)俗、禮儀等也屬于企業(yè)“制度”范疇，對(duì)于提升企業(yè)管理水平同樣有著不可或缺的作用。

深化市場(chǎng)體制改革，使政府最大限度地退出市場(chǎng)，讓企業(yè)真正成為市場(chǎng)主體。目前，市場(chǎng)信用制度尚未完全建立，經(jīng)營環(huán)境雖然有些改善，但仍普遍存在著惡性競爭、價(jià)格欺詐、假冒偽劣等現(xiàn)象，甚至在一些地區(qū)、一些行業(yè)，誠實(shí)信用的企業(yè)遭到淘汰。眾所周知，發(fā)生這種現(xiàn)象的根源在于地方保護(hù)主義作祟，或者說是由地方利益集團(tuán)的腐敗行為所致。市場(chǎng)發(fā)育、成熟、完善必須要有健全完善的法治環(huán)境和公正的游戲規(guī)則。因此，政府應(yīng)盡可能地退出市場(chǎng)，制定市場(chǎng)規(guī)則，規(guī)范和維護(hù)市場(chǎng)秩序，保證市場(chǎng)配置效率，提高國民整體福利，而讓企業(yè)在市場(chǎng)上大有作為。

加快企業(yè)內(nèi)部管理體制、制度和機(jī)制的改革，建立健全科學(xué)管理機(jī)制及監(jiān)督考核機(jī)制。要以效率為核心，按照統(tǒng)一的價(jià)值目標(biāo)，對(duì)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、人力資源管理、財(cái)務(wù)資源管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與管理、信息資源管理、服務(wù)流程管理等進(jìn)行整合、改造、優(yōu)化，使每個(gè)經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利統(tǒng)一、激勵(lì)與約束統(tǒng)一、嚴(yán)格程序與高效運(yùn)行統(tǒng)一、協(xié)調(diào)合作與相互制約統(tǒng)一。尤其是要優(yōu)化企業(yè)資源配置機(jī)制和監(jiān)督考核機(jī)制，使權(quán)力的使用處于規(guī)范和監(jiān)督之中。

加快民主政治體制改革，建設(shè)法治社會(huì)，從而建立社會(huì)信用制度。市場(chǎng)是企業(yè)生存的土壤；信用制度是市場(chǎng)生存發(fā)展的根基。沒有健全的良好的市場(chǎng)信用制度，要培育世界500強(qiáng)企業(yè)那樣素質(zhì)的企業(yè)是非常困難的。也許一定時(shí)期內(nèi)，出現(xiàn)一些在型態(tài)上類似500強(qiáng)的大企業(yè)，但如果這樣的大企業(yè)是“金玉其外，敗絮其中”，也是難以持續(xù)發(fā)展的。建立良好的市場(chǎng)信用制度，需要產(chǎn)權(quán)、道德、法治等多種要素。沒有法治，就沒有信用賴以生存發(fā)展的保證；沒有信用環(huán)境，企業(yè)就失卻發(fā)展的土壤。在信用缺失的社會(huì)環(huán)境里，企業(yè)要生存和發(fā)展，就只能運(yùn)用“潛規(guī)則”，走“官商勾結(jié)”、“官商一體”、“官商互惠”的邪路?，F(xiàn)代世界文明發(fā)展的歷史證明，要建立法治社會(huì)，就必須張揚(yáng)并實(shí)踐現(xiàn)代民主法治理念，深入穩(wěn)步地推進(jìn)民主政治改革。