編者按：中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款登記辦法》及登記公示系統(tǒng)明確了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的程序性和系統(tǒng)性問(wèn)題，初步建立了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的體系。電子化的擔(dān)保物權(quán)登記系統(tǒng)的建設(shè)，在國(guó)內(nèi)尚無(wú)先例，這對(duì)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，以及物權(quán)登記的現(xiàn)代化具有重要的影響。

為明確《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《物權(quán)法》）關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的規(guī)定，2007年9月30日，中國(guó)人民銀行制定并頒布了《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（中國(guó)人民銀行令[2007]第4號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記辦法》），與《物權(quán)法》同時(shí)自2007年10月1日起施行?！段餀?quán)法》第223條將“應(yīng)收賬款”明確列為可以質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)，并在第228條規(guī)定“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”。針對(duì)《物權(quán)法》的上述規(guī)定，為使中國(guó)人民銀行征信中心更好履行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的職責(zé)，保障應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，中國(guó)人民銀行制定頒布了《登記辦法》，對(duì)應(yīng)收賬款的范圍、登記的程序和內(nèi)容及征信中心的職責(zé)等進(jìn)行了規(guī)定。2007年10月8日，與《登記辦法》相配套的“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“登記公示系統(tǒng)”）上線(xiàn)并投入運(yùn)行，《中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》也頒布實(shí)施。

《登記辦法》的主要內(nèi)容

《登記辦法》分總則、登記與查詢(xún)、征信中心的職責(zé)和附則四章，共32條，對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的機(jī)構(gòu)與系統(tǒng)、應(yīng)收賬款的范圍、登記、查詢(xún)等內(nèi)容做了規(guī)定。其要點(diǎn)概述如下：

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的機(jī)構(gòu)與系統(tǒng)

在《物權(quán)法》第228條的基礎(chǔ)上，《登記辦法》第2條進(jìn)一步明確中國(guó)人民銀行征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)關(guān)，征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記和查詢(xún)。

應(yīng)收賬款的范圍

《物權(quán)法》第223條雖然將應(yīng)收賬款列為可出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)，但沒(méi)有明確應(yīng)收賬款的含義。為進(jìn)一步細(xì)化《物權(quán)法》的規(guī)定，《登記辦法》在第4條規(guī)定了應(yīng)收賬款的含義，并以列舉的方式明確了應(yīng)收賬款的范圍。應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)?！兜怯涋k法》所稱(chēng)的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：(1)銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷(xiāo)售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；(2)出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；(3)提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)； (4)公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；(5)提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。同一應(yīng)收賬款上可以設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記

《登記辦法》第二章詳細(xì)規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記事宜，包括登記辦理、登記變更和注銷(xiāo)及登記異議三部分。

登記辦理?！兜怯涋k法》第7條明確應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的主體是質(zhì)權(quán)人，同時(shí)質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)就質(zhì)押登記事宜同出質(zhì)人簽訂協(xié)議。登記的內(nèi)容則包括質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人的基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期限。質(zhì)權(quán)人應(yīng)將質(zhì)押登記協(xié)議作為登記附件提交登記公示系統(tǒng)。出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為單位的，應(yīng)填寫(xiě)單位的法定注冊(cè)名稱(chēng)、注冊(cè)地址、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼或金融機(jī)構(gòu)代碼、工商注冊(cè)碼等信息。出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為個(gè)人的，應(yīng)填寫(xiě)有效身份證件號(hào)碼、有效身份證件載明的地址等信息。對(duì)于主債權(quán)的金額是否作為登記內(nèi)容，《登記辦法》沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定，可以由質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人約定。登記的期限最長(zhǎng)為5年，登記期限屆滿(mǎn)，質(zhì)押登記失效。

登記變更和注銷(xiāo)。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的變更包括登記展期、登記內(nèi)容變更等。在登記期限屆滿(mǎn)前90日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請(qǐng)展期，登記可以多次展期，但每次展期不得超過(guò)5年。登記內(nèi)容存在遺漏或登記內(nèi)容發(fā)生變化的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)辦理變更登記?！兜怯涋k法》第15條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人辦理登記時(shí)所填寫(xiě)的出質(zhì)人法定注冊(cè)名稱(chēng)或有效身份證件號(hào)碼變更的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在變更之日起4個(gè)月內(nèi)辦理變更登記，未辦理的，質(zhì)押登記失效。同時(shí)，在辦理展期、變更事項(xiàng)時(shí)，還應(yīng)提交質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人就變更登記達(dá)成的協(xié)議。

《登記辦法》第17條以列舉的形式規(guī)定了應(yīng)辦理注銷(xiāo)登記的情形，包括(1)主債權(quán)消滅；(2)質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)；(3)質(zhì)權(quán)人放棄登記載明的應(yīng)收賬款之上的全部質(zhì)權(quán)；(4)其他導(dǎo)致所登記質(zhì)權(quán)消滅的情形。上述情形產(chǎn)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)辦理注銷(xiāo)登記。

登記異議。出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人對(duì)登記內(nèi)容、變更登記和注銷(xiāo)登記有異議的，可以進(jìn)行異議登記。自異議登記15日內(nèi)不起訴的，征信中心撤銷(xiāo)異議登記。征信中心按照出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人、質(zhì)權(quán)人的要求，根據(jù)生效的法院判決或裁定撤銷(xiāo)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記或異議登記。

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的查詢(xún)

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的查詢(xún)是實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)公示原則的重要途徑?！兜怯涋k法》第25條至28條規(guī)定了任何單位和個(gè)人可以在注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶(hù)后，查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息。

征信中心的職責(zé)

依據(jù)《登記辦法》第三章的規(guī)定，征信中心的職責(zé)主要有三個(gè)方面，一是登記公示系統(tǒng)的安全和正常運(yùn)行，二是制定質(zhì)押登記操作規(guī)則和內(nèi)部管理制度，三是登記注銷(xiāo)或期滿(mǎn)后保存登記信息。

銀行面對(duì)《登記辦法》的困惑

應(yīng)收賬款的范圍與司法解釋及其他相關(guān)規(guī)定之間存在不一致之處

《登記辦法》第3條列舉了“應(yīng)收賬款”的范圍，其中第4項(xiàng)為“公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)”，這與《擔(dān)保法》司法解釋和其他相關(guān)部門(mén)規(guī)章或規(guī)定之間存在不一致之處?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第97條規(guī)定“以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)的，按照《擔(dān)保法》第75條第4項(xiàng)的規(guī)定處理”，即屬于“依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利”。在《物權(quán)法》頒布之后，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》并沒(méi)有被廢止，與《物權(quán)法》不相沖突的條款仍被司法實(shí)踐所適用?！兜怯涋k法》將“公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)”列入應(yīng)收賬款范圍，有待于《物權(quán)法》司法解釋加以確認(rèn)。此外，《國(guó)務(wù)院關(guān)于收費(fèi)公路項(xiàng)目貸款擔(dān)保問(wèn)題的批復(fù)》（國(guó)函[1999]28號(hào)）中明確規(guī)定公路建設(shè)項(xiàng)目法人用收費(fèi)公路的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押方式向國(guó)內(nèi)銀行申請(qǐng)抵押貸款，以地市級(jí)以上交通主管部門(mén)作為公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的登記部門(mén)?！兜怯涋k法》規(guī)定的登記機(jī)關(guān)與國(guó)務(wù)院規(guī)定不一致，使相關(guān)當(dāng)事人可能面臨難以確定登記機(jī)關(guān)的困擾。

《登記辦法》規(guī)定的登記程序存在不合理之處

《登記辦法》第三章根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示電子系統(tǒng)的設(shè)置，設(shè)計(jì)了登記的基本程序。由于電子系統(tǒng)程序的局限性，登記程序存在較多不合理之處。

首先，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的義務(wù)人僅為質(zhì)權(quán)人。質(zhì)權(quán)人負(fù)責(zé)登記辦理、展期、變更和注銷(xiāo)等事宜。應(yīng)收賬款質(zhì)押屬于雙方當(dāng)事人之間的合意行為，單方當(dāng)事人辦理登記，一方面對(duì)登記的內(nèi)容和對(duì)方當(dāng)事人的利益難有保證，另一方面，也加重了質(zhì)權(quán)人在質(zhì)押登記方面的義務(wù)。為解決前者的弊端，《登記辦法》規(guī)定質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人應(yīng)簽署登記協(xié)議，就登記的辦理、展期、變更和注銷(xiāo)等內(nèi)容達(dá)成協(xié)議，并作為附件上傳登記公示系統(tǒng)。這使得雙方當(dāng)事人之間除簽訂質(zhì)押合同外，還需對(duì)登記事項(xiàng)做特別或單獨(dú)約定，使得登記程序顯得繁瑣。

其次，質(zhì)押款項(xiàng)的登記內(nèi)容不夠明確?！兜怯涋k法》對(duì)應(yīng)收賬款的種類(lèi)、支付期限、相關(guān)主體，以及主債權(quán)的內(nèi)容、金額和債務(wù)人等有關(guān)質(zhì)押登記內(nèi)容的重要信息均沒(méi)有具體規(guī)定，僅簡(jiǎn)單概括為“應(yīng)收賬款”描述，不利于登記內(nèi)容的規(guī)范統(tǒng)一。此外，該條還規(guī)定“質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人約定將主債權(quán)金額等項(xiàng)目作為登記內(nèi)容”。在同一應(yīng)收賬款上可以設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)的情形下，每個(gè)質(zhì)權(quán)所擔(dān)保的主債權(quán)金額是各質(zhì)權(quán)人受償比例的重要依據(jù)，將主債權(quán)金額的登記列為當(dāng)事人自由協(xié)商的事項(xiàng)，對(duì)登記的公示效果產(chǎn)生不利影響。

再次，《登記辦法》規(guī)定登記期限最長(zhǎng)不得超過(guò)5年，登記期限屆滿(mǎn)，質(zhì)押登記失效。5年的登記期限與主債權(quán)的擔(dān)保期間沒(méi)有必然聯(lián)系，其科學(xué)性有待證實(shí)。每5年進(jìn)行展期也增加了程序的復(fù)雜性，與《物權(quán)法》第13條規(guī)定登記機(jī)構(gòu)“不得以年檢名義進(jìn)行重復(fù)登記”的精神也不盡一致。此外，雖然《物權(quán)法》規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)押自登記時(shí)設(shè)立，但依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第12條的規(guī)定，當(dāng)事人約定的或者登記部門(mén)要求登記的擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力?！兜怯涋k法》規(guī)定登記期限屆滿(mǎn)后，質(zhì)押登記失效與此不一致。

第四，出質(zhì)人法定注冊(cè)名稱(chēng)或有效身份證件號(hào)碼變更，未在規(guī)定期間內(nèi)辦理變更登記，質(zhì)押登記失效。此項(xiàng)規(guī)定確立了登記內(nèi)容形式真實(shí)的公示效果。其弊端在于沒(méi)有區(qū)分由于何種原因引起的出質(zhì)人法定注冊(cè)名稱(chēng)或有效證件號(hào)碼的變更。特別是在出質(zhì)人為單位的情形下，出質(zhì)人改制、重組或合并等事項(xiàng)引起出質(zhì)人名稱(chēng)發(fā)生變更，但更名后的單位仍承繼原有所有債權(quán)債務(wù)，在這種情形下，如果不進(jìn)行變更登記，質(zhì)押登記即失效，不利于交易的安全和穩(wěn)定。

征信中心不承擔(dān)審查的職責(zé)，登記內(nèi)容由登記辦理人負(fù)責(zé)

依據(jù)《登記辦法》第三章和其他條款的規(guī)定，征信中心的職責(zé)只限于程序方面，例如系統(tǒng)維護(hù)、資料保管等職責(zé)，對(duì)登記的內(nèi)容不承擔(dān)審查職責(zé)。登記信息的真實(shí)性完全由登記人負(fù)責(zé)。此種規(guī)定不利于防范當(dāng)事人濫用登記系統(tǒng)進(jìn)行虛假登記，對(duì)登記信息的可信賴(lài)性產(chǎn)生不利影響。

商業(yè)銀行適用《登記辦法》應(yīng)注意的問(wèn)題

注意準(zhǔn)確界定應(yīng)收賬款的范圍，正確選擇質(zhì)押登記機(jī)關(guān)

《登記辦法》在規(guī)章層面首次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了界定，商業(yè)銀行首先應(yīng)準(zhǔn)確理解應(yīng)收賬款的含義和范圍。特別注意知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用產(chǎn)生的應(yīng)收賬款與《物權(quán)法》第223條第5項(xiàng)規(guī)定的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押相區(qū)分。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押是對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押，應(yīng)由知識(shí)產(chǎn)權(quán)的主管部門(mén)登記，出質(zhì)后未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或許可他人使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)?！兜怯涋k法》的規(guī)定為知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用所產(chǎn)生債權(quán)的質(zhì)押，是基于知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議產(chǎn)生的，其登記應(yīng)按照《登記辦法》的規(guī)定在征信中心登記公示系統(tǒng)進(jìn)行。對(duì)于《登記辦法》施行以后設(shè)立的公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押登記，建議商業(yè)銀行與交通主管部門(mén)和人民銀行征信中心進(jìn)行溝通，在未有明確答復(fù)前，商業(yè)銀行可在交通主管部門(mén)辦理登記后，同時(shí)遵照《登記辦法》的規(guī)定在征信中心進(jìn)行登記，以防范質(zhì)押效力難以確定的風(fēng)險(xiǎn)。

及時(shí)辦理質(zhì)押登記，并按時(shí)辦理登記的變更、展期和注銷(xiāo)等事宜

《登記辦法》將應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的義務(wù)施加于質(zhì)權(quán)人，作為商業(yè)銀行應(yīng)更加注重辦理質(zhì)押登記，并及時(shí)辦理登記展期和登記變更等事宜，以免影響應(yīng)收賬款質(zhì)押的效力。另一方面，也應(yīng)關(guān)注與商業(yè)銀行有利害關(guān)系的應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記，對(duì)登記有錯(cuò)誤的，可以依照《登記辦法》的規(guī)定提出異議登記，并經(jīng)相關(guān)訴訟或仲裁對(duì)錯(cuò)誤登記進(jìn)行修改。

注意防范同一應(yīng)收賬款上存在多個(gè)質(zhì)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)

《登記辦法》明確了同一應(yīng)收賬款可以設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。這就要求商業(yè)銀行在接受應(yīng)收賬款質(zhì)押前應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款是否已出質(zhì)進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于已出質(zhì)的應(yīng)收賬款，則根據(jù)已擔(dān)保主債權(quán)的金額、應(yīng)收賬款的金額等內(nèi)容對(duì)應(yīng)收賬款的擔(dān)保能力進(jìn)行評(píng)估。登記公示系統(tǒng)為查詢(xún)應(yīng)收賬款是否出質(zhì)提供了途徑，商業(yè)銀行在利用登記公示系統(tǒng)進(jìn)行登記的同時(shí)，也應(yīng)重視其查詢(xún)功能，用以防范應(yīng)收賬款多次質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)。

進(jìn)一步完善與出質(zhì)人之間的質(zhì)押和登記相關(guān)協(xié)議

《登記辦法》要求質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人對(duì)質(zhì)押登記的辦理、展期、登記變更等事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《登記辦法》修改和完善應(yīng)收賬款質(zhì)押合同或者與出質(zhì)人簽署單獨(dú)的質(zhì)押登記協(xié)議。質(zhì)押合同或質(zhì)押登記協(xié)議中應(yīng)明確質(zhì)權(quán)人辦理登記、登記展期和登記變更的權(quán)利，以避免在發(fā)生展期或變更情形時(shí)，雙方難以達(dá)成新的協(xié)議，影響展期或變更登記。其次，應(yīng)明確出質(zhì)人提供相關(guān)登記信息的義務(wù)，并保證提供的信息準(zhǔn)確、真實(shí)和完整。包括提供出質(zhì)人法定注冊(cè)名稱(chēng)、注冊(cè)地址、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名，或者當(dāng)出質(zhì)人為個(gè)人時(shí)，提供有效身份證件號(hào)碼等基本信息，在出質(zhì)人法定注冊(cè)名稱(chēng)或有效身份證件號(hào)碼發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)權(quán)人。再次，還應(yīng)在協(xié)議中明確出質(zhì)人不及時(shí)提供信息或提供的信息不準(zhǔn)確的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

（作者單位：中國(guó)工商銀行法律事務(wù)部）