隨著中國農業(yè)發(fā)展銀行1994年的成立，我國“政策性－合作性－商業(yè)性”農村金融體系的主體框架正式形成。但隨著農業(yè)發(fā)展銀行1998年開始的糧棉收購資金封閉管理以及業(yè)務的單一化，1998～2005年間，其業(yè)務領域被限制在一個過窄的范圍內，主要負責糧棉油收購、儲運等環(huán)節(jié)的資金提供，在糧食購銷體制改革基本完成后又面臨業(yè)務萎縮的局面。2006年7月，經有關部委批準，農發(fā)行將貸款范圍擴大到農、林、牧、副、漁業(yè)和有關農業(yè)生產資料領域。目前，在中國農村金融體制改革的大背景下，農發(fā)行的業(yè)務拓展已按照國務院“增加功能”等原則穩(wěn)步推進。

支農新政

優(yōu)化產品結構適應農業(yè)發(fā)展的新需求

作為我國的農業(yè)政策性金融機構，農發(fā)行自成立以來，其職能和業(yè)務范圍伴隨著國家宏觀經濟政策和金融政策，特別是糧棉購銷政策和調控政策的變化而屢次發(fā)生變化。當前，在糧棉流通市場化改革不斷深化和建設社會主義新農村的新形勢下，農發(fā)行面臨著新的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)，初步形成了以糧棉油收購為主體，以農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)及加工企業(yè)為一翼，以農村基礎設施建設、農業(yè)綜合開發(fā)為另一翼的“一體兩翼”的發(fā)展格局。除了傳統(tǒng)的圍繞糧棉油運開展的政策性信貸業(yè)務和準政策性信貸業(yè)務外，農發(fā)行在國務院和銀監(jiān)會批準的業(yè)務范圍內發(fā)放自主經營、自擔風險的、財政對貸款損失不予彌補的貸款。具體包括農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)貸款、糧食加工企業(yè)貸款、其他糧食企業(yè)貸款、種子貸款、農業(yè)科技貸款、倉儲設施貸款、農業(yè)小企業(yè)貸款、農業(yè)綜合開發(fā)貸款和農村基礎設施建設貸款等。

拓寬信貸領域全力支持新農村建設

2004年《國務院關于進一步深化糧食流通體制改革的意見》決定在全國范圍內放開糧食收購市場，除中央、地方儲備及調控等政策性糧食購銷業(yè)務外，其余均由糧食企業(yè)依據市場狀況自主經營。糧食收購市場的放開，標志著市場在農業(yè)和農村領域生產要素配置中的基礎性作用最終確定，農發(fā)行的信貸資金運行外部環(huán)境和政策基礎發(fā)生了重大變化。

2006年7月，《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于擴大中國農業(yè)發(fā)展銀行農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)貸款業(yè)務范圍的批復》批準農發(fā)行業(yè)務范圍拓展到糧棉油以外的農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，標志著農發(fā)行貸款業(yè)務進入全面信貸支農的新階段，貸款業(yè)務對象擴大到農、林、牧、副、漁業(yè)。隨后，銀監(jiān)會又批準農發(fā)行開辦農業(yè)科技貸款，為國家指定的優(yōu)先主體領域內的農業(yè)科技成果轉化和產業(yè)化龍頭貸款項目提供短期和中長期資金。2007年2月，銀監(jiān)會再次批準農發(fā)行開辦農村基礎設施貸款、農業(yè)綜合開發(fā)貸款和農業(yè)生產資料貸款業(yè)務。其中，農村基礎設施建設貸款主要支持農村路網、電網、水網（包括飲水工程）、信息網（郵政、電信）建設、農村能源和環(huán)境設施建設；農業(yè)綜合開發(fā)貸款主要支持農田水利基本建設和改造、農業(yè)生產基地開發(fā)與建設、農業(yè)生態(tài)環(huán)境建設、農業(yè)技術服務體系和農村流通體系建設；農業(yè)生產資料貸款主要支持農業(yè)生產資料的流通和銷售。

至此，農發(fā)行基本形成以支持糧棉油收購資金貸款業(yè)務為主體、以支持農副產品生產和加工貸款業(yè)務為一翼、以支持農業(yè)和農村經濟發(fā)展的中長期貸款為另一翼的業(yè)務發(fā)展格局。農發(fā)行的商業(yè)性貸款業(yè)務與政策性、準政策性貸款業(yè)務一起，使農發(fā)行對“三農”的信貸支持進入寬領域、多方位的發(fā)展階段。

自我完善，嚴控風險

完善組織架構。建立和完善分工合理、職責明確、權力制衡、運行規(guī)范的信貸審批和內控組織架構。明確所有與風險和信貸審批有關的部門、崗位、人員的職責和權限，部門職責分工實現橫向與縱向相互監(jiān)督制約。設立全行系統(tǒng)垂直管理、具有充分獨立性的內部審計部門，通過組織結構的設置來防范和控制信貸風險。

加強制度建設。按照業(yè)務發(fā)展整體戰(zhàn)略，農發(fā)行設計完善了信貸管理基本制度、信貸操作規(guī)程、信貸業(yè)務考核辦法、違規(guī)處罰辦法等制度，并根據業(yè)務發(fā)展及環(huán)境變化不斷調整和完善制度體系。從業(yè)務發(fā)展方向、具體操作程序、監(jiān)督考核和責任追究等方面對信貸業(yè)務的各個環(huán)節(jié)進行控制，使工作各環(huán)節(jié)有章可循，最大限度防范信貸風險和操作風險的發(fā)生。

統(tǒng)一授權管理。根據現代銀行信貸風險管理的需要，農發(fā)行對各項業(yè)務、管理活動實行統(tǒng)一法人管理和法人授權。同時根據不同地區(qū)和不同貸款品種的風險狀況，實行差別授權和嚴格轉授權限制，規(guī)范各分支機構的權力運作，防范貸款風險。

加強信息系統(tǒng)建設。近年來，農發(fā)行積極開發(fā)會計信息綜合系統(tǒng)，并成功引入CM2006信貸管理系統(tǒng)，通過打造信息技術平臺，進一步完善信息系統(tǒng)的開發(fā)和應用。目前，農發(fā)行已成功將CM2006信貸管理系統(tǒng)與會計綜合系統(tǒng)進行對接。

加快發(fā)展步伐，縮小與商業(yè)銀行在電子銀行產品方面的差距。自2006年以來，農發(fā)行通過與工行開展信用卡、網銀等結算業(yè)務合作，有效地彌補了自身結算工具的不足。在借助工商銀行的信用卡系統(tǒng)和網上銀行系統(tǒng)為開戶企業(yè)提供了離柜業(yè)務服務后，農發(fā)行的結算服務功能已基本能夠滿足客戶的各類需要，農發(fā)行在客戶營銷中存在的結算服務瓶頸已經打開，為農發(fā)行力求進一步加大對“三農”支持力度，更好地發(fā)揮在農村金融體系中的骨干和支柱作用提供了有力的支撐。

落實責任追究。農發(fā)行目前已建立了有效的責任追究制度，并實行崗位問責制，對有章不循，違規(guī)操作，造成貸款損失的，根據實際情況實施相應的處罰措施，防止內控失效。

信貸業(yè)務合理化建議

準政策性貸款的風險控制流程應進一步細化

目前，農發(fā)行在信貸審批流程中已普遍開展貸前客戶統(tǒng)一授信評價，核定最高綜合授信額度，力求有效防范和控制信貸風險。但考慮到政策性貸款因素，農發(fā)行客戶統(tǒng)一授信管理辦法將政策性貸款、準政策性貸款、農業(yè)小企業(yè)貸款、省級以上商業(yè)性儲備貸款風險系數設定為0，不占用最高綜合授信額度。同時信貸審批流程又規(guī)定對只申請準政策性貸款的農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)和糧食加工企業(yè)，沒有其他商業(yè)性貸款的，準政策性貸款的最高貸款額度在不占用最高綜合授信額度的情況下，由二級分行按貸款報批程序直接核定，并按核定的最高貸款額度掌握發(fā)放。

對于政策性貸款、農業(yè)小企業(yè)貸款、省級以上商業(yè)性儲備貸款來說，由于政策性貸款利息及盈虧均由各級財政負責，而農業(yè)小企業(yè)貸款、省級以上商業(yè)性儲備貸款審批流程較為嚴格，且一般均有抵押、擔保措施作為第二還款來源，因此，其風險可控。但對于準政策性貸款來說，一方面該貸款品種是農發(fā)行為確保糧棉收購順利進行，對申請企業(yè)一般采用信用方式發(fā)放的貸款，另一方面其風險由農發(fā)行自行承擔，因此對準政策性貸款信貸流程的設置應該在保證效率的前提下，突出風險控制，尤其是突出銀行內部操作風險的事前監(jiān)督和事后控制措施。也即在規(guī)定二級分行、開戶行按正常貸款程序審查、發(fā)放準政策性貸款的同時，加大其對準政策性貸款安全性的責任，同時進一步嚴格規(guī)范準政策性貸款的展期流程報備程序，將準政策性貸款的事后監(jiān)督權上收至省分行，從而確保農發(fā)行的準政策性貸款被納入統(tǒng)一、完善的信貸審批流程之中。

資產證券化依然是解決農發(fā)行高融資成本的重要途徑之一

目前，農發(fā)行生息資產與付息負債利差為1.6%左右，遠低于商業(yè)性銀行的利差收益水平。造成這種現狀的主要原因是政策性銀行無法通過營業(yè)網點吸收低成本、高穩(wěn)定性的居民儲蓄存款，而只能依靠央行再貸款和發(fā)行金融債券這兩種高成本途徑來解決資金需求問題。因此，在無法有效降低資金籌集成本的情況下，提高資產周轉效率，進一步發(fā)展信貸資產證券化業(yè)務將成為政策性銀行提高自生能力，確保穩(wěn)定發(fā)展的主要途徑。

雖然爆發(fā)于2007年7月的美國次級債危機對銀行信貸資產證券化等金融工具創(chuàng)新帶來了一定的負面影響，尤其是在信貸資產增級、增信環(huán)節(jié)，招致債權人的普遍質疑。但結合中國的現實進一步分析，能夠發(fā)現：首先，在我國資本市場尚不發(fā)達的情況下，不能因為次級債危機而全面否定資產證券化等金融工具對提高信貸資產質量，分散經營風險方面的作用；其次，對于農業(yè)發(fā)展銀行來講，將缺乏流動性、但具有可預期收入的銀行信貸資產，通過在資本市場上發(fā)行證券的方式予以出售、獲取融資的方式將有效提高信貸資產周轉效率、增加中間業(yè)務收入，并進而達到在負債規(guī)模不變的情況下改善信貸資產結構，提高信貸資產質量，分散經營風險的目的。因此，資產證券化也應考慮列為農發(fā)行解決高融資成本的重要手段之一。

(作者單位：中國農業(yè)發(fā)展銀行)