近年來(lái)，我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行均越來(lái)越關(guān)注合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。由于歷史和現(xiàn)實(shí)的諸多制約因素，境內(nèi)銀行（尤其是中資商業(yè)銀行）面對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，雖然陸續(xù)建立了內(nèi)部的合規(guī)部門(mén)，但是合規(guī)管理的水平與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距仍然甚遠(yuǎn)。本文就中資商業(yè)銀行合規(guī)管理中需重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題作一分析。

把握合規(guī)定義，培育正確風(fēng)險(xiǎn)理念

關(guān)于合規(guī)（compliance）的定義有一些分歧，但是綜觀多數(shù)國(guó)家的立法以及國(guó)際銀行業(yè)的實(shí)踐，合規(guī)是指遵守國(guó)家法律、法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)各項(xiàng)規(guī)定之行為的總稱。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）界定了何謂合規(guī)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。該“指引”所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致；而該“指引”所稱“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”，則是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從這里的規(guī)定來(lái)看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)既包括了違反監(jiān)管規(guī)則和準(zhǔn)則的問(wèn)題，也包括了違反法律的問(wèn)題，這意味著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在一定意義上包含了“法律風(fēng)險(xiǎn)”。

當(dāng)前中資商業(yè)銀行雖然采取了一定的措施落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“指引”的要求，但是銀行內(nèi)部在合規(guī)及其風(fēng)險(xiǎn)控制理念方面仍然存在諸多偏差。首先要改變當(dāng)前中資銀行普遍存在的重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事后防控，輕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前防控，尤其是容易疏忽把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制滲透到各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策和研發(fā)過(guò)程中去，把違反法律的風(fēng)險(xiǎn)與違反監(jiān)管規(guī)章風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防有機(jī)結(jié)合起來(lái)。尤其是在缺乏專門(mén)法律或者合規(guī)機(jī)構(gòu)的中小銀行更是如此。其次，要強(qiáng)化董事、高級(jí)管理人員的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。中資銀行更多地傾向于把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控當(dāng)成基層分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)中防控操作風(fēng)險(xiǎn)的工作來(lái)做，疏忽了董事會(huì)決策、高級(jí)管理人員落實(shí)董事會(huì)決議以及從事日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，尤其是各種業(yè)務(wù)管理政策和操作規(guī)程的制作以及新產(chǎn)品新工具拓展中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。再次，要把市場(chǎng)份額與盈利的關(guān)注與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控有機(jī)兼顧。針對(duì)銀行內(nèi)部各級(jí)管理人員強(qiáng)化市場(chǎng)和盈利的目標(biāo)，往往容易把合規(guī)當(dāng)成妨礙市場(chǎng)拓展和實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)的阻力，而不是把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控當(dāng)成經(jīng)營(yíng)效益提升的重要保障。鑒于此，銀行需要強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且在經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)中將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控作為重要的因素。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理念需要銀行健全的合規(guī)文化來(lái)滋潤(rùn)。正如巴塞爾委員會(huì)文件《合規(guī)與合規(guī)部門(mén)》的引言指出：“合規(guī)應(yīng)從高層做起。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直，并且董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率，合規(guī)才最為有效。合規(guī)與銀行內(nèi)部的每一位員工都相關(guān)，應(yīng)被視為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組成部分。銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。如果銀行疏于考慮經(jīng)營(yíng)行為對(duì)股東、客戶、雇員和市場(chǎng)的影響，即使沒(méi)有違反任何法律，也可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失?！薄昂弦?guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分。合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任?！?/p>

厘清部門(mén)職能，協(xié)調(diào)部門(mén)間的關(guān)系

由于“指引”將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理置于很高的地位，并將“合規(guī)管理”稱之為“是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”，要求商業(yè)銀行“應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。”這種定位使得合規(guī)部門(mén)及其職能也被提升到顯要的位置上。

“指引”所稱合規(guī)管理部門(mén)，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門(mén)、團(tuán)隊(duì)或崗位。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)?！爸敢睂?duì)合規(guī)部門(mén)的職責(zé)也做了詳盡的列舉，概括起來(lái)有以下九大類：（1）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，把握法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響，及時(shí)為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議；（2）制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃；（3）審核評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性；（4）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門(mén)對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)；（5）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評(píng)估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性；（6）積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（7）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先考慮序列；（8）實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)試；（9）保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見(jiàn)和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。

從上述職責(zé)來(lái)看，尤其是其中持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展、審核評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性、積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容則直接與銀行內(nèi)部法律部門(mén)的職責(zé)相交叉。這種定位對(duì)于法律部門(mén)與合規(guī)部門(mén)合并設(shè)立的銀行沒(méi)有問(wèn)題，可是對(duì)于法律部門(mén)與合規(guī)部門(mén)分設(shè)的銀行來(lái)說(shuō)，則勢(shì)必帶來(lái)尷尬。尤其是一些兩者分設(shè)的背景中，合規(guī)部門(mén)往往來(lái)自銀行傳統(tǒng)的“內(nèi)控”或“稽核”部門(mén)，這些部門(mén)的法律專業(yè)人員極為有限，要讓他們承擔(dān)監(jiān)管規(guī)章所要求的職責(zé)幾乎不可行。況且因?yàn)榉刹块T(mén)的相對(duì)獨(dú)立存在，也勢(shì)必使得從事法律審查與咨詢的法律部門(mén)與合規(guī)部門(mén)的職責(zé)重疊，且可能導(dǎo)致責(zé)任不清。

鑒于此，對(duì)于銀行內(nèi)部將合規(guī)與法律部門(mén)分立的管理架構(gòu)中，必須厘清法律部門(mén)與合規(guī)部門(mén)的關(guān)系，并且應(yīng)將法律與合規(guī)部門(mén)結(jié)合起來(lái)共同承擔(dān)起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。

另外，合規(guī)部門(mén)與審計(jì)部門(mén)的關(guān)系的妥善處理對(duì)于有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)甚為重要，借助審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督有助于確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控接受適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督和約束?！爸敢钡诙l明確規(guī)定：商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)；內(nèi)部審計(jì)方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計(jì)評(píng)價(jià)，內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門(mén)與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)性測(cè)試方面的職責(zé)；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)隨時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。

從合規(guī)職能的有效履行角度看，合規(guī)部門(mén)要確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，需要建立有效的保障合規(guī)部門(mén)獨(dú)立性的機(jī)制?！爸敢庇袃商幧婕傲霜?dú)立性的保障：一是從銀行合規(guī)政策角度，要求銀行明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則，以及識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序，并對(duì)合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)做出規(guī)定，其中包括“保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門(mén)獨(dú)立性的各項(xiàng)措施，包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等”；二是從高級(jí)管理層職責(zé)角度，要求其應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行合規(guī)管理職責(zé)中包括了“任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性”?？梢?jiàn)這里從合規(guī)部門(mén)及負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性角度，強(qiáng)調(diào)了“獨(dú)立性”的保障重要性。2005年4月29日巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》對(duì)合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性給予了高度關(guān)注，將其作為一項(xiàng)專門(mén)的原則來(lái)規(guī)范，明確要求“銀行的合規(guī)部門(mén)應(yīng)該是獨(dú)立的”，并闡析了“獨(dú)立性”的四個(gè)相關(guān)要素：第一，合規(guī)部門(mén)應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位；第二，應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；第三，在合規(guī)部門(mén)職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上，應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的其他職責(zé)產(chǎn)生利益沖突；第四，合規(guī)部門(mén)職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。此外，還在合規(guī)部門(mén)及其負(fù)責(zé)人、利益沖突、信息獲取和人員接觸、資源等方面涉及了合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性問(wèn)題。

從國(guó)內(nèi)中資商業(yè)銀行的實(shí)踐來(lái)看，合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性欠缺仍然是一個(gè)普遍性問(wèn)題，這也是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有效防控的重要障礙之一。該問(wèn)題的解決一方面需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)和監(jiān)督，另一方面更重要的是有賴于銀行內(nèi)部董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)理念的強(qiáng)化。

構(gòu)建責(zé)任機(jī)制，強(qiáng)化管理層的管理責(zé)任

從目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行（尤其是中資銀行）有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀來(lái)看，雖然不少銀行內(nèi)部已經(jīng)設(shè)立合規(guī)部門(mén)，甚至有的也在內(nèi)部管理制度中明確了董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層在合規(guī)管理上的權(quán)責(zé)。但是總體來(lái)看存在以下問(wèn)題：一是對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層的合規(guī)職責(zé)規(guī)定過(guò)于原則化，缺乏有效的約束和監(jiān)督機(jī)制；二是管理架構(gòu)中傾向于強(qiáng)化管理層對(duì)合規(guī)事宜的負(fù)責(zé)，而淡化董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)在合規(guī)管理中的重要作用；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的系統(tǒng)化建設(shè)缺陷明顯，不少的銀行僅僅把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)管理而已，或者把合規(guī)管理當(dāng)成事后稽核監(jiān)督來(lái)落實(shí)，尤其是在缺乏相對(duì)獨(dú)立的法律合規(guī)部門(mén)的銀行中更是如此。

針對(duì)上述問(wèn)題，筆者認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾方面來(lái)改進(jìn)：其一，銀行應(yīng)確立董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。董事會(huì)應(yīng)該審批銀行的合規(guī)政策，包括對(duì)組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門(mén)文件，董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估；董事會(huì)應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施，包括確保合規(guī)問(wèn)題都由高級(jí)管理層在合規(guī)部門(mén)的協(xié)助下得到迅速有效的解決。其二，明確高級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理上的基本職責(zé)。銀行應(yīng)落實(shí)“指引”有關(guān)高級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)，高級(jí)管理層應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，確保合規(guī)政策得以遵守；應(yīng)建立識(shí)別和評(píng)估銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及管理這些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的計(jì)劃和機(jī)制；應(yīng)采取必要的措施構(gòu)建一個(gè)常設(shè)的、有效的并符合監(jiān)管要求的合規(guī)部門(mén)；應(yīng)建立對(duì)各級(jí)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。其三，必須構(gòu)建有效的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。

提升管理人員素質(zhì)，改善風(fēng)險(xiǎn)定量和防控的方法

我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)管理人員多數(shù)來(lái)源于傳統(tǒng)的銀行稽核、審計(jì)部門(mén)，對(duì)于法律與合規(guī)部門(mén)合一的則是以法律人員為主體，這種背景下的合規(guī)人員結(jié)構(gòu)制約了合規(guī)管理的縱深發(fā)展，以致多數(shù)銀行都停留于以定性分析為主，嚴(yán)重缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，管理方法落后。對(duì)于法律部門(mén)與合規(guī)部門(mén)分設(shè)的銀行，則甚至連合規(guī)中定型化的合法合規(guī)審核也因缺乏法律專業(yè)人員而無(wú)法有效落實(shí)相關(guān)職責(zé)。為了克服人員方面的制約，銀行一方面有必要在缺乏法律專業(yè)人員的合規(guī)機(jī)構(gòu)適當(dāng)增加熟悉銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的專業(yè)人才，另一方面則有必要強(qiáng)化借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)吸納能從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定量分析的專業(yè)人才。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理不是簡(jiǎn)單地檢查業(yè)務(wù)操作流程或規(guī)章是否在具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到落實(shí)，而應(yīng)有一套識(shí)別、評(píng)估和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的方法和技術(shù)。首先，應(yīng)逐步考慮各種量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的方法(例如，應(yīng)用評(píng)價(jià)指標(biāo)等)的引進(jìn)，并積極運(yùn)用這些計(jì)量方法加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。評(píng)價(jià)指標(biāo)可借助技術(shù)工具，通過(guò)收集或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)(例如，消費(fèi)者投訴的增長(zhǎng)數(shù)、異常的交易或支付活動(dòng)等)的方式來(lái)設(shè)計(jì)。銀行可結(jié)合實(shí)際情況和借鑒國(guó)際銀行經(jīng)驗(yàn)，并聘請(qǐng)專業(yè)化機(jī)構(gòu)指導(dǎo)基礎(chǔ)上，不斷改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的方法和技術(shù)。其次，銀行應(yīng)逐步建立合規(guī)監(jiān)測(cè)和測(cè)試的技術(shù)體系。銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)該通過(guò)實(shí)施充分和有代表性的合規(guī)測(cè)試對(duì)合規(guī)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和測(cè)試。合規(guī)測(cè)試的結(jié)果應(yīng)依照銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過(guò)合規(guī)部門(mén)報(bào)告路線向上級(jí)報(bào)告。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期報(bào)告所進(jìn)行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（包括基于運(yùn)用諸如評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)計(jì)量方法所反映的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的任何變化），概述所有已識(shí)別的違規(guī)問(wèn)題和(或)缺陷，以及所建議的糾正措施，已經(jīng)采取的各項(xiàng)糾正措施。

（作者單位：中國(guó)工商銀行法律事務(wù)部）