[摘要]引進(jìn)外資能夠帶來(lái)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)，能夠緩解國(guó)內(nèi)建設(shè)資金的不足，能夠創(chuàng)造大量的就業(yè)機(jī)會(huì)。促進(jìn)出口創(chuàng)匯。但引進(jìn)外資也可能給民族工業(yè)的發(fā)展帶來(lái)不利，因此，有針對(duì)性地對(duì)外資的管制就顯得極為重要。

[關(guān)鍵詞]外國(guó)資本；管制；外資法

[中圖分類號(hào)]F276．43 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1003—3890(2007)03—0094—03

改革開(kāi)放以來(lái)，引進(jìn)外資成為經(jīng)濟(jì)建設(shè)中一項(xiàng)重大活動(dòng)。加入WTO后，外資的投入量更加與日俱增。2004年1～10月份，全國(guó)批準(zhǔn)設(shè)立外商投資企業(yè)35202家，比上年同期增長(zhǎng)7．66％；合同外資金額1189．994億美元，同比增長(zhǎng)34．19％；實(shí)際使用外資金額537．81億美元，同比增長(zhǎng)23．47％。截至2004年10月底，全國(guó)累計(jì)批準(zhǔn)設(shè)立外商投資企業(yè)500479個(gè)，合同外資金額10621．29億美元，實(shí)際使用外資金額5552．51億美元。外商投資給中國(guó)帶來(lái)了巨大的外匯、資本和新的技術(shù)，創(chuàng)造了不少就業(yè)機(jī)會(huì)等等。對(duì)外資合理科學(xué)地利用，將促成中國(guó)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、貿(mào)易、科技及對(duì)外交流等領(lǐng)域的突飛猛進(jìn)，但如若不能很好的駕馭，外資的進(jìn)入將會(huì)沖擊民族工業(yè)的根基，動(dòng)搖甚至控制中國(guó)的經(jīng)濟(jì)命脈。因此，對(duì)外資如何進(jìn)行管制，就具有決定性的意義。筆者擬借鑒國(guó)外外資管制的經(jīng)驗(yàn)，探討中國(guó)對(duì)外資管制立法的完善之策。

一、中國(guó)對(duì)外資管制的現(xiàn)實(shí)考察

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政策的開(kāi)放，每年有大量的外資進(jìn)入國(guó)內(nèi)，外資進(jìn)人總量在各國(guó)外資進(jìn)入量中處于前列。但是中國(guó)對(duì)外資管制的不足也隨著流入量的增加以及時(shí)間的推移初見(jiàn)端倪，主要表現(xiàn)在如下4個(gè)方面。

1．中國(guó)目前對(duì)外資的管制，尚沒(méi)有一套完整的規(guī)范體系?，F(xiàn)實(shí)中的具體做法主要依據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》、《外資企業(yè)法實(shí)施條例》及《公司法》相關(guān)法條規(guī)范和指導(dǎo)。

2．中國(guó)的審批制度程序嚴(yán)格，期限較長(zhǎng)，有3個(gè)月之久。盡管先后有幾部法律對(duì)審批程序作了相應(yīng)的規(guī)定，但是管理部門(mén)繁多，各地主管經(jīng)貿(mào)部門(mén)的執(zhí)行審批程序情況不一，有松有緊的狀況仍然存在，這對(duì)法律的統(tǒng)一性和外資在國(guó)內(nèi)的公平競(jìng)爭(zhēng)也是一種阻礙。

3．中國(guó)對(duì)于外資資本與利潤(rùn)的匯出方面的規(guī)定集中在《公司法》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》、《外資企業(yè)法實(shí)施條例》和相關(guān)的外匯管理法規(guī)中。特別對(duì)外資稅后利潤(rùn)在國(guó)內(nèi)的再投資，給予積極的稅收減免政策，鼓勵(lì)和刺激外資在國(guó)內(nèi)的運(yùn)行。但這些相應(yīng)的優(yōu)惠條件并不明確，相應(yīng)的配套法律法規(guī)還有待完善，造成各地差異較大，影響投資均衡。

4．由于中國(guó)國(guó)內(nèi)對(duì)外資優(yōu)惠的條件沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，地方自由權(quán)限較大，曾出現(xiàn)過(guò)“超國(guó)民待遇”的情況。近些年有所遏制，但仍不可避免地存在類似情況，造成了國(guó)家資源的浪費(fèi)。

二、國(guó)外對(duì)外資管制的經(jīng)驗(yàn)

從國(guó)際層面看來(lái)，盡管由于本國(guó)國(guó)情的存在，各國(guó)對(duì)外資的管制及措施會(huì)有所不同，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家相比，區(qū)別更是明顯，但總結(jié)說(shuō)來(lái)不外乎如下4個(gè)方面。

1．外商的投資范圍。一般而言，各國(guó)基于本國(guó)安全及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的需要，會(huì)有一些領(lǐng)域是向外資開(kāi)放、限制開(kāi)放或者絕對(duì)不開(kāi)放的。各國(guó)對(duì)外資開(kāi)放的領(lǐng)域集中在有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的部門(mén)，特別是新興產(chǎn)業(yè)部門(mén)以及能改善國(guó)際收支、擴(kuò)大出口的部門(mén)。在新興的產(chǎn)業(yè)部門(mén)中，國(guó)內(nèi)的經(jīng)驗(yàn)不足，技術(shù)落后，發(fā)展緩慢，舉步維艱，開(kāi)放進(jìn)入外資，有利于利用外國(guó)該行業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn)和新技術(shù)，加速縮短與國(guó)外該行業(yè)的差距，減降成本。而對(duì)于能改善國(guó)際收支、擴(kuò)大出口的部門(mén)，引進(jìn)外資有利于促進(jìn)這些部門(mén)資本流入量，出口額增大，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)創(chuàng)匯，也為本國(guó)產(chǎn)品在國(guó)際上開(kāi)拓市場(chǎng)提供雄厚的支持。而對(duì)于在本國(guó)已有一定發(fā)展基礎(chǔ)、需要重點(diǎn)保護(hù)的行業(yè)，外資是受到限制的。特別是在發(fā)展中國(guó)家，這些部門(mén)往往與一些民族工業(yè)相連，雖有一定發(fā)展，但是基礎(chǔ)還是較薄弱，需要國(guó)家的保護(hù)與扶持，如全面開(kāi)放，外資進(jìn)入的強(qiáng)大沖擊將會(huì)對(duì)民族工業(yè)的發(fā)展帶來(lái)很大影響。但面對(duì)有一定發(fā)展基礎(chǔ)但又不很扎實(shí)、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)較落后的行業(yè)單靠封閉式的自我完善發(fā)展又是難以與國(guó)外相對(duì)成熟的同行業(yè)相抗衡，因此，適當(dāng)引進(jìn)一定的外資，學(xué)習(xí)一些新技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)無(wú)疑是對(duì)該行業(yè)最大的促進(jìn)，但對(duì)這一行業(yè)往往是有限制地引進(jìn)外資。除此之外，國(guó)防、軍事、通訊及主導(dǎo)國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的部門(mén)，無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，都是禁止外資進(jìn)入的。

2．外國(guó)投資的審批。有效地引導(dǎo)國(guó)外高質(zhì)量無(wú)瑕疵(如非洗錢(qián))的資金，適應(yīng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)、資金需求、行業(yè)、技術(shù)的發(fā)展走向流動(dòng)，這第一關(guān)就是對(duì)外資進(jìn)行審批，這也是國(guó)家主權(quán)行使的應(yīng)有內(nèi)容，它關(guān)系到引導(dǎo)和監(jiān)督外國(guó)資本為本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本利益服務(wù)的問(wèn)題。對(duì)外資的審查、批準(zhǔn)主要分程序與實(shí)體兩個(gè)方面。從程序方面來(lái)看，比較國(guó)際上各國(guó)的做法，一般來(lái)說(shuō)，發(fā)展中國(guó)家審批制度限制較多，程序繁瑣復(fù)雜。而發(fā)達(dá)國(guó)家就比較放得開(kāi)，限制較少，程序也簡(jiǎn)單。程序過(guò)繁會(huì)引起審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，造成外資信心不足。實(shí)體方面就是究竟審批哪些方面，比如投資人的身份、資格、投資目的、資金來(lái)源等。通過(guò)這樣的審批能選擇有利于本國(guó)的投資。

3．外資的比例與外資期限。外資的比例決定著外資對(duì)企業(yè)的控制及利益分配情況，因而也是許多國(guó)家關(guān)注的。一般做法是規(guī)定上限或下限。根據(jù)國(guó)家的發(fā)展水平及自身情況，各國(guó)對(duì)外資的比例要求也不完全相同。發(fā)達(dá)國(guó)家一般不作要求，比較寬松，甚至可以放開(kāi)到100％的外資持股。而發(fā)展中國(guó)家則大多要求不超過(guò)49％，通過(guò)這一做法也是對(duì)外資進(jìn)行限制和管理。外資進(jìn)入后，在國(guó)內(nèi)運(yùn)作流動(dòng)的時(shí)間也是國(guó)家引資、開(kāi)放所要考慮的重要問(wèn)題。資本利用率高利潤(rùn)就越大，外資希望投資期限長(zhǎng)。外資投入資本后，從開(kāi)始運(yùn)作到收回成本到賺取利潤(rùn)，都需要一定的時(shí)間作保證，投資時(shí)間短，剛收回成本尚未獲利時(shí)，甚至還沒(méi)有收回成本，期限即到外資又要尋找下一個(gè)投資目標(biāo)，這一番周折對(duì)資本利用率將是嚴(yán)重地降低，造成大量資本的閑置。而對(duì)于東道國(guó)來(lái)講，國(guó)家政府希望外資進(jìn)來(lái)，但不希望外資在國(guó)內(nèi)運(yùn)作時(shí)間太長(zhǎng)，因?yàn)楸緡?guó)只需要出一半甚至更少的資本利用外資就能開(kāi)辦一個(gè)企業(yè)，外資帶來(lái)的經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)在短短幾年內(nèi)是足以讓國(guó)內(nèi)行業(yè)學(xué)習(xí)的，外資的創(chuàng)利有相當(dāng)一部分是要輸出國(guó)外的，期限越長(zhǎng)，外資輸出的也就越多。一般都會(huì)對(duì)外資期限規(guī)定為10年～30年不等。

4．外資資本與利潤(rùn)的匯出。外資進(jìn)入國(guó)內(nèi)投資的目的是要獲取利潤(rùn)。及時(shí)收回資本與利潤(rùn)有利于外資進(jìn)行更多更廣的投資，這是安全穩(wěn)定的做法。如不能匯出，外資是很難愿意進(jìn)入東道國(guó)內(nèi)的。于是，為了吸引外資各國(guó)都規(guī)定允許外資將本金和利潤(rùn)匯出國(guó)外，只是具體做法上有些差異。有些國(guó)家允許自由匯出，而多數(shù)國(guó)家基于國(guó)際收支平衡的考慮，及本國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的考慮會(huì)對(duì)外資資本和利潤(rùn)的匯出有限制，比如在時(shí)間、期限、比例上進(jìn)行或多或少的限制。東道國(guó)政府也是希望從本國(guó)帶出的資金越少越好，這樣在國(guó)內(nèi)的再投資和消費(fèi)就越大，對(duì)國(guó)家財(cái)政自然有好處。

三、中國(guó)外資法的完善的路徑選擇

盡管中國(guó)的外資引進(jìn)和管理方面已經(jīng)有了相當(dāng)豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是外資法仍然有待完善。在完善中國(guó)的外資法中，應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)外的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)。筆者認(rèn)為中國(guó)的外資法目前需要在如下5個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)、完善。

1．對(duì)外資的投資范圍應(yīng)當(dāng)加以明確。中國(guó)外資法對(duì)禁止與不禁止的行業(yè)都進(jìn)行了規(guī)定，這樣難以適應(yīng)新的變化，難以避免“舉一漏萬(wàn)”。而對(duì)應(yīng)該采用列舉式的地方卻用了有彈性的概括式。所以，外資立法對(duì)投資范圍的確定適宜采用國(guó)際通行做法，即只對(duì)限制和禁止的行業(yè)進(jìn)行列舉，這之外的領(lǐng)域都是允許外資進(jìn)入的。這樣一可使中國(guó)的外資立法邏輯上更嚴(yán)密，二也可與國(guó)際做法相統(tǒng)一，方便國(guó)際交流。

2．在審批上應(yīng)當(dāng)從總體上按照國(guó)家的大局和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)制定統(tǒng)一的規(guī)劃，同時(shí)賦予各地可以按實(shí)際情況掌握一定的范圍。努力做到審批權(quán)限明確、程序簡(jiǎn)單透明、便捷高效，廣泛地吸引外資，增強(qiáng)外資在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)發(fā)展的信心。

3．明確外資資本與利潤(rùn)匯出的條件。在此方面中國(guó)的已有做法是實(shí)行外匯平衡制度，原則上企業(yè)自行解決外匯問(wèn)題，并可以在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的銀行賬戶中自由匯出利潤(rùn)及合法收益。中國(guó)對(duì)外資的資本及利潤(rùn)的匯出是附有一定條件的，但這些條件并不明確，只能說(shuō)籠統(tǒng)的限制，也就是說(shuō)相應(yīng)的配套法律法規(guī)還有待完善。否則，對(duì)于鼓勵(lì)外商投資、保持外資投資的穩(wěn)定性是不利的，同時(shí)也會(huì)使得各地、各行做法大相徑庭，造成體系內(nèi)的混亂。

4．準(zhǔn)確實(shí)施“國(guó)民待遇”。給外資國(guó)民待遇是我們吸引外資的一個(gè)重要措施，但是，這種國(guó)民待遇是只能與國(guó)內(nèi)企業(yè)待遇基本相同的，而不能有“超國(guó)民待遇”的出現(xiàn)。對(duì)外資給予的優(yōu)惠太多，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)許多的不平等競(jìng)爭(zhēng)。因此，取消外商的超國(guó)民待遇或合理準(zhǔn)確地平衡掌握內(nèi)外資企業(yè)的優(yōu)惠條件，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的發(fā)展具有重要作用。

5．外資立法與投資法體系的完善，特別是與Trims協(xié)議不相一致的地方以及保留而又未作明確規(guī)定的地方。加入了WTO后，各項(xiàng)立法應(yīng)當(dāng)與國(guó)際做法相協(xié)調(diào)，這既是讓外資增強(qiáng)對(duì)中國(guó)法律、投資環(huán)境的信心，也是對(duì)外資進(jìn)行法律規(guī)范的必要條件。

[收稿日期]2006—12—08

[作者簡(jiǎn)介]趙曉蕾(1983—)，女，新疆額敏人，吉林大學(xué)法學(xué)院國(guó)際法碩士研究生，研究方向?yàn)閲?guó)際經(jīng)濟(jì)法與國(guó)際私法。

責(zé)任編輯，校對(duì)：學(xué) 詩(shī)

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