一、跟單信用證統(tǒng)一慣例概述

2006年10月，國際商會(huì)(International Chamber of Commerce，Icc)發(fā)布了《跟單信用統(tǒng)一慣例2007年修訂版》(uniform Customs and Practice for DocumentaryCredits，2007 Revision)，國際商會(huì)第600號出版物，簡稱UCP600。

國際商會(huì)(ICC)是世界上重要的民間經(jīng)貿(mào)組織，成立于1919年。近百年來，國際商會(huì)制訂了許多國際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域的規(guī)則、慣例并向全世界商界推廣，為促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。這些規(guī)則和慣例為全世界廣泛采用，如人們非常熟悉的《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通(1NCOTERMS)》，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP)，《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(ISBP)等。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP)最早由國際商會(huì)于1933年發(fā)布，數(shù)十年間幾經(jīng)修訂不斷完善，以適應(yīng)國際貿(mào)易實(shí)踐的發(fā)展變化。如今最新的UCP600已經(jīng)是第6版，這一最新版本將于今年7月正式實(shí)施生效，屆時(shí)全世界大多數(shù)銀行都將在其開出的信用證上注明適用的UCP600。目前仍在使用的是上一版本的跟單信用證統(tǒng)一慣例，于1994年1月開始生效的UCP500。在這十余年的使用過程中，UCP500幫助許多的企業(yè)與銀行順利完成了信用證結(jié)算交易。然而，在實(shí)踐當(dāng)中也逐漸暴露出UCP500存在的一些缺陷，容易給企業(yè)或銀行造成不便甚至糾紛。于是，國際商會(huì)的專家們意識到又到了對這一慣例進(jìn)行進(jìn)一步修訂的時(shí)候了。從2002年提出修訂建議，到2006年10月，在各方專家的不懈努力之下，UCP600最終誕生了。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全球有15％左右的國際貿(mào)易采用信用證結(jié)算。隨著UCP600的正式實(shí)施，必將對國際貿(mào)易實(shí)踐產(chǎn)生重大的影響。

二、UCP600新修內(nèi)容的主要方面

1．簡化結(jié)構(gòu)和條款

UCP600簡化了UCP500的結(jié)構(gòu)，減少10個(gè)條款，共39個(gè)條款。雖然其篇幅比UCP500少了，但卻比UCP500更加準(zhǔn)確清晰，簡潔易懂。它將一個(gè)環(huán)節(jié)涉及的問題歸集在一個(gè)條款中，將信用證業(yè)務(wù)涉及的關(guān)系方及其重要行為進(jìn)行了定義，如第二條的14個(gè)定義和第三條對具體行為的解釋。它還刪除了那些容易造成誤解或是表述不清的詞匯，如“合理關(guān)注”、“合理時(shí)間”及“表面”等等。UCP600取消了那些在實(shí)踐當(dāng)中沒有應(yīng)有價(jià)值的條款，如“可撤信用證”，由于可撤銷信用證對受益人缺乏保障，實(shí)踐當(dāng)中幾乎不會(huì)采用，所以這其實(shí)是一個(gè)多余的條款，刪除這一條款就意味著確認(rèn)了凡是信用證都是不可撤銷的，這自然會(huì)受到廣大受益人的歡迎：再如“風(fēng)帆動(dòng)力批注”這樣的條款，顯然早已不適應(yīng)目前的國際貨物運(yùn)輸形勢，完全失去了意義，刪除它無疑是正確的：還有諸如“信用證完整明確要求”及有關(guān)“不完整不清楚指示”等這些沒有實(shí)踐意義的內(nèi)容也從UCP600中消失。

2．澄清一些重要概念

UCP600第二條就列出了14條定義，澄清了一些信用證結(jié)算實(shí)踐當(dāng)中經(jīng)常會(huì)遇到而又缺乏明確定義的概念。如“銀行工作日”(Banking Day)，指出銀行工作日是銀行在正常營業(yè)地開業(yè)，能夠開展UCP600所涉及的業(yè)務(wù)的時(shí)間；“相符交單”(ComplyingPresentation)，規(guī)定交單應(yīng)符合信用證條款要求及有關(guān)國際慣例。UCP600還提出了“兌付”(Honor)的概念，是指開證行、保兌行、指定行在信用證項(xiàng)下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為，強(qiáng)調(diào)“議付”(Negottation)是對單據(jù)(匯票)的買入行為，明確可以墊付或同意墊付款項(xiàng)給受益人，這一定義使實(shí)踐中存在的遠(yuǎn)期議付信用證合理化。UCP600新增加了“第二通知行”(Second Advising Bank)的概念，明確了第二通知行和第一通知行的責(zé)任相同，為實(shí)踐當(dāng)中可能存在的第二通知行提供了行為準(zhǔn)則。另外，UCP600對那些常見的基本的概念，如“通知行”(Advising Bank)，“申請人”(Applicant)，“受益人”(Benefictary)，“開證行”(lssuingBank)，“保兌行”(Confirming Bank)，“信用證”(Credit)，“指定銀行”(Nominated Bank)等，也給出了更加明確的定義。

3．某些重要內(nèi)容修改

UCP600將銀行審單的期限從UCP500中規(guī)定的7個(gè)工作日，縮短為5個(gè)工作日。這樣將促使銀行提高工作效率，并有利于受益人盡早收匯。同時(shí)，對于受益人向銀行交單的期限，UCP600也作了修改。UCPS00規(guī)定信用證應(yīng)確定一個(gè)交單期限，如果沒有這個(gè)期限，則銀行將不接受遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù)。UCP600則沒有了信用證確定交單期限的說法，而是嚴(yán)格規(guī)定受益人必須在不遲于裝運(yùn)日期后的21天內(nèi)提交單據(jù)，但無論如何都不得遲于信用證的到期日。

UCP600將開證行對不符單據(jù)的處理辦法從UCP500中的2種增加到了4種，分別為持單等候交單人指示(holiding the documents pending furtherinstructiORS from the presenter)、持單至申請人同意接受不符單據(jù)(holding the documents until itreceives a waiver from the applicant and agrees toaccept it)、退單(returning the documents)、或者按照交單人事先的指示行事(acting in actordancewith instructions previously received from thepresenter)。這樣規(guī)定有利于受益人、申請人和銀行按照具體情況靈活操作，并且能夠減少對不符單據(jù)的爭議，有利于交易順利完成。

UCP500對單據(jù)的制作并未給出非常詳細(xì)的規(guī)定，而UCP600對這一部分則有更為細(xì)致明確的說明。UCP600從第17條到第28條，共12個(gè)條款對單據(jù)的制作進(jìn)行了非常詳細(xì)的規(guī)定，包括對單據(jù)的正本副本，商業(yè)發(fā)票，各種運(yùn)輸方式下的運(yùn)輸單據(jù)，保險(xiǎn)單據(jù)的具體要求。UCP600在這一部分引入了許多《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(ISBP)中的內(nèi)容，語言表述更加清楚，具有更強(qiáng)的可操作性。

三、應(yīng)用UCP600需要注意的問題

UCP500已經(jīng)在國際貿(mào)易實(shí)踐當(dāng)中廣泛應(yīng)用了十余年，早已被人們所熟知，而UCP600對UCP500存在一些比較重大的修改，區(qū)別較大。因此，為了盡快熟悉UCP600里的新規(guī)定，減少誤解與爭議，在UCP600的應(yīng)用初期，信用證的各方當(dāng)事人需要特別注意一些問題。

1．對于申請人來說

信用證的申請人是指要求開立信用證的一方。在國際貿(mào)易實(shí)踐當(dāng)中，通常是進(jìn)口商。如果進(jìn)出口合同規(guī)定采用信用證結(jié)算，那么，進(jìn)口商執(zhí)行合同的第～個(gè)步驟就是去銀行申請開立信用證。申請開立信用證最主要的程序就是進(jìn)口商填寫開證申請書，填寫完之后，銀行要對開證申請書進(jìn)行審核，審核通過才開立信用證。因此，進(jìn)口商填寫的開證申請書決定了信用證能否順利開出以及信用證的條款內(nèi)容。所以，進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)按照UCP600的要求來填寫開證申請書，不要出現(xiàn)與UCP600相沖突的內(nèi)容；不應(yīng)要求將合同、形式發(fā)票等作為信用證的組成部分，這樣會(huì)使信用證的處理程序更加復(fù)雜，而且也不符合UCP600第4條中關(guān)于“信用證與合同相互獨(dú)立”(A credit by its nature isa separate transaction from the sale or othercontract on which it may be based)的規(guī)定。填寫完開證申請書之后，還需要注意申請書上是否注明適用UCP600，如果沒有就一定要與銀行確認(rèn)，并在申請書上加上適用UCP600的文句。

對于進(jìn)口商來說，想要按照UCP600正確填寫開證申請書，其必要前提是自己應(yīng)當(dāng)清楚地了解UCP600中的有關(guān)條款，特別是那些與UCP500不同的新規(guī)定。再有，由于UCP600畢竟只是一種國際慣例，不具有強(qiáng)制性。因此，在進(jìn)出口商雙方開始談判磋商交易條件的時(shí)候，就應(yīng)明確提出采用信用證結(jié)算要適用UCP600，而且還應(yīng)該確認(rèn)雙方對UCP600各個(gè)條款的理解是一致的。交易達(dá)成之后，雙方還應(yīng)在買賣合同的支付條款中明確注明以信用證方式支付并且應(yīng)適用UCP600。

2．對于受益人來說

信用證的受益人通常是出口商。對于出口商來說，熟悉UCP600的新規(guī)定，按照UCP600的要求發(fā)貨交單，決定了其能否順利完成交易收回貨款。因此，受益人在應(yīng)用UCP600的時(shí)候需要注意的問題似乎更加重要。

首先，出口商在發(fā)貨制單之前應(yīng)當(dāng)先認(rèn)真細(xì)致地審核信用證，如果發(fā)現(xiàn)其中有不符合UCP600規(guī)定的地方，應(yīng)及時(shí)與進(jìn)口商(信用證申請人)溝通，要求修改信用證。

在執(zhí)行合同的過程中，對出口商最為重要的就是UCP600關(guān)于交單期限的新規(guī)定，即裝運(yùn)日期的21天內(nèi)交單。出口商必須切記一定要在裝運(yùn)日期的21天之內(nèi)向銀行提交單據(jù)，無論信用證對交單期有何規(guī)定。因?yàn)榘凑誙CP600第14條C款的規(guī)定，只要提交的單據(jù)中包含運(yùn)輸單據(jù)，就必須在裝運(yùn)日期的21天內(nèi)交單(must be made by or on behalf of the beneficiarynot later than 21 calendar days after the date of shipment)，即使信用證規(guī)定了較長的交單期和有效期，也必須在裝運(yùn)日期的21天之內(nèi)向銀行交單：而且還必須注意這21天是指自然日，而非銀行工作日。這樣的新規(guī)定對受益人提出了新的要求。為了確保在裝運(yùn)之后的21天內(nèi)交單，受益人應(yīng)切實(shí)提高工作效率，在備貨的同時(shí)就積極準(zhǔn)備單據(jù)，特別是那些需要其他機(jī)構(gòu)簽發(fā)的單據(jù)，如保險(xiǎn)單、商檢證書、原產(chǎn)地證書等，更應(yīng)當(dāng)盡早聯(lián)系，提前準(zhǔn)備。

對于受益人來說，單據(jù)的制作是非常重要的，一定要按照UCP600及信用證的規(guī)定進(jìn)行。UCP600對商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的制作都有非常詳細(xì)的要求，尤其是運(yùn)輸單據(jù)，對各種不同運(yùn)輸方式下的運(yùn)輸單據(jù)都分別做出了細(xì)致的規(guī)定。受益人應(yīng)當(dāng)相當(dāng)熟練地掌握UCP600第17條到第28條的內(nèi)容(即對這些單據(jù)的要求)，并在每次交易中都嚴(yán)格按照這些條款的規(guī)定制單。由于UCP600在單據(jù)要求部分借鑒了許多ISBP中的內(nèi)容，出口商有必要安排其制單人員對ISBP進(jìn)行學(xué)習(xí)。再有，UCP600第2條中關(guān)于“相符交單”(Complying Presentation)的解釋僅有一句話：“means a presentation that is in accordancewith the te rms and conditions Of the credit theapplicabie provisions of these rules and internatlonalstandard banking practice”(交單應(yīng)與信用證條款、本慣例適用的規(guī)定及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致)，看上去似乎很簡單，但是切莫因此認(rèn)為UCP600對單據(jù)相符的要求比較寬松，還是應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照“單證相符，單單相符”原則認(rèn)真細(xì)致地制作單據(jù)，避免因?yàn)椴环c(diǎn)造成拒付。

3．對于銀行來說

參與處理信用證的銀行有開證行、通知行、議付行、保兌行，其它指定銀行等等，UCP600對各銀行的責(zé)任都有明確的規(guī)定，與UCP500有一定的區(qū)別。其中最重要的區(qū)別是將銀行審單的期限縮短到75個(gè)銀行工作日，比UCP500的規(guī)定少了2個(gè)工作日。按照UCP600，無論是議付行，開證行還是保兌行，只要進(jìn)行審單，都必須確保5個(gè)工作日內(nèi)完成并進(jìn)行信用證結(jié)算的下一步驟。這意味著負(fù)責(zé)審單的銀行需要較大幅度地提高審單效率，縮短審單時(shí)間的同時(shí)還必須保證審單的準(zhǔn)確。因此，銀行為了達(dá)到這一要求，有必要進(jìn)行內(nèi)部的人員培訓(xùn)甚至部門調(diào)整。

另外，UCP600把保兌行的責(zé)任單獨(dú)列為一個(gè)條款(第8條)，指出保兌行也可以進(jìn)行議付，但這種議付是無追索權(quán)的議付。因此，在信用證結(jié)算過程中，如果保兌行同時(shí)被指定為議付行、或者是指定議付行不予議付、或者公開議付信用證項(xiàng)下，受益人可能會(huì)直接向保兌行交單議付。這時(shí)，保兌行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審單，不能輕易議付。

在實(shí)踐當(dāng)中，由于通知行和受益人不在同一地點(diǎn)，或者其它原因，信用證規(guī)定的通知行(第一通知行)可能會(huì)委托另一家銀行通知信用證。那么，這另一家銀行被稱為“第二通知行”。盡管信用證中可能根本沒有提及這個(gè)第二通知行，但根據(jù)UCP600第9條C款的規(guī)定，只要第二通知行同意并實(shí)際通知了該信用證，它就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)與第一通知行相同的責(zé)任，保證該信用證的表面真實(shí)性，并準(zhǔn)確無誤地通知該信用證條款及其修改。這是實(shí)踐中的第二通知行必須明確的義務(wù)。

最后，不得不提的一點(diǎn)是，UCP600正式實(shí)施之后，開證行應(yīng)該注意及時(shí)把信用證中的適用慣例條款改成適用UCP600：“This credit is subiect to theUniform Customs and Practice for DocumentaryCredits(2007 Revision)JCC Publication No.600.”