摘 要：中國農(nóng)村金融體系有諸多不完善的地方，尤其是合作金融(本文主要指農(nóng)村信用社)存在許多問題，對于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的進一步發(fā)展沒有起到促進作用，可以借鑒深圳發(fā)展銀行的經(jīng)驗，引入股份制進行合作銀行化改革，也需要對已有郵政儲蓄進行改革，還可以采取引入私營銀行、規(guī)范私人融資等政策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；金融；合作

中圖分類號：F830．6 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X(2007)02-0055-03

中國農(nóng)村金融體系包括農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村郵政儲蓄、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行?？紤]到具體業(yè)務(wù)的開展情況，我國農(nóng)村金融機構(gòu)主要是農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)在的主要客戶為企業(yè)和其他單位，與農(nóng)戶無直接關(guān)系。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行屬于政策性銀行，以農(nóng)產(chǎn)品購銷貸款為主要業(yè)務(wù)，由于市場化的發(fā)展，其與農(nóng)戶的關(guān)系也漸行漸遠。因此，與農(nóng)戶直接關(guān)聯(lián)最多、對農(nóng)村發(fā)展貢獻最大的仍然是農(nóng)村信用社。盡管如此，農(nóng)村合作金融體系面臨的諸多問題卻困擾著農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的進一步發(fā)展。

一、當(dāng)前狀況

(一)農(nóng)村信用社難以得到國家支持，經(jīng)營困難

由于歷史的原因，農(nóng)村信用社為了追求資金上的規(guī)模而采取了高額利息的手段招攬存款，由此造成其資金成本居高不下。另外，由于農(nóng)村信用社大多把資金投入到非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，并隨著那些貸款戶的關(guān)、停、倒閉而形成了大量的不良貸款。再加之撤消農(nóng)村基金會而由信用社代為償付其債務(wù)，又導(dǎo)致了一筆巨額的負債。正是因為考慮到這些因素，國家逐漸地退出了對農(nóng)村信用社的控制和支持。因此，這又形成了一個惡性循環(huán)，信用社的資金得不到支持、信用社的壞賬不可能像國有商業(yè)銀行一樣可以核銷或者說由政府買單。由于中央政府退出信用社控制的同時，地方政府進行了替代，基層的、經(jīng)濟落后的地方政府尤其參與得多，地方政府在農(nóng)村信用社中的影響越來越大，在農(nóng)村基金會從成立到被撤并的整個過程中，地方政府的影響隨處可見。這樣的結(jié)果是喜憂參半，喜的是信用社終于又找到了一個娘家，憂的是信用社的自主發(fā)展肯定會受到影響。

(二)信用社員工業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，內(nèi)部管理混亂

由于歷史的原因，信用社員工素質(zhì)不是很高或新聘人員也多是職工子女或原有員工親屬，這種近親繁殖的結(jié)果就是人員整體素質(zhì)偏低。機構(gòu)設(shè)置不完善，一人多崗現(xiàn)象嚴重，甚至出現(xiàn)財務(wù)管理制度明令禁止的現(xiàn)金出納兼任記賬員的情況。一些信用社領(lǐng)導(dǎo)有一種說法是：“信用社工作沒什么困難的，只要初中畢業(yè)就可以了，很快可以學(xué)會”。試問，這樣的觀點，用這樣的人員來搞信用社工作，如何會搞好?更不用說當(dāng)今信息高度發(fā)達，新科技手段正不斷運用于金融行業(yè)，具有這種觀念和這種人員結(jié)構(gòu)的信用社如何會有競爭力?正因如此，真正的專業(yè)人才很難留住，在崗的人員大多未經(jīng)正規(guī)的專業(yè)培訓(xùn)，缺乏現(xiàn)金及財務(wù)管理的能力，很難為管理高層提供有效的財務(wù)信息，而這又反過來影響領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作的重視，所以是一個相互而又兩難的問題。會計信息失真嚴重，客觀上來看，是因為管理制度不完善，人員技能不過關(guān)，財會工作內(nèi)外監(jiān)督不到位。

(三)選擇性貸款現(xiàn)象嚴重，農(nóng)戶貸款難，貧困戶貸款更難

農(nóng)村信用社的分支機構(gòu)基本覆蓋了廣闊的農(nóng)村，但是由于受到商業(yè)因素的考量，農(nóng)村信用社追求自身的利益最大化，于是采取選擇性貸款。它們一般喜歡放貸給生產(chǎn)經(jīng)營狀況好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、私營企業(yè)，真正急缺資金的企業(yè)不一定能得到貸款。農(nóng)村信用社同樣也是這些效益差的公司資金的主要來源，但一般來講，它們吸引借款比較困難。信用社即使同意向其貸款，也因認為資信不是很高，風(fēng)險較大而提高貸款利率，從而增加了融資的成本；有時實在無處籌資，就向私人借款，但是利率奇高。這就決定了其放貸的范圍、對象都具有嚴重的局限性，一般農(nóng)戶獲得貸款的可能性不斷降低。農(nóng)村信用社的資金投向已經(jīng)脫離了農(nóng)村和農(nóng)業(yè)，其為社員服務(wù)的特點已經(jīng)變?yōu)樽非罄麧欁畲蠡?，可以說已經(jīng)基本上拋棄了“合作”這一原則。信用社是除私人間借款外，農(nóng)戶資金的主要來源，但要得到信用社的借款比較困難。信用社即使同意向農(nóng)戶貸款，也因認為資信不是很高，或者缺乏必要的抵押，風(fēng)險較大而減少甚至減半貸款額度，從而使農(nóng)戶真正到手的資金大打折扣；有時實在無處籌資，就向私人借款，但是利率一般比信用社更高。對于貧困戶而言，信用社等同于虛設(shè)，因為他們想要得到貸款幾乎不可能。信用社放貸時肯定要考察農(nóng)戶的償債能力，貧困戶的資信當(dāng)然不好，這也難怪信用社放貸給他們的可能性不大。

二、對策建議

(一)政策引導(dǎo)

從我國的具體實踐來看，應(yīng)該放松金融市場的準人限制，發(fā)展私營、股份制等多種形式的銀行，鼓勵中小型融資機構(gòu)的發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)村融資需求日益增長，僅僅依靠信用社顯然難以獨立支撐這一局面。從提高金融市場資源配置和運行效率的目的出發(fā)，積極引入競爭，引入私營銀行，鼓勵發(fā)展股份制銀行或合作銀行，鼓勵中小融資機構(gòu)的發(fā)展，打破金融行業(yè)的壟斷局面，應(yīng)該定為農(nóng)村金融改革的方向。私營、股份制銀行的優(yōu)勢這里不再贅述。對于向農(nóng)戶和中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)提供融資服務(wù)，中小金融機構(gòu)具有比較優(yōu)勢，尤其體現(xiàn)在中小金融機構(gòu)能夠與中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)建立起長期的合作關(guān)系，而這種關(guān)系對于此類中小企業(yè)的發(fā)展特別重要。

(二)深圳發(fā)展銀行的啟示

1987年，經(jīng)深圳市人民政府和中國人民銀行批準，在深圳特區(qū)6家城市信用社的基礎(chǔ)上，通過股份制改造組成深圳發(fā)展銀行。1987年5月該公司向社會公開發(fā)行股票，12月28日我國第一家公開發(fā)行股票的商業(yè)銀行正式開業(yè)。其后，深圳發(fā)展銀行創(chuàng)造了我國公司史上的屢個“第一”：第一家上市公司，該公司股票于1988年4月11日在深圳特區(qū)證券公司掛牌交易，并于1991年4月3日在深圳證券交易所上市；也因此，深發(fā)展是深市排名第一的股票，股票代碼為000001；2004年12月，美國新橋受讓34810．3305萬股非流通股，深發(fā)展成為中國第一家被外資控股的商業(yè)銀行；深發(fā)展流通股票在1996年初大市最低迷的時候率先啟動，連續(xù)上升帶動大市走出熊市，成為1996、1997年大牛市的第一龍頭股。2005年，深發(fā)展董事長法蘭克．紐曼個人薪酬605(年報為602．57)萬元，高居深滬兩市上市公司之首，使深發(fā)展成為高管報酬第一高股。

深圳發(fā)展銀行雖然是建立在原有城市信用社基礎(chǔ)上，但其自成立之初，嚴格按照現(xiàn)代化的股份制商業(yè)銀行模式運作，其經(jīng)營與發(fā)展的成果證實了科學(xué)管理對于提高企業(yè)價值的意義。隨著引進外資控股，吸引了國外先進的經(jīng)營理念、管理方法，并將風(fēng)險管理、財務(wù)管理、市場開拓等各個領(lǐng)域進行了深化改革。2005年，深發(fā)展正式確立了“定位中小企業(yè)，打造貿(mào)易融資領(lǐng)域?qū)I(yè)品牌”的發(fā)展戰(zhàn)略，并在2006年進一步提出了“貿(mào)易融資專業(yè)銀行，助力中小企業(yè)發(fā)展”的經(jīng)營理念。目前，深圳發(fā)展銀行為企業(yè)提供的包括預(yù)付、應(yīng)收賬款、存貨等融資業(yè)務(wù)，切實解決了企業(yè)存貨及應(yīng)收賬款占用大量資金的問題，為其采購、生產(chǎn)、銷售提供了全方位的融資支持，為企業(yè)提供了廣闊的融資空間和便利的融資方式，極大的促進了企業(yè)的發(fā)展，深發(fā)展本身也在這樣的合作中受益并進一步壯大。從該公司2005年度報告來看，其當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額6．38億元，凈利潤3．51億元?？梢哉f，無論從財務(wù)指標還是公司規(guī)模，深發(fā)展已經(jīng)成為了一個大型企業(yè)，與1987年相比不可同日而語。另一方面，從員工受教育程度來看，根據(jù)公開發(fā)表的《深圳發(fā)展銀行股份有限公司2005年年度報告》，該公司人員的學(xué)歷構(gòu)成為，博士及碩士研究生502人，本科3253人，大專2409人，中專及以下978人，由此可見，其已屬于“知識密集型”公司一類。

總結(jié)深圳發(fā)展銀行的發(fā)展歷程，我們應(yīng)當(dāng)看到，深圳發(fā)展銀行之所以能取得今天的成就，與其所具有的天時、地利各方面原因分不開。政策的支持、深圳市所具有的改革開放前沿陣地地理條件、深圳人敢為天下先的氣魄、特區(qū)企業(yè)發(fā)展所需要的大量銀行支持(這些支持放在內(nèi)地是不可想象的，而深發(fā)展正是通過這些支持同時自己獲得了長足發(fā)展)這些都是其取得成功的堅實保證。然而，究其原因，根本的因素仍然是深發(fā)展具有的合理的企業(yè)制度、先進的管理、正確的市場定位和優(yōu)良的服務(wù)。

(三)建立合作金融(合作銀行)

股份制因為具備了現(xiàn)代企業(yè)制度的一切特點，即法人所有權(quán)、股權(quán)和經(jīng)營權(quán)三權(quán)分離，實物資產(chǎn)與價值資產(chǎn)分離，有限責(zé)任制度，產(chǎn)權(quán)市場化、商品化、貨幣化、證券化，是一種社會企業(yè)，專家管理，是開放型的企業(yè)，所以具有無比優(yōu)越性。我們可以借鑒深圳發(fā)展銀行改革的措施，參照股份制企業(yè)的運行模式，嘗試組建新型的合作金融機構(gòu)一合作銀行，這種銀行應(yīng)該不同于當(dāng)前的農(nóng)村信用社。它應(yīng)該實現(xiàn)真正的集各種規(guī)模散戶資金于一個實體，再以這個金融實體來向農(nóng)戶或企業(yè)放貸，從而解決其資金需求得不到滿足的問題，最終實現(xiàn)引導(dǎo)民間資本和社會閑散資本更廣泛地參與農(nóng)村金融活動這一目的。具體的作法可以參照股份有限公司的組成，不過由于涉及到眾多家庭的切身利益，應(yīng)該以國家為信用擔(dān)保，由農(nóng)戶和(或)企業(yè)自由組成合作銀行的股東，股東資格可以是無限制的，只要有剩余資金均可人股，每位股東認繳的股份不論大小，股東可自由退出(考慮到金融業(yè)有擠兌這一難題，退出時應(yīng)以轉(zhuǎn)讓股份為主)，由這些剩余資金組成的合作銀行再向農(nóng)戶或企業(yè)放貸，以賺取適當(dāng)?shù)睦⑹杖?，再將這些利息收入作為合作銀行的人員工資和股東股息發(fā)放。合作銀行內(nèi)部由股東代表組成股東代表大會，具體的內(nèi)部管理及動作完全參照股份有限公司模式進行。合作銀行的建立，可以是將原來的農(nóng)村信用社改組，也可以是全新建立，考慮到農(nóng)村信用社的不佳名聲，應(yīng)以另起爐灶為首選。

對于現(xiàn)有的農(nóng)村信用社，也應(yīng)該進行改革。首先，必須大力引進人才，給予優(yōu)厚政策，真正實現(xiàn)以人才求發(fā)展的方針才能從根本上解決人才不足的問題．實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。其次，信用社職工應(yīng)端正態(tài)度，樹立為農(nóng)民、為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)服務(wù)的思想，農(nóng)村信用社絕不能脫離農(nóng)村實際，不以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨。最后，應(yīng)該進行多種形式的產(chǎn)權(quán)改革。當(dāng)前，已經(jīng)有一些地方出現(xiàn)了將農(nóng)村信用社改為合作銀行的嘗試，但不應(yīng)該僅限于這種形式上的改變，應(yīng)該從服務(wù)觀念上，從內(nèi)在運行機制上進行改革。農(nóng)村信用社目前是農(nóng)村金融業(yè)的生力軍，在各大商業(yè)銀行網(wǎng)點從縣級以下地區(qū)撤出之后更顯重要，搞好農(nóng)村信用社的改革對于穩(wěn)定農(nóng)民生活、解決“三農(nóng)”問題至關(guān)重要。現(xiàn)在有部分省市在搞農(nóng)村信用聯(lián)社，原來農(nóng)村信用社的轉(zhuǎn)換自身經(jīng)營機制和完善法人治理結(jié)構(gòu)等工作已經(jīng)啟動，經(jīng)營狀況、經(jīng)營業(yè)績開始改善，職工的主動性大大增強，責(zé)任感穩(wěn)步提高?？偟目磥恚献縻y行和農(nóng)村信用聯(lián)社化不失為可行之路，但是否能做到真正與以前的信用社決裂，煥發(fā)新的活力還有待進一步研究。

(四)其他措施

1．郵政儲蓄改革

郵政儲蓄由于其具有的分布廣泛的網(wǎng)點，而在農(nóng)村社會具有較大的影響力。但現(xiàn)有郵政儲蓄只具有儲蓄功能而不具借貸功能，所以對于農(nóng)民融資實際上沒有多大作為。因此，應(yīng)該改革這一現(xiàn)狀，將郵政的功能擴大加上放貸功能，再加上其網(wǎng)點分布，對于農(nóng)村融資困難局面的解決將起到重要作用。應(yīng)控制郵政儲蓄的資金運用，可以規(guī)定縣、鄉(xiāng)等農(nóng)村區(qū)域內(nèi)的郵政儲蓄網(wǎng)點具有直接的放貸權(quán)限，如有多余的資金，可以轉(zhuǎn)存到信用社等合作金融機構(gòu)，以填補其資金的不足，而且應(yīng)規(guī)定這部分資金用途主要用于發(fā)展農(nóng)業(yè)。具體的措施則是應(yīng)該效仿商業(yè)銀行，設(shè)立信貸部，主要目的當(dāng)然應(yīng)該是對農(nóng)戶的貸款審核。

2．私營小型銀行

在農(nóng)村引入私營小型銀行，其實就是鼓勵中小型金融機構(gòu)的一種具體形式。私營小型銀行具有較多的優(yōu)點，比如辦理業(yè)務(wù)靈活、方便，不具官僚氣息，易于與農(nóng)戶和中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或私營企業(yè)打成一片等。引入私營小型銀行，也有利于加強農(nóng)村金融行業(yè)的良性競爭(不提倡金融行業(yè)的過度競爭，因為這將導(dǎo)致金融機構(gòu)為了爭奪信貸客戶而過度放貸，造成不良信貸)，打破信用社的獨家壟斷局面，提高整個系統(tǒng)的服務(wù)質(zhì)量。當(dāng)然，最主要的還是為資金需求者帶來更多好處。

中小企業(yè)對中國十分重要，但是發(fā)展環(huán)境非常嚴峻，融資困難尤為突出。在中小企業(yè)中，貸款分布也很不均衡，不盡合理。一些有官員背景或其他特殊關(guān)系的企業(yè)占有較多的銀行貸款，大多數(shù)中小企業(yè)包括許多產(chǎn)品有市場、效益好的企業(yè)得不到貸款支持。

改革開放以來，我國為了改善金融結(jié)構(gòu)等目的，進行了大量有益的探索，實踐證明，私營小型銀行具有很多優(yōu)越性，能夠有效地解決中小企業(yè)和城鎮(zhèn)居民的融資問題，但由于沒涉足廣闊農(nóng)村，農(nóng)民還沒有得到這方面的實惠。在私營小型銀行的管理方面，應(yīng)該規(guī)定在資本公積金超過注冊資本50％的部分方可人作為股利分配，包括自然人、其他銀行、企業(yè)法人等均可以人股，政府則可選擇性參股。其資金來源，可以吸收自然人、其他銀行、企業(yè)法人的定期存款，同樣吸收活期存款，還可以發(fā)行企業(yè)債券，尤其是更實用些的短期債券。業(yè)務(wù)范圍應(yīng)集中于存貸款，貸款主要對象是當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶，存貸款利率應(yīng)該市場化，與其他商業(yè)銀行一致。總之，國家應(yīng)該制定優(yōu)惠政策，鼓勵私營小型銀行到農(nóng)村去發(fā)展，實現(xiàn)市場補漏。

3．私人融資

我國政府一直以來視民間金融為非法交易，不允許其存在，這一政策規(guī)定大大限制了民間金融的生存和發(fā)展壯大的前景。除了親友之間不計息的借款和單位之間借款之外，其他非正規(guī)金融機構(gòu)的借貸活動均屬于非法，農(nóng)民間融資正好屬于此類。由此而導(dǎo)致民間融資走向兩種極端：一是消失，二是地下經(jīng)營。許多地方地下錢莊、高利貸的存在，實際上就是由企業(yè)和個人的融資需求得不到滿足而產(chǎn)生的。民間融資與正規(guī)金融部門融資相比，具有一定的優(yōu)勢，表現(xiàn)在這種借貸關(guān)系一般建立在互相了解的基礎(chǔ)之上，一般不具有信息不對稱等問題，借貸條件靈活，屬于“關(guān)系型”借貸，很好地適應(yīng)了農(nóng)戶要求的融資靈活、方便等，當(dāng)然唯一的缺陷可能就是利率稍高。為了有效減少甚至杜絕高利貸的發(fā)生，降低農(nóng)戶的資金成本，增強農(nóng)村金融系統(tǒng)的競爭力，政府應(yīng)該承認民間融資的合法性，并制定出相應(yīng)的制度，用以規(guī)范民間借貸，將其引入正常的發(fā)展道路。這樣將會為農(nóng)戶提供更加優(yōu)良的融資服務(wù)，利于打破農(nóng)村信用社一家獨大的壟斷格局，促進農(nóng)村金融體系的良性發(fā)展。

[責(zé)任編輯 張 凌]

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文。