炎夏。毒辣辣的太陽(yáng)還沒(méi)有到晌午就把大街上的人流趕到了所有能遮蔭的去處，所以大街上沒(méi)什么人，只有不怕日曬的汽車(chē)偶爾闖入董事長(zhǎng)的視線。董事長(zhǎng)的辦公室在公司主樓的36層，現(xiàn)代化的設(shè)備讓它四季如春，董事長(zhǎng)正在獨(dú)自憑窗遠(yuǎn)眺，想著剛才老友楊總的一番道白，不禁有些黯然。

老友和他聊了他們都熟的一位名人——陳久霖。雖說(shuō)，陳在出事后被媒體一邊倒的批為視國(guó)有資產(chǎn)為兒戲的大罪人，但董事長(zhǎng)他們一圈同道中人對(duì)其卻頗有兔死狐悲的傷感。人常在河邊走，哪有不濕鞋的巧宗？況且有些事情也都是以成敗定天下的，如果結(jié)果好了，也許就是另一種說(shuō)法了。

再憶當(dāng)年，楊總、董事長(zhǎng)、陳久霖以及其他幾個(gè)同道是不計(jì)長(zhǎng)幼的棋友，大家還都有個(gè)大名之外的別稱(chēng)，陳久霖因?yàn)槟昙o(jì)最大而被尊稱(chēng)為“老陳”。這次楊總還給董事長(zhǎng)轉(zhuǎn)達(dá)了老陳的一番肺腑之言:做企業(yè)合規(guī)、循規(guī)太重要了！而自己就倒在了“有規(guī)未循”之上。這一方面和自己愛(ài)走險(xiǎn)棋的個(gè)性，沒(méi)有很好地履行公司《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》的相關(guān)規(guī)定有關(guān);另一方面也是自己用人失察，沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任這么重要的位置上選錯(cuò)了人。一句話，企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)管理在當(dāng)下的市場(chǎng)環(huán)境下，重中之重啊。

這番話，確確實(shí)實(shí)烙在了董事長(zhǎng)的心上，他決定在常規(guī)聚會(huì)的周末，和幾位同僚議議這個(gè)話題。想到這里，董事長(zhǎng)當(dāng)即請(qǐng)來(lái)董秘給他的顧問(wèn)委員們打電話，通知議題。事情很快有了反饋，顧問(wèn)陳教授說(shuō)，要特別請(qǐng)他的好友——張先生前來(lái)做個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)題講座。此位張先生，系著名國(guó)際咨詢(xún)公司的資深研究員，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究也有10年之久。以前他們公司風(fēng)險(xiǎn)管理這一塊，屬于冷僻項(xiàng)目，少有人問(wèn)津，而現(xiàn)在的勢(shì)頭則是“門(mén)庭若市”般的熱鬧，可見(jiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種趨勢(shì)了。

閑話不提，到了周末，董事長(zhǎng)等一干人早早趕到郊外的俱樂(lè)部，除了遠(yuǎn)先生因?yàn)橐獎(jiǎng)?wù)在身而不能前來(lái)外，其他人均到了個(gè)齊全。坐定后，董事長(zhǎng)不免要和眾人聊聊老陳的那番話。

董事長(zhǎng):大家都聽(tīng)說(shuō)了吧，楊兄去見(jiàn)了老陳。老陳精神狀態(tài)不錯(cuò)，還有些大實(shí)話傳給我們做經(jīng)驗(yàn)。

陳教授:上個(gè)月我在新加坡講學(xué)，正好遇到新加坡政界商界名人白振華先生，他對(duì)陳久霖事件有這樣評(píng)價(jià):中國(guó)航油在過(guò)去幾年如此成功的關(guān)鍵因素，陳久霖的個(gè)人才華是功不可沒(méi)的事實(shí);而同樣，中國(guó)航油目前所面對(duì)的困境，他也必須負(fù)大部分的責(zé)任。即所謂成也蕭何，敗也蕭何。

其實(shí)，我看這不是陳久霖個(gè)人的問(wèn)題，而是一種中國(guó)企業(yè)家的群體現(xiàn)象。中國(guó)許多企業(yè)家都是我十分賞識(shí)的，都具備企業(yè)家精神:如創(chuàng)業(yè)、拼搏、執(zhí)著、肯吃苦和敢面對(duì)困境的優(yōu)點(diǎn)。但同時(shí)，他們很多人也誤解地以為企業(yè)家也是“冒險(xiǎn)家”; 其實(shí)企業(yè)家在進(jìn)行其投資時(shí)，對(duì)外人看來(lái)或許是“冒險(xiǎn)”的，但對(duì)企業(yè)家自己來(lái)說(shuō)，卻必須十拿九穩(wěn)。要不然企業(yè)家就不是企業(yè)家，而是冒險(xiǎn)家了！

因此，今天中國(guó)企業(yè)家所面對(duì)的最大挑戰(zhàn)，就是如何以更透明的經(jīng)營(yíng)方式和國(guó)際化的公司治理方式互相配合來(lái)運(yùn)行、監(jiān)管和操作企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的基業(yè)常青。這才算是真正走向世界，而不至于使華人企業(yè)“富不過(guò)三代”，成為外國(guó)人的笑柄。

楊總:陳兄說(shuō)得極是，但是很多事情我們是 “身在廬山”，究竟怎樣做企業(yè)家而不是冒險(xiǎn)家，我們也在摸索，有時(shí)不免會(huì)偏離正軌。所以我誠(chéng)心請(qǐng)各位專(zhuān)家給一些建議吧。

陳教授:其實(shí)，完善的公司治理架構(gòu)之于企業(yè)的重要性我們已經(jīng)有過(guò)多次討論，已經(jīng)基本形成共識(shí)。這次我請(qǐng)來(lái)張兄就是為了給大家談一談企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之于企業(yè)的重要性。張兄有請(qǐng)吧。

于是，眾人的視線都轉(zhuǎn)向了第一次緣見(jiàn)的張顧問(wèn)。

為何成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

張先生:董事長(zhǎng)、各位仁兄，大家初次見(jiàn)面， 我先問(wèn)個(gè)好。陳兄命我給大家做個(gè)如果做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專(zhuān)題講座，這恰恰是小弟的專(zhuān)業(yè)， 我也就不推辭了。

但是，在我談風(fēng)險(xiǎn)管理之前，我先來(lái)聊聊我們咨詢(xún)公司就此做的調(diào)查結(jié)果:與國(guó)際領(lǐng)先企業(yè)相比，除了我國(guó)的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外，大部分企業(yè)基本沒(méi)有引起應(yīng)有的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理基本處于起步階段。

即使有些企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但在實(shí)際運(yùn)作中與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際所求也存在著諸多差距，董事會(huì)和管理層對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)或認(rèn)識(shí)不夠，普遍存在以?xún)?nèi)部控制替代風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象。

此外，大多數(shù)企業(yè)缺乏像COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整體框架》那樣的權(quán)威框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行整體指導(dǎo)，往往是財(cái)務(wù)人員關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表，業(yè)務(wù)經(jīng)理更關(guān)心運(yùn)營(yíng)和工作流程的情況，律師們則將目光鎖定在可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的合約和執(zhí)行情況上……而對(duì)于一些定性的風(fēng)險(xiǎn)，如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管制風(fēng)險(xiǎn)、遵循風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等卻被忽視了。簡(jiǎn)而言之，無(wú)論是在公共還是私營(yíng)領(lǐng)域，許多主要企業(yè)內(nèi)部都普遍存在這么一個(gè)問(wèn)題: 各部門(mén)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解和管理方式上還存在很多漏洞，而且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解也過(guò)于狹隘。

然而，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)，所帶來(lái)的后果是多方面的。其中一個(gè)結(jié)果就是:由于價(jià)值鏈上各環(huán)節(jié)相互合作的趨勢(shì)日益增強(qiáng)，因而，那些以往只能破壞一家企業(yè)，或企業(yè)個(gè)別部門(mén)的攻擊行為，現(xiàn)在卻可能激發(fā)連帶效應(yīng)，不但導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的中斷，而且還會(huì)使受攻擊的企業(yè)連同其在供應(yīng)鏈上的關(guān)鍵合作伙伴一起，都遭受災(zāi)難性的經(jīng)濟(jì)損失。

因此，對(duì)于此類(lèi)威脅，我們是無(wú)法用純粹的技術(shù)方案來(lái)解決的?，F(xiàn)在無(wú)論在公共還是私營(yíng)領(lǐng)域，為了同步、協(xié)調(diào)和整合整個(gè)公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，越來(lái)越多具有先見(jiàn)之明的企業(yè)在董事會(huì)之下建立了跨部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的成員可以從不同角度出發(fā)，建立起包括日常監(jiān)管、運(yùn)營(yíng)規(guī)劃和危機(jī)管理在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理支持架構(gòu)。此外，他們還負(fù)責(zé)從技術(shù)、運(yùn)營(yíng)和法律方面確認(rèn)企業(yè)現(xiàn)有及潛在的威脅，并針對(duì)這些威脅制定出合理的戰(zhàn)略來(lái)。

陳教授:監(jiān)管層對(duì)此也有指導(dǎo)意見(jiàn):2006年6 月20日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)正式公布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。該指引除要求央企設(shè)專(zhuān)職部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理外，還首次要求具備條件的央企董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。

董事長(zhǎng):這么說(shuō)董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將來(lái)必然是企業(yè)的所需了。據(jù)我所知，老陳的新加坡公司不也在董事會(huì)下面成立了你所說(shuō)的這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)了嘛，但還是出事了。

楊總:老陳和我談過(guò)這個(gè)問(wèn)題，他覺(jué)得自己在這個(gè)方面是有失誤的。公司董事會(huì)雖然成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，甚至還制定了《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》， 但是，并沒(méi)有明確風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)，也沒(méi)有建立起比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和制度。所以， 這里是否請(qǐng)張先生再說(shuō)一說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)都有哪些職責(zé)？

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)

張先生:董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，和董事會(huì)下設(shè)的其他委員會(huì)一樣，都是董事會(huì)按照股東大會(huì)設(shè)立的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制、管理、監(jiān)督和評(píng)估。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)重點(diǎn)在于三方面:風(fēng)險(xiǎn)管理的治理、風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估，以及對(duì)于運(yùn)營(yíng)和危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

我們首先講一講風(fēng)險(xiǎn)管理的治理。根據(jù)各方面較為成功的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)必須建立一個(gè)正式的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，多數(shù)公司選擇了成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。由此委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任做出明確規(guī)定，不僅要界定每個(gè)成員的職責(zé)，還要激勵(lì)他們共同施行，務(wù)必在規(guī)定期限內(nèi)完成任務(wù)。

管理的重點(diǎn)應(yīng)在于:敦促委員會(huì)采取實(shí)際行動(dòng)，將責(zé)任落實(shí)到每個(gè)成員身上，并制定切實(shí)可行的政策，為目標(biāo)的達(dá)成提供直接支持。但同時(shí)，委員會(huì)也應(yīng)本著協(xié)同一致的原則，確保所有行動(dòng)都獲得全體成員的一致贊同，還要避免毫無(wú)成效的繁文縟節(jié)。管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該定期做出調(diào)整，以確保有效支持委員會(huì)履行其使命。因此，這項(xiàng)工作應(yīng)該由高管層在互相合作的框架下進(jìn)行監(jiān)管。

其次，風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估。面對(duì)不斷發(fā)展的外界環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首先應(yīng)該承擔(dān)的最為重要的職責(zé)之一，就是記錄并監(jiān)管組織所面臨的風(fēng)險(xiǎn)、威脅和弱點(diǎn)，分析組成這些問(wèn)題的關(guān)鍵要素。而且，如果想要讓這一委員會(huì)發(fā)揮出應(yīng)有的作用的話，就不能將這種評(píng)估和總結(jié)僅僅簡(jiǎn)化為羅列了各種技術(shù)威脅的清單了事。

事實(shí)上，在這個(gè)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)該讓所有對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)起到重要作用的部門(mén)參與進(jìn)來(lái)，聽(tīng)聽(tīng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理深思熟慮后的看法。最好能對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、威脅和弱點(diǎn)進(jìn)行量化，也就是說(shuō)，設(shè)法衡量出企業(yè)在這些問(wèn)題上所消耗或浪費(fèi)的時(shí)間、人力和物力。很快大家就都會(huì)明白，這并非簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)搜集活動(dòng)，而是另一種形式的分析，它能使我們更為深刻地理解與企業(yè)休戚相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第三點(diǎn)，運(yùn)營(yíng)和危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)有的運(yùn)營(yíng)部門(mén)應(yīng)該擔(dān)負(fù)起貫徹委員會(huì)政策的責(zé)任。這就是為什么在制定政策和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，要讓相關(guān)運(yùn)營(yíng)部門(mén)的主管參與進(jìn)來(lái)的原因。不過(guò)，如果委員會(huì)在頒布政策時(shí)運(yùn)營(yíng)部門(mén)并未給予詳細(xì)的指導(dǎo)，或者在行動(dòng)上未能給予應(yīng)有的支持，這種做法往往會(huì)帶來(lái)全局性風(fēng)險(xiǎn)，最終也會(huì)證明是不明智的。

在危機(jī)管理的第一線，如果能夠根據(jù)威脅、弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，階段性地對(duì)行動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行重新評(píng)估和協(xié)調(diào)，那么一些有害事件產(chǎn)生的負(fù)面影響就將大為減小。委員會(huì)的危機(jī)管理計(jì)劃應(yīng)該有利于整個(gè)企業(yè)的發(fā)展，并充分反應(yīng)出已經(jīng)和正在出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

比如，當(dāng)時(shí)中航油在發(fā)現(xiàn)石油期貨出現(xiàn)虧損， 第一線交易員如果能及時(shí)傳遞正確信息，而貿(mào)易員和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)又能據(jù)此做出正確的建議， 當(dāng)機(jī)立斷地?cái)貍}(cāng)，而不是挪移盤(pán)位，中航油可能不會(huì)是現(xiàn)在的局面。