孫英雋

洗錢行為使合理的經(jīng)濟(jì)環(huán)境遭到人為破壞，擾亂了金融秩序，削弱了金融機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門掌握控制金融秩序的能力。洗錢行為的過(guò)程和特征表明，金融機(jī)構(gòu)作為資金活動(dòng)的載體，客觀上容易成為洗錢活動(dòng)的渠道。因此，金融業(yè)是洗錢的高發(fā)領(lǐng)域，也是反洗錢工作的主戰(zhàn)場(chǎng)。

洗錢對(duì)經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響

20世紀(jì)中期以來(lái)，洗錢犯罪活動(dòng)迅速蔓延，嚴(yán)重威脅各國(guó)的國(guó)家安全，危及全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展。洗錢這一黑色產(chǎn)業(yè)以極快的速度成為僅次于外匯和石油的世界第三大商業(yè)活動(dòng)，已成為國(guó)際公害。而在我國(guó)，人們對(duì)洗錢的本質(zhì)及其危害性的認(rèn)識(shí)還比較模糊。

損害金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和效益。洗錢主要通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，大多數(shù)情況下，洗錢行為侵犯了國(guó)家對(duì)金融活動(dòng)的監(jiān)管制度。信譽(yù)是金融業(yè)的生命所在，如果金融機(jī)構(gòu)涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用進(jìn)行洗錢，那么其在公眾心目中的良好印象將毀于一旦，客戶為了保護(hù)自身的利益就會(huì)提取存款、轉(zhuǎn)讓股份、撤回投資，金融機(jī)構(gòu)因此將失去很多客戶，甚至出現(xiàn)擠兌。

而金融業(yè)不是孤立的，其與工商企業(yè)、流通企業(yè)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系各環(huán)節(jié)密切相關(guān)，一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的不良行為很可能會(huì)產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)，迫使政府采取一些非常規(guī)措施，諸如接管、強(qiáng)制合并乃至關(guān)閉金融機(jī)構(gòu)、限制經(jīng)營(yíng)等，這會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，也將極大地干擾社會(huì)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)重地影響經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。

削弱宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的效果。洗錢行為的首要目的不是盈利，而是將違法所得表面合法化，其投資領(lǐng)域不是回報(bào)高的地方，而是非法資金不易被發(fā)現(xiàn)的領(lǐng)域。因此，洗錢活動(dòng)不遵循資金流向最有效益領(lǐng)域的基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律，破壞了資源的合理配置，客觀上干擾了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的政策效果，損害經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和可持續(xù)增長(zhǎng)。

同時(shí)，當(dāng)一國(guó)的資本市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放時(shí)，如果黑錢大量涌進(jìn)，將引起資本外逃，惡化本國(guó)的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境，造成對(duì)進(jìn)出口的不利影響。大量黑錢人為地改變了資產(chǎn)和商品價(jià)格，導(dǎo)致資源分配不當(dāng)，當(dāng)局不能預(yù)見(jiàn)貨幣需求的變化，使國(guó)際資本流動(dòng)、利率和匯率波動(dòng)，引發(fā)幣值不穩(wěn)定，進(jìn)而影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，增加金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這些因素都可能削弱國(guó)家對(duì)宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)的判斷出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致本來(lái)健康合理的經(jīng)濟(jì)政策和目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

引發(fā)經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定。洗錢造成資本外逃，導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富流失。我國(guó)的非法資金經(jīng)過(guò)清洗后，有相當(dāng)一部分流出境外。用國(guó)際上最普遍的計(jì)算資本外逃規(guī)模的方法——貿(mào)易順差加資本凈流入與外匯儲(chǔ)備總額增加值之差來(lái)計(jì)算，我國(guó)資本外逃數(shù)量居世界第四位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，造成我國(guó)資金匱乏。由于洗錢把資金轉(zhuǎn)移到容易隱匿其所得的低質(zhì)量投資領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能因此受到消極影響。例如，在一些國(guó)家，酒店業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)在短期內(nèi)被注入大量資金，不是因?yàn)橛袑?shí)際的需求，而是為了洗錢分子隱藏財(cái)產(chǎn)的需要。當(dāng)這些行業(yè)不再是洗錢的目標(biāo)時(shí)，撤離資金會(huì)造成產(chǎn)業(yè)的不穩(wěn)定狀態(tài)，引發(fā)整體衰退，而整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)也因此受影響。

洗錢還會(huì)助長(zhǎng)和滋生腐敗，導(dǎo)致社會(huì)不公平，敗壞國(guó)家聲譽(yù)。腐敗分子把貪污的贓款移至境外，再以個(gè)人身份用投資的名義轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)，構(gòu)成一個(gè)權(quán)力與金錢相互依存、里應(yīng)外合的洗錢鏈，形成對(duì)國(guó)家和社會(huì)財(cái)富赤裸裸的循環(huán)侵占。

損害公平公正的經(jīng)濟(jì)秩序。洗錢往往利用起掩護(hù)作用的前臺(tái)公司把非法所得和合法所得混在一起，從而隱藏非法所得。例如，美國(guó)的販毒組織曾利用意大利餡餅店作掩護(hù)，隱瞞走私海洛因的黑錢。這些前臺(tái)公司往往有大量的資金補(bǔ)貼，可以提供低于成本價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù)，形成很明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而可能把合法企業(yè)排擠出市場(chǎng)。

反洗錢存在的主要問(wèn)題

在我國(guó)，近三年來(lái)每年洗錢數(shù)量巨大，大概緣于幾方面的原因。

強(qiáng)有力的法律體系的缺失。

我國(guó)的反洗錢立法剛剛起步，法律法規(guī)和規(guī)章之間存在一定的沖突，反洗錢規(guī)章適用范圍有限，履行反洗錢職能缺乏有力的法律保障。從我國(guó)反洗錢法律法規(guī)以及規(guī)章的適用范圍角度來(lái)看，除全國(guó)人大制定的《刑法》和國(guó)務(wù)院制定的《個(gè)人存款實(shí)名制》之外，其他諸如《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等都是由中國(guó)人民銀行頒布的規(guī)章，這使反洗錢工作只能局限在金融領(lǐng)域的銀行業(yè)中進(jìn)行，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢工作目前還未開(kāi)展。而金融機(jī)構(gòu)之外，房地產(chǎn)、彩票、典當(dāng)、貴金屬交易等行業(yè)的反洗錢工作還處于“真空地帶”，如果不對(duì)這些洗錢高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，其可能會(huì)成為洗錢的重災(zāi)區(qū)。

從我國(guó)反洗錢法律法規(guī)及規(guī)章的法律效力角度來(lái)看，當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題之一，就是《商業(yè)銀行法》為客戶保密的規(guī)定與反洗錢規(guī)章中諸如金融機(jī)構(gòu)報(bào)告義務(wù)等條款之間的相互沖突。目前洗錢活動(dòng)正日趨網(wǎng)絡(luò)化和智能化，具有較強(qiáng)的隱蔽性和技術(shù)性特征，如果沒(méi)有強(qiáng)有力的反洗錢職權(quán)，央行難以肩負(fù)起反洗錢重任。

對(duì)洗錢犯罪查處不力、緣于立法上的“畫地為牢”?！跋村X罪”早在1997年就已正式寫入刑法，但洗錢的上游犯罪僅被限定為“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪”，盡管后來(lái)加上了一個(gè)“恐怖活動(dòng)犯罪”，也只有四種，范圍明顯偏窄。就現(xiàn)實(shí)而言，貪污、受賄、販賣人口、制假售假、詐騙等犯罪的所得也同樣需要“清洗”，由此產(chǎn)生的洗錢行為更為普遍。凡此種種的“洗錢”，有的未被追究，有的被另定他罪，有的至今仍無(wú)法查處。只有建立完整的反洗錢罪法律體系，才能從根本上遏制打擊洗錢行為。美國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《反洗錢工作指引》規(guī)定了50多種識(shí)別可疑資金的情況，如公款私存、私款公存、客戶經(jīng)常大量收發(fā)往來(lái)于離岸金融機(jī)構(gòu)的電匯、銀行工作人員不愿休假或生活奢侈等。

商業(yè)銀行反洗錢積極性不高。

目前商業(yè)銀行之間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，強(qiáng)化反洗錢可能會(huì)造成市場(chǎng)份額減少、客戶和存款流失，部分商業(yè)銀行因此故意放松對(duì)反洗錢規(guī)定的執(zhí)行。大部分商業(yè)銀行迫于強(qiáng)制義務(wù)，按規(guī)定基本建立了反洗錢組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)控制度，但制度仍然停留在表面。個(gè)別銀行反洗錢專門機(jī)構(gòu)在組織和推動(dòng)反洗錢工作方面缺乏實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，大部分內(nèi)部控制制度未將反洗錢工作的開(kāi)展情況作為考核指標(biāo)和崗位任職資格的參考指標(biāo)，也沒(méi)有將其納入內(nèi)部稽核的業(yè)務(wù)范圍。

現(xiàn)金賬戶監(jiān)管薄弱。有關(guān)監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn)，有些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金存取采取寬松的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和審查制度，現(xiàn)金交易報(bào)告制度尚未真正落實(shí)，為不法分子通過(guò)現(xiàn)金交易洗錢提供了可乘之機(jī)。而且，銀行在實(shí)踐操作中也遇到不少技術(shù)障礙：數(shù)據(jù)提取手段落后，容易產(chǎn)生統(tǒng)計(jì)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)失真；大額和可疑外匯資金交易的報(bào)告及其識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性存在疑問(wèn)；數(shù)據(jù)分析軟件的不完備使后續(xù)調(diào)查工作相當(dāng)被動(dòng)，直接影響反洗錢工作實(shí)際效果。

地方利益保護(hù)嚴(yán)重。

地方的經(jīng)濟(jì)短視行為，也成為金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的障礙，這種障礙有時(shí)顯得比立法上的欠缺更為致命。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境下，區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，各地均紛紛許諾以種種優(yōu)惠條件向外來(lái)資金示好，以投資為名的洗錢行為無(wú)疑將使接受方獲得一定的利益。不要說(shuō)一般情況下地方政府并不會(huì)探究資金的真實(shí)來(lái)源，即使明知一筆大額資金在來(lái)源上可能有問(wèn)題，在激烈的普遍以搶奪投資額為要?jiǎng)?wù)的經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境中，想讓地方政府堅(jiān)決抵制住大額資金的誘惑也將會(huì)是一件很難辦的事情。

在以經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至以招到多少外來(lái)資金作為考核官員成績(jī)的體制下，地方官員不會(huì)因?yàn)榉聪村X的成功而升遷，誰(shuí)也不會(huì)因?yàn)榭赡苁恰昂阱X”而拒絕一大筆巨額資金的投資。本地區(qū)的可疑資金流動(dòng)，地方政府更不愿意主動(dòng)插手。地下資金的流動(dòng)規(guī)律總是從管制緊的地方流向管制松的地方，這種流動(dòng)是地方政府要極力避免的。因此，以“經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”的話柄便經(jīng)常性地被設(shè)置為金融機(jī)構(gòu)反洗錢的障礙。

反洗錢監(jiān)測(cè)技術(shù)手段落后。

通過(guò)調(diào)研了解到，目前雖然人民幣大額資金的報(bào)表報(bào)送已經(jīng)采用了從數(shù)據(jù)庫(kù)直接進(jìn)行剝離采集的辦法，但人民幣和外匯可疑資金的報(bào)表，尚沒(méi)有開(kāi)發(fā)出相應(yīng)的程序?qū)ζ溥M(jìn)行篩選和采集，僅僅依靠各銀行工作人員對(duì)照兩個(gè)《辦法》的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)來(lái)甄別，經(jīng)手工摘錄后逐級(jí)匯總上報(bào)。這種辦法不僅工作效率低下，而且由于識(shí)別可疑資金能力低，使許多真正有價(jià)值的線索可能被遺漏和忽略。監(jiān)測(cè)技術(shù)落后，工作效率低下，使人民銀行尤其是業(yè)務(wù)量巨大的大中城市人民銀行反洗錢統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告難以做到及時(shí)、準(zhǔn)確和全面。

反洗錢專業(yè)人才缺乏。

我國(guó)反洗錢工作起步晚，當(dāng)前特別缺乏專業(yè)的反洗錢人才，由此帶來(lái)甄別和分析可疑交易的能力明顯不足，很難適應(yīng)嚴(yán)峻的反洗錢形勢(shì)和任務(wù)。因此，亟須開(kāi)展全面、系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)，商業(yè)銀行也應(yīng)在反洗錢工作中培養(yǎng)專門人才，把反洗錢作為風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的一部分，盡快提高有關(guān)人員反洗錢專業(yè)素質(zhì)和工作水平。

反洗錢對(duì)策

我國(guó)的反洗錢工作從多個(gè)角度看都處于起步階段，特別需要大力探索、不斷創(chuàng)新、不斷完善，使金融機(jī)構(gòu)真正肩負(fù)起反洗錢的重任。

應(yīng)該盡快出臺(tái)《反洗錢法》。

《反洗錢法》中需要進(jìn)一步明確反洗錢的定義和范圍(也就是洗錢的概念)，確立反洗錢機(jī)關(guān)的設(shè)立模式、性質(zhì)、職能及在金融機(jī)構(gòu)中設(shè)立專門的反洗錢官員。明確金融機(jī)構(gòu)在反洗錢上的義務(wù)，如臨柜人員的責(zé)任、交易報(bào)告等，這些措施必須用法律加以明確。還要明確人民銀行行政調(diào)查權(quán)與獲取輔助信息權(quán)，要明確中止交易與凍結(jié)賬戶權(quán)和單獨(dú)的行政處罰權(quán)。同時(shí)，要注意避免和刑法等法律的沖突。如《刑法》119條規(guī)定的洗錢罪只有四種上游罪，而洗錢行為涉及的犯罪范圍遠(yuǎn)大于洗錢罪的范圍，而國(guó)際趨勢(shì)也表明洗錢罪的上游犯罪范圍日益擴(kuò)大，所以應(yīng)該盡快完善我國(guó)的反洗錢刑事立法，擴(kuò)大上游犯罪的范圍。

我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)體制改革時(shí)期，相關(guān)的法律制度還不完善，近幾年出現(xiàn)了大量的逃稅、詐騙、貪污、受賄和資本外逃等經(jīng)濟(jì)犯罪。這些犯罪的隱蔽性較高，不易被發(fā)現(xiàn)，而反洗錢中采用的追蹤“黑錢的尾巴”的手段不失為一種較好的打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的方式。將這些犯罪納入洗錢罪上游犯罪，有利于防止和打擊這些犯罪。

建立反洗錢情報(bào)收集和分析的專門機(jī)構(gòu)和機(jī)制。

我國(guó)應(yīng)該借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立中國(guó)金融犯罪情報(bào)收集和分析中心，要求金融機(jī)構(gòu)向其報(bào)告大額現(xiàn)金交易和可疑金融交易。中心承擔(dān)的主要職責(zé)，是對(duì)報(bào)送的情況進(jìn)行分析、整理；對(duì)可疑金融交易，報(bào)金融監(jiān)管部門調(diào)查，對(duì)有犯罪嫌疑的，向公安機(jī)關(guān)報(bào)告。中心可利用計(jì)算機(jī)等技術(shù)，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)。公安機(jī)關(guān)根據(jù)法律規(guī)定，也可以進(jìn)入該網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)查獲取有關(guān)的信息和資料。

建立反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度，負(fù)責(zé)討論、研究和制訂我國(guó)反洗錢戰(zhàn)略和政策，定期磋商有關(guān)反洗錢工作的重大和疑難問(wèn)題。通過(guò)各部門的分工合作，形成強(qiáng)有力的反洗錢機(jī)制。在建設(shè)好專門的反洗錢機(jī)構(gòu)的同時(shí)，盡快將通過(guò)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)控洗錢交易的模式擴(kuò)展至包括證券、保險(xiǎn)等非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的整個(gè)金融領(lǐng)域；改進(jìn)手段，切實(shí)減輕金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中的負(fù)擔(dān)，盡可能規(guī)避金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢工作中的道德風(fēng)險(xiǎn);創(chuàng)新技術(shù)，提高數(shù)據(jù)甄別和分析的高科技和智能化程度，盡快提升金融機(jī)構(gòu)大額和可疑資金交易報(bào)告數(shù)據(jù)分析結(jié)果對(duì)反洗錢工作的指導(dǎo)作用。

商業(yè)銀行設(shè)立反洗錢專職部門。

建議修改《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，明確要求商業(yè)銀行從總行到分支機(jī)構(gòu)包括營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立專職的反洗錢工作機(jī)構(gòu)。同時(shí)建議在人民銀行大區(qū)行、省會(huì)城市中心支行設(shè)立反洗錢工作機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作。從組織上保障反洗錢工作的深入發(fā)展，理順?lè)聪村X各職能部門的職能。反洗錢工作要同存款實(shí)名制、銀行賬戶管理、現(xiàn)金管理、支付結(jié)算管理、信貸登記管理以及外匯賬戶管理、外債登記、進(jìn)出口外匯核銷等緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)信息共享，促進(jìn)反洗錢工作部門間的合作。建議建立一個(gè)綜合業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，整合以上各職能部門的信息，提高信息報(bào)送的效率和質(zhì)量，達(dá)到對(duì)本外幣資金交易的集中監(jiān)測(cè)。

加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)特別是跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)。

目前，我國(guó)反洗錢信息監(jiān)測(cè)中心已正式成立，并初步建立了反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)。但這個(gè)系統(tǒng)目前還只是處于初級(jí)階段，今后應(yīng)不斷加強(qiáng)和完善其功能，做到不僅要和各大金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)，還要逐步實(shí)現(xiàn)與各金融監(jiān)管部門、執(zhí)法部門，以及稅務(wù)、海關(guān)等與反洗錢相關(guān)部門的聯(lián)網(wǎng)。盡快建立并完善大額和可疑資金交易數(shù)據(jù)解讀軟件功能，使其滿足從程序中自動(dòng)產(chǎn)生分析報(bào)告所需要的各種分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，方便反洗錢工作人員進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，掌握大額和可疑資金交易的發(fā)生和分布情況，增強(qiáng)反洗錢監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和有效性，以便快速查找涉嫌洗錢活動(dòng)的線索。

針對(duì)洗錢多利用先進(jìn)的技術(shù)和先進(jìn)技術(shù)設(shè)備進(jìn)行的特點(diǎn)，我國(guó)應(yīng)該建立一個(gè)專門的部門用先進(jìn)的電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)打擊和防范洗錢犯罪，同時(shí)密切關(guān)注中國(guó)乃至全球的巨額資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)線索，提前預(yù)防。美國(guó)財(cái)政部1990年建立的“打擊金融犯罪網(wǎng)絡(luò)”就是一個(gè)聯(lián)合了財(cái)政、銀行、稅收、司法部門，用先進(jìn)的技術(shù)打擊和防范洗錢的專門機(jī)構(gòu)。

加強(qiáng)現(xiàn)金和賬戶管理。

促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通是現(xiàn)金管理的基本目的，但監(jiān)控利用現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)也是不容忽視的任務(wù)。管理機(jī)構(gòu)重點(diǎn)監(jiān)控大額或可疑現(xiàn)金交易，并按法律規(guī)定及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門。充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，建立現(xiàn)金管理非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，提高現(xiàn)金管理效能。以個(gè)人儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制為基礎(chǔ)，在證券交易、保險(xiǎn)交易、國(guó)債交易以及匯款、轉(zhuǎn)賬、銀行卡使用等方面嚴(yán)格實(shí)行實(shí)名制。開(kāi)戶人必須出示能確認(rèn)居民身份的有效證件，同時(shí)開(kāi)戶人應(yīng)填寫具體內(nèi)容，有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審查。建立銀行與公安等部門的信息交換系統(tǒng)，對(duì)身份證進(jìn)行查驗(yàn)比對(duì)。有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)在交易人開(kāi)戶時(shí)，通過(guò)信息系統(tǒng)與身份證管理機(jī)關(guān)登記信息進(jìn)行比對(duì)，核實(shí)身份證件的真?zhèn)?。大力推廣非現(xiàn)金支付的結(jié)算手段，逐步提高非現(xiàn)金交易的比重。

完善反洗錢處罰機(jī)制。

目前，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢是犯罪分子最佳的洗錢渠道，為了防止金融機(jī)構(gòu)被違法犯罪分子利用或者內(nèi)外勾結(jié)從事洗錢活動(dòng)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)完善反洗錢處罰機(jī)制，必須有更高、更全面的要求，督促金融機(jī)構(gòu)一線人員落實(shí)反洗錢義務(wù)相當(dāng)重要?！傲私饽愕目蛻簟笔鞘澜缃鹑谛袆?dòng)小組向其成員國(guó)推薦的一種反洗錢制度，這一制度對(duì)發(fā)現(xiàn)和追查犯罪有重要的作用，但我國(guó)的法律還沒(méi)有要求金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)這一義務(wù)。

在實(shí)踐中，由于缺乏法律的規(guī)范和威懾，銀行職員為了攬儲(chǔ)，幫助客戶逃稅而銷毀交易記錄的情況時(shí)有發(fā)生。為了打擊洗錢犯罪，有必要借鑒“了解你的客戶”制度，要求銀行職員承擔(dān)一定的義務(wù)，違犯者將承擔(dān)法律責(zé)任。鑒于目前法律對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢規(guī)定的處罰依據(jù)不明，操作性不強(qiáng)，建議有關(guān)部門根據(jù)實(shí)際需要，盡快制定出金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢規(guī)定的處罰細(xì)則，分責(zé)任和后果的大小不同給予處罰。

（作者單位: 上海理工大學(xué)管理學(xué)院)

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