中國銀行雙鴨山四馬路支行的9．146億元承兌匯票大案，在“震驚”之余，對(duì)于銀行改革提出了更深刻的問題。

第一個(gè)問題，執(zhí)行制度比建立制度更難。據(jù)報(bào)道，銀行承兌匯票，涉及不同的銀行，在每間銀行內(nèi)部涉及不同的部門，參與每一道程序的機(jī)構(gòu)和部門都有嚴(yán)格的監(jiān)管和復(fù)查的系統(tǒng)。從出票、貼現(xiàn)到承兌，多道程序和環(huán)節(jié)，只要有一個(gè)地方按照規(guī)則行使查詢的職能，這宗詐騙犯罪就不可能得逞。但是四馬路支行的案件居然在多家銀，行之間循環(huán)周游達(dá)兩年之后才曝光。這不得不使我們意識(shí)到“有規(guī)不循，有矩不蹈”問題的根深蒂固和積重難返。

相關(guān)的制度和規(guī)章一直都存在，各種規(guī)則不能說完全沒有。但是—些基層分支機(jī)構(gòu)由于長期的“天高皇帝遠(yuǎn)”，“鞭長莫及”的錯(cuò)覺，視規(guī)矩為無物，法律規(guī)則“有其名而無其實(shí)”，“潛規(guī)則”當(dāng)?shù)?，“土政策”盛行，甚至到了無法無天的地步，使銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)越來越大。

在銀行的改革過程中，風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制、法律法規(guī)的制定和建設(shè)是重要的關(guān)注點(diǎn)。特別是去年中行發(fā)生河松街高山案件以后，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制的建立肯定是重中之重。四馬路案件就發(fā)生在中行進(jìn)行大規(guī)模制度建設(shè)和改革的過程中，并再次以不執(zhí)行規(guī)范業(yè)務(wù)程序的違規(guī)違法“操作風(fēng)險(xiǎn)”導(dǎo)致銀行損失，這使我們感到嚴(yán)格地執(zhí)行制度和規(guī)則比制定規(guī)則和制度困難得多。銀行改革乃至整體金融的改革要在制度建設(shè)的同時(shí)，加強(qiáng)執(zhí)行的力度，加強(qiáng)司法問罪的力度，否則再好的制度也會(huì)“形同虛設(shè)”。

第二個(gè)問題，建設(shè)軟環(huán)境比建設(shè)硬環(huán)境更難。近年來，國家下了很大的氣力，剝離銀行的壞賬，向銀行直接注資，力求達(dá)到巴塞爾協(xié)議關(guān)于8％資本充足率和壞賬準(zhǔn)備金率標(biāo)準(zhǔn)，也力求達(dá)到海外資本市場的上市標(biāo)準(zhǔn)，可以說是卓有成效。不少銀行已經(jīng)逐漸接近，有些已經(jīng)達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)，大大降低了銀行整體風(fēng)險(xiǎn)。包括各銀行花巨資聘請國際著名金融系統(tǒng)提供商，建造的國際水平的信息管理系統(tǒng)，前臺(tái)、后臺(tái)、中臺(tái)乃至連接整個(gè)銀行分支機(jī)構(gòu)的銀行網(wǎng)絡(luò)?？傮w來說，硬件和硬環(huán)境的建設(shè)，不能說國際接軌已經(jīng)非常到位了。但是四馬路和河松街案件顯示，我們的軟件或者說軟環(huán)境可能嚴(yán)重缺位。

前期的銀行業(yè)改革，以政府注資、提升資本充足率、降低壞賬率、上市達(dá)到一些硬指標(biāo)為主是很有必要的。改革進(jìn)展到目前的階段，特別是出現(xiàn)由人引出的操作性犯罪案件的時(shí)候，我們應(yīng)該在硬件建設(shè)達(dá)成硬指標(biāo)的同時(shí)，更關(guān)注人的素質(zhì)的提升，誠信原則的建立，職業(yè)道德、專業(yè)水平、澎己守法、合規(guī)經(jīng)營的理念的培養(yǎng)。改革也要“以人為本”。沒有真正的現(xiàn)代銀行的文化軟環(huán)境，硬件也是“形同虛設(shè)”。

第三個(gè)問題，神似比形似更難。銀行改革堅(jiān)持了“股權(quán)換機(jī)制”引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的戰(zhàn)略思路，核心是引進(jìn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、多元化的服務(wù)和產(chǎn)品，以及各種現(xiàn)代企業(yè)管理的流程。

銀行業(yè)，特別是國有大銀行比如中國銀行，已經(jīng)進(jìn)入上市程序，相信內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、部門設(shè)置等方面的基礎(chǔ)性建設(shè)，特別是風(fēng)險(xiǎn)控制方面相關(guān)的技術(shù)，應(yīng)該按照外國戰(zhàn)略投資者提供的模式接近完成。需要重視的是，復(fù)制外資銀行的組織結(jié)構(gòu)，或者依樣畫葫蘆地設(shè)置一些部門和崗位，從形式上采取拿來主義，移植外資銀行的模式，并不是很困難的事情。但是外資銀行的內(nèi)部機(jī)制的實(shí)際運(yùn)作，部門之間的協(xié)調(diào)配合，如何保證每一部分都能有效率地安全運(yùn)行，把各種風(fēng)險(xiǎn)降到最低，這就不是容易做到的了。

整個(gè)系統(tǒng)就像一個(gè)健康的人一樣，每一個(gè)器官每時(shí)每刻都按照大腦發(fā)出的信號(hào)，各司其職，規(guī)則并靈活地運(yùn)行，使人正常生活和工作，不會(huì)因?yàn)樯眢w某一部分突然出了問題，使人陷于困境。某些地方出了毛病身體也具備調(diào)節(jié)功能自我恢復(fù)或者馬上就醫(yī)治療，保證身體能健康運(yùn)行。這樣的機(jī)制才是外資銀行管理經(jīng)驗(yàn)中的“財(cái)富”，才是最核心的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的精髓和神韻所在。不抓住這一點(diǎn)，只能是有其“形”無其“實(shí)”。形似不等于神似。

(作者系銀河證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家，本文只代表個(gè)人觀點(diǎn)。)