現(xiàn)代市場經(jīng)濟本質(zhì)上是信用經(jīng)濟，信用管理的風險控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。我國企業(yè)的傳統(tǒng)管理體制建立在計劃和行政管理基礎上，企業(yè)間信用關系薄弱，企業(yè)內(nèi)部缺乏信用風險管理功能。隨著我國市場經(jīng)濟體制的逐步建立，這種弊病越來越成為阻礙企業(yè)發(fā)展的巨大障礙。特別是在我國加入WTO后，貿(mào)易融資和結算方式對我國企業(yè)的管理規(guī)范和風險控制能力提出了更加嚴峻的挑戰(zhàn)。因此加強企業(yè)信用管理，全面建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用風險管理體制，是當前企業(yè)面臨的十分緊迫的課題。

信用是指能夠履行跟人約定的事情而取得的信任，在商品交換中是指交易的一方能夠如約償還另一方財物或服務而取得的信任。信用風險是指在以信用關系規(guī)定的交易中，交易一方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性。在信用結算方式中，信用風險是指買方拖欠賣方貨款的可能性。目前，我國企業(yè)在信用管理上普遍存在嚴重的缺陷和不足：一方面企業(yè)在經(jīng)營中時刻面臨巨大信用風險而無力解決；另一方面企業(yè)也無法或不能正常發(fā)揮信用能力，獲得足夠的市場競爭力。

信用風險產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生信用風險，總體上講包括以下幾個方面：

缺乏信用理念。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關系的基本價值觀，也是企業(yè)參與國內(nèi)外市場競爭的動力源。我們一些企業(yè)的領導不重視信用管理，往往對客戶的一些重要信息都未了解就匆匆交易。有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的帳款回收。還有的企業(yè)雖初步認識客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業(yè)，但事實上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業(yè)才容易違約給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟損失。

缺少客戶信用管理信息，不能準確判斷客戶信用狀況。有些企業(yè)在與老客戶合作中，缺乏動態(tài)信用信息，對客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風險，悔之晚矣。有的企業(yè)對新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導致判斷失誤。還有的企業(yè)在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟利益，而忽視其信用等級，一心只想成交，結果貨、款兩空。

企業(yè)內(nèi)部缺乏信息溝通。由于業(yè)務分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業(yè)務部門或一些具體業(yè)務人員手上。如各部門間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務人員不注重信息的上報，往往就影響客戶各類信息間有機聯(lián)系及完整性，這樣便不利于管理者對客戶作出準確的認識和判斷。

缺少規(guī)范的信用制度建設。一些企業(yè)沒有或信用管理制度不健全，使得部門間信用管理職責分工不清，缺少規(guī)范、嚴格的信用政策，對客戶無法進行全方位的信用分析，缺乏信用監(jiān)控，從而使經(jīng)營中信用管理缺乏主動性，較多盲目性。

社會信用滑坡，客戶經(jīng)營不善。這是目前企業(yè)相互拖欠貨款最主要原因。由于企業(yè)經(jīng)營不善資金匱乏，甚至嚴重虧損，致使信用等級下降，無力償還貨款。特別是社會對失信違法行為懲處不力，造成事實上的“守信吃虧，失信獲利”，沒代價的用別人的錢掙錢，成了一些企業(yè)生財之道。使得一些守信企業(yè)也不得不為了保證本企業(yè)資金周轉，采用同樣手段拖欠他人貨款，從而使債務關系復雜化，形成困擾我國企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的“三角債”魔鏈，至今剪不斷，理還亂。

降低信用風險的措施

降低信用風險，一是律己，二是防人。要從確立理念、完善制度、提升能力等方面，扎扎實實抓落實。

樹立信用理念，重塑良好的誠信社會氛圍。

誠信是做人之本、富企之策、興邦之源。社會上誠信滑坡，是導致信用風險的重要原因。狠煞這股歪風，就要重塑良好的誠信理念。誠信理念應包括如下觀念：以人為本的觀念、按規(guī)則規(guī)范辦事的觀念、合作雙贏的觀念、社會責任觀念、質(zhì)量觀念、法制觀念、義利觀念、效益與公平相統(tǒng)一的觀念等。樹立信用理念，首先要從各級領導做起。從企業(yè)到機關，從地方到中央，各級領導者不僅應是誠信的倡導者，更應是誠信的示范者，是信用理念建設的實踐者、推進者和“衛(wèi)道士”。想重塑良好誠信社會氛圍，各級領導干部必須率先垂范，用誠信塑造自身新型的文化性格，引領職工、群眾走誠信興企、誠信興邦之路。

加強誠信規(guī)范和制度建設，完善信用體系。

法制主外，道德主內(nèi)；法制是他律，道德是自律。內(nèi)外結合，剛柔并濟，才能相輔相成、相得益彰。在人們誠信意識淡薄和信用嚴重滑坡的嚴峻形勢下，遏制當前失信泛濫的勢頭，只有法制才是最可靠、最有效的手段。在法制的規(guī)范下，建設信用體系才是誠信建設治本之策。要大力推行名符其實的信用等級制度，將個人與企業(yè)的信用等級與為之提供的生存和發(fā)展條件聯(lián)系起來。對花錢買賣“AAA”者繩之以法。徹底改變“守信吃虧，失信獲利”和懲罰過輕的現(xiàn)狀，提高失信成本，加大對信用違法懲處力度，使法律真正成為維護信用關系的銳利武器。

同時企業(yè)要盡快建立起自己的信用機制，企業(yè)領導必須對信用管理給予足夠重視，從整體上做好組織、協(xié)調(diào)工作，給予人財物的支持保證。各級管理人員應具備足夠的信用風險防范意識和管理知識。讓全體員工的誠信行為有一個規(guī)范和標準。既要從制度上體現(xiàn)對誠信行為的鼓勵和保障，又要使違反誠信制度者受到嚴厲懲罰。

一個完善的企業(yè)信用管理制度，包括很多具體內(nèi)容，其中應包括信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、信用風險控制原則及程序、應收帳款監(jiān)控制度、拖欠帳款處理辦法和清欠程序以及建立信用管理部門等。

修煉內(nèi)功，提升信用能力

為防范信用風險，一是要加強企業(yè)內(nèi)部各項管理工作，強化內(nèi)部信用管理；二是要建立健全外部信用防范機制，切實做好客戶的誠信情況調(diào)查，搞好信用風險的評估和論證工作；三是要用我們的誠信行動大力倡導和推動社會信用建設，積極參與國家“創(chuàng)建誠信企業(yè)”活動，爭創(chuàng)誠信標兵企業(yè)。

大造聲勢，營造良好的企業(yè)內(nèi)部信用小氣候。要大力宣傳誠信的意義，使職工充分認識誠信建設與企業(yè)生存攸攸相關，克服“信用建設與己無關”、“誠信吃虧”等錯誤思想，動員和組織職工積極參與“信用建設”實踐，形成講誠信光榮，不講誠信恥辱氛圍。使信用建設成為企業(yè)職工人人關心、人人熱心、人人參與、人人信守的活動，讓誠信在職工心中扎根，尤其是在領導、營銷、財務、質(zhì)量等重點人群中扎根。

規(guī)范行為，應用先進的信用管理技術和方法。根據(jù)信用管理的特點和內(nèi)容，通過學習和借鑒國際先進的信用管理技術和方法，規(guī)范職工行為，降低信用風險所帶來的損失。例如客戶信用管理技術、信用分析技術、應收帳款管理技術等。企業(yè)各部門、各業(yè)務員收集的信息，要集中統(tǒng)一管理，及時溝通，互相分享，形成對客戶統(tǒng)一、客觀、公正的評價。建立以信用額度為中心的交易審批制度，由信用管理人員調(diào)查、制定信用額度，業(yè)務人員積極配合，控制超出客戶信用能力的發(fā)貨。嚴格欠款追收制度，貨款逾期未收回，要發(fā)函催討，催討未果，要停止再發(fā)貨，仍不付款者要考慮提請訴訟和仲裁。要強化信用管理考核，對于給企業(yè)造成更大損失的要追究責任。

建立隊伍，盡快培養(yǎng)信用管理人才。企業(yè)要建立專門信用管理部門，并配備相應信用管理人員。另外企業(yè)的財務人員、業(yè)務經(jīng)理和銷售人員尤其是各級管理者，都應具備足夠的信用管理知識和技術，并作為其職能考核的內(nèi)容。各級領導要把誠信建設納入議程，作為興企興邦重要工作，建立健全、完善、有效的信用管理體制，防范信用風險，增強市場競爭力。

(費任編輯：羅志榮)