摘要：本文分析了中小企業(yè)擔(dān)保體系的基本特征，指出了我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中存在的問題，并提出了相關(guān)的對策與建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)擔(dān)保；基本特征；問題；對策

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保是由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)，它是一種金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1. 擔(dān)保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保，從理論上講這種市場的不確定性是不可保的，因?yàn)樗煌诒ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)所保的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)可以運(yùn)用大數(shù)法則，準(zhǔn)確地計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，從而確定保費(fèi)以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失和經(jīng)營成本，而擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)受各種不確定性條件的影響，具有很強(qiáng)的離散性，不服從一種規(guī)律的分布狀態(tài)，因而信用擔(dān)保是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)很高并且很難對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前控制的業(yè)務(wù)。

2. 擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。歷史證明，中小企業(yè)信用擔(dān)保困難重重：少量的擔(dān)保費(fèi)根本無力維持擔(dān)保業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，尤其是當(dāng)經(jīng)濟(jì)周期導(dǎo)致了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將難以生存，甚至?xí)捎谒钠飘a(chǎn)引發(fā)金融機(jī)構(gòu)的全面危機(jī)。這就造成了兩方面的問題：一是風(fēng)險(xiǎn)和收益的不對稱導(dǎo)致在這個(gè)行業(yè)市場本身的供給資金短缺，私人資本不愿進(jìn)入。二是由于這種風(fēng)險(xiǎn)的宏觀影響，政府對它必須能夠加以控制，并且能夠通過這種機(jī)制對宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行影響和調(diào)節(jié)。因而中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一種政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，而不是以追求盈利為目的的商業(yè)性機(jī)構(gòu)，它的自有資本由政府投入，它以執(zhí)行國家的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)政策為最終目的，實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3. 擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。從國際通行的做法看，擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般為10倍，日本高達(dá)60倍，美國達(dá)到50倍。

4. 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是納入國家財(cái)政預(yù)算的，通過立法或制度規(guī)定等形式，政府每年都須從預(yù)算收入中安排一定比例的資金作為資本金注入到擔(dān)保機(jī)構(gòu)，用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。以國家預(yù)算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1. 制度分散，管理多頭。目前，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。國家經(jīng)貿(mào)委從推動信用擔(dān)保體系建設(shè)和發(fā)展的角度，于1999年6月頒布了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，并根據(jù)這個(gè)文件在各地組織和開展中小企業(yè)信用擔(dān)保工作。財(cái)政部作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來源和財(cái)政扶持政策的制定者，于2001年2月出臺了控制擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》。中國人民銀行出于執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、維護(hù)金融債權(quán)的安全考慮，于1999年11月下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》。這些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時(shí)對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2. 規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大 。以經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的江浙兩省為例，據(jù)抽樣調(diào)查，江蘇16個(gè)市、縣級擔(dān)保公司平均注冊資本僅為330萬元，按放大5倍計(jì)，平均擔(dān)保能力不到2000萬元。浙江23個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均注冊資本630萬元，其中最小的機(jī)構(gòu)注冊資本僅50萬元。23個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，從業(yè)人員多的10人，少的2~3人，且多為兼職人員，專職人員平均每個(gè)機(jī)構(gòu)只有 1.6個(gè)人。

3. 缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

4. 缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一般來說，為了分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不是進(jìn)行全額擔(dān)保，而是根據(jù)貸款規(guī)模和期限進(jìn)行一定比例的擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間分散風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70%~80%，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。而我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府官員擔(dān)任，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)，運(yùn)作不規(guī)范。從內(nèi)部管理來看，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、運(yùn)行監(jiān)測制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，擔(dān)保過程中存在的行政指令擔(dān)保、人情擔(dān)保和拍腦袋擔(dān)保等現(xiàn)象，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。

三、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對策

1. 健全中小企業(yè)信用法律體系。目前，關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入與退出，擔(dān)保人員從業(yè)資格，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度，擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問題尚無明確法律規(guī)定，不利于擔(dān)保業(yè)的規(guī)范發(fā)展。為此，應(yīng)當(dāng)抓緊制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能，進(jìn)一步促進(jìn)全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。

2. 建立資金補(bǔ)償機(jī)制。（1）財(cái)政投入。由于擔(dān)保收費(fèi)往往不足以彌補(bǔ)代償損失，為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)又可以直接促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展并帶來財(cái)稅收入的增加，各級政府應(yīng)將扶持中小企業(yè)作為長期政策，將擔(dān)保資金列入政府年度預(yù)算，為擔(dān)?；顒犹峁┓€(wěn)定的資金來源。（2）稅收優(yōu)惠。為鼓勵信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，政府應(yīng)給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的優(yōu)惠稅收政策，降低運(yùn)營成本，達(dá)到放水養(yǎng)魚的目的。3. 建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。一是要健全再擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低單筆擔(dān)保損失的實(shí)際代償率。各地可根據(jù)本地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作方式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信情況，建立不同形式的再擔(dān)保機(jī)制。應(yīng)適時(shí)組建作為“最后擔(dān)保人”的全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立起具有我國特色的“一體兩翼三層”的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。二是協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。國外經(jīng)驗(yàn)證明，沒有商業(yè)銀行的協(xié)作，信用擔(dān)保體系是不可能良好運(yùn)作的。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅為中小企業(yè)提供了信用保證，同時(shí)也減少了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，因而對于商業(yè)銀行來說，是沒有理由不支持擔(dān)?；顒拥摹Ｖ袊虡I(yè)銀行的態(tài)度之所以不夠積極，在很大程度上與擔(dān)保資金運(yùn)作方式有關(guān)。為調(diào)動商業(yè)銀行積極性可考慮由政府直接對商業(yè)銀行提供一定的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼的辦法。三是推行反擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的不確定性主要來源于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，管理不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，因此，必須將中小企業(yè)自身納入風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。鑒于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，建議在政策上對于中小企業(yè)提供反擔(dān)保時(shí)，辦理抵、質(zhì)押的費(fèi)用給予一定的優(yōu)惠。

4. 推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)。積極推進(jìn)中小企業(yè)社會化信用體系試點(diǎn)，在完善社會信用體系、建立信用制度、發(fā)揮信用中介主體作用和營造社會信用法制環(huán)境等方面進(jìn)行積極的探索。一是實(shí)行政府推動措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)。通過加強(qiáng)教育和引導(dǎo)，促使中小企業(yè)強(qiáng)化誠信意識，并組織經(jīng)委、銀行、工商、計(jì)委、公安等部門，搞好企業(yè)信譽(yù)評級，按有無逃廢債行為等定量、定性指標(biāo)評出一、二、三級信用中小企業(yè)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行要充分運(yùn)用評估成果，對信用等級較高的中小企業(yè)，優(yōu)先提供擔(dān)保和支持，弱化擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；二是不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)接到中小企業(yè)提出擔(dān)保申請時(shí)，可查閱信貸登記咨詢系統(tǒng)，全面了解企業(yè)負(fù)債及信譽(yù)情況，以確定是否給予擔(dān)保。

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作者單位：國家開發(fā)銀行江蘇省分行。

收稿日期：2004-04-26。