離任審計(jì)中的意外收獲

2002年10月，大連市審計(jì)局對(duì)大連油泵油嘴廠廠長(zhǎng)兼書(shū)記左振凱進(jìn)行離任審計(jì)。

一天，廠會(huì)計(jì)室來(lái)了一位40出頭的中年男子，拉把椅子坐下后，便神侃起來(lái)。他自稱有兩家公司和方圓500畝的農(nóng)場(chǎng)。當(dāng)聽(tīng)說(shuō)這里現(xiàn)在效益不好，準(zhǔn)備裁員后，他爽快地說(shuō)：“你們可以傳個(gè)話，誰(shuí)要是下崗，沒(méi)處去了，可以到我那兒去干?！?/p>

如此張揚(yáng)，大有與大連油泵油嘴廠分庭抗禮的架勢(shì)。他的舉動(dòng)引起了正在廠里進(jìn)行清產(chǎn)核資的市審計(jì)局的注意。

2002年12月初，一封關(guān)于大連油泵油嘴廠開(kāi)發(fā)區(qū)貿(mào)易公司經(jīng)理在債權(quán)轉(zhuǎn)移中有重大經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的信函，由市審計(jì)局轉(zhuǎn)到了大連市沙河口區(qū)人民檢察院反貪局。信函中提到的經(jīng)理就是當(dāng)初在會(huì)計(jì)室神侃的中年男子邢國(guó)儉。

順藤摸瓜發(fā)現(xiàn)個(gè)人賬戶

沙河口區(qū)檢察院接到舉報(bào)線索，立即責(zé)成突破案件能力強(qiáng)的偵查科副科長(zhǎng)孫秀慧、檢察員張野負(fù)責(zé)辦理此案。

兩位偵查員在領(lǐng)受任務(wù)的當(dāng)天便風(fēng)塵仆仆地前往南京某汽車(chē)制造廠調(diào)查。通過(guò)查賬，發(fā)現(xiàn)進(jìn)入該廠的1400余萬(wàn)元貨款中有1300多萬(wàn)元全部存入了以邢國(guó)儉個(gè)人名義在工商銀行辦理的賬戶。偵查人員詢問(wèn)廠長(zhǎng)和財(cái)會(huì)人員設(shè)立這個(gè)賬戶的目的，廠領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員均表示根本不知道有這個(gè)賬戶。而此時(shí)進(jìn)出這個(gè)賬戶的流動(dòng)資金總額已達(dá)7000多萬(wàn)！

這一消息令兩名偵查員精神為之一振：邢國(guó)儉私下設(shè)立賬戶，又有大量的公款進(jìn)出，資金流動(dòng)中一定會(huì)有新的發(fā)現(xiàn)。為了不打草驚蛇，他們通過(guò)外圍調(diào)查又發(fā)現(xiàn)邢國(guó)儉挪用了其私設(shè)賬戶中的公款80萬(wàn)元，作為注冊(cè)資本成立了自己的順意汽車(chē)貿(mào)易公司和物流公司。這些情況表明邢國(guó)儉涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。

案情有了重大突破！檢察機(jī)關(guān)決定與邢國(guó)儉進(jìn)行正面接觸。然而此時(shí)的邢國(guó)儉卻消失了。

偵查人員在其可能出現(xiàn)的居所、公司、農(nóng)場(chǎng)連續(xù)布控多日，均不見(jiàn)其蹤影。于是決定以核對(duì)賬目為名，讓工廠與其聯(lián)系，令其返回。

2003年1月7日元旦長(zhǎng)假剛過(guò)，毫無(wú)警覺(jué)的邢國(guó)儉回到公司，正準(zhǔn)備拉開(kāi)架勢(shì)神侃一通時(shí)，沙河口區(qū)檢察院的反貪干警拿著拘留證出現(xiàn)在他的面前。

全線出擊獲取鐵證

邢國(guó)儉一到案，偵查人員迅速對(duì)他的住所進(jìn)行了搜查。從其家中提取了有關(guān)兩處共計(jì)150余平方米新房、在合肥市物流公司和瓦房店市的500畝農(nóng)場(chǎng)的合同憑證，還有1萬(wàn)元美金和一輛捷達(dá)王轎車(chē)的有關(guān)票據(jù)。

一個(gè)虧損企業(yè)的銷售經(jīng)理有著如此豐厚的家底，足以令人咋舌；出任貿(mào)易公司經(jīng)理僅5年，在其個(gè)人賬戶上竟有多達(dá)7000萬(wàn)元的資金在流動(dòng)，完全是出乎辦案檢察官的意料。

為了搞清這7000萬(wàn)元賬外資金中隱藏的秘密，打破邢國(guó)儉的僥幸心理，沙河口區(qū)檢察院反貪局組織了包括偵查人員、審計(jì)人員和工廠財(cái)務(wù)人員在內(nèi)的10人辦案組，兵分4路，從工廠、銀行多頭入手，分別調(diào)取5年來(lái)該廠與銀行發(fā)生的有關(guān)賬目700余冊(cè)，兩千多筆數(shù)據(jù)逐一核對(duì)。

經(jīng)過(guò)近2個(gè)月的查賬，檢察人員發(fā)現(xiàn)經(jīng)邢國(guó)儉之手與大連油泵油嘴廠發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的單位多達(dá)264家。主要分布在江蘇、浙江、山東、河北、黑龍江、吉林、遼寧等7省50多個(gè)縣市。案件涉及的地域廣、單位多、金額大。主辦案件的偵查科孫秀慧與尹笑天、反貪局長(zhǎng)共同商議，決定將700多條案件線索以地域?yàn)橹行?，篩選出金額大、筆數(shù)多、相對(duì)集中的近百筆，分東北、江浙和冀魯三片，調(diào)查取證。

2003年7月，偵查員張野帶領(lǐng)2名同志來(lái)到浙江核實(shí)線索。發(fā)現(xiàn)與邢國(guó)儉發(fā)生業(yè)務(wù)的工廠多是些私人作坊。張野等三人在烈日下按照門(mén)牌號(hào)一家一戶地走訪，向那些不愿意配合調(diào)查的私營(yíng)業(yè)主苦口婆心地勸說(shuō)。在他們衣褲被汗水一次次浸透的同時(shí)，3000余份證明邢國(guó)儉涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的證據(jù)也握到了手中。

與此同時(shí)，前往冀魯和東北等地調(diào)查的孫秀慧、張立也迅速將調(diào)查情況反饋總部。邢國(guó)儉在向山東省龍口市比特公司、北滿特殊鋼股份公司等48個(gè)單位支付貨款時(shí)，也有采用折扣一定比例截留部分貨款的行為。

經(jīng)調(diào)查核實(shí)，1998年5月至2002年6月間，邢國(guó)儉在為大連油泵油嘴廠支付貨款過(guò)程中，以支付貨款高折扣的手段截留貨款總額達(dá)人民幣705.4萬(wàn)余元。

而邢國(guó)檢為了把這些經(jīng)過(guò)壓價(jià)留下的公款“合法”地占為己有，鋌而走險(xiǎn)，曾想盡辦法規(guī)避單位的財(cái)務(wù)管理。

1998年12月，大連油泵油嘴廠安排邢國(guó)儉負(fù)責(zé)回收朝陽(yáng)柴油機(jī)廠和大連柴油機(jī)廠拖欠本廠貨款的工作。貨款回收期間，經(jīng)過(guò)雙方單位協(xié)商同意，可以給予一定比例的折讓。邢國(guó)儉利用組織上的信任，謊稱從上述單位沒(méi)有回收到現(xiàn)金，收回的債權(quán)全部是汽車(chē)，只有通過(guò)自己負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)的貿(mào)易公司將汽車(chē)售出變成現(xiàn)金后，才能把錢(qián)還給單位。同時(shí)邢國(guó)儉又與客戶簽訂協(xié)議，回避現(xiàn)金交易，表明以實(shí)物抵欠款，款已兩清。而事實(shí)上邢國(guó)儉為了拉攏客戶，所給客戶的還款折扣比單位高。

所以，1998年12月至2002年2月期間，邢國(guó)儉在負(fù)責(zé)回收朝陽(yáng)柴油機(jī)廠和大連柴油機(jī)廠拖欠本廠貨款中，實(shí)際給兩單位折讓款項(xiàng)總額是人民幣323.98萬(wàn)元。從邢國(guó)儉截留貨款705.5萬(wàn)余元中，扣除回收貨款時(shí)的折讓額，邢國(guó)儉將381.5萬(wàn)余元人民幣據(jù)為己有。

2004年8月9日，大連市中級(jí)人民法院根據(jù)市檢察院的指控，對(duì)邢國(guó)儉涉嫌貪污犯罪的48節(jié)事實(shí)進(jìn)行了逐一審理，認(rèn)定了他貪污公款人民幣381.5萬(wàn)余元的犯罪事實(shí)。以貪污罪判處邢國(guó)儉無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)100萬(wàn)元。