“我們現(xiàn)在做的一切，就是為了搶時(shí)間?！敝袊y監(jiān)會(huì)一位不愿披露姓名的官員告訴記者。他如此憂心忡忡的評(píng)論，是因《關(guān)于集團(tuán)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)指引》(下稱《指引》)的制定進(jìn)程時(shí)間緊迫而又不得不數(shù)易其稿而發(fā)。該指引在中國人民銀行未分拆之時(shí)就已在制定之中，銀監(jiān)會(huì)于4月成立后繼續(xù)致力于斯。但是，“雖然已經(jīng)改了好幾稿，但領(lǐng)導(dǎo)還不很滿意?！?/p>

據(jù)記者采訪知悉，難點(diǎn)在于，企業(yè)利用關(guān)聯(lián)方或潛在關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易套取銀行貸款的行為，已經(jīng)構(gòu)成銀行體系迫在眼前的風(fēng)險(xiǎn)。但是，怎樣在指引的相關(guān)條款中作精準(zhǔn)、全面的總結(jié)和闡釋，才能充分辨識(shí)并應(yīng)對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)？道高一尺、魔高一丈，這是監(jiān)管者的困難所在。正如一位供職于某國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部的專家所說：“關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)是商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的最大謎團(tuán)?！?/p>

周正毅案非孤例

關(guān)聯(lián)人貸款是近年來凸現(xiàn)在銀行界尤其是國有商業(yè)銀行面前的一大問題。中國人民銀行于2002年5月16日公布的一項(xiàng)檢查結(jié)果表明，央行在對(duì)中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行大額不良貸款的專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)，銀行對(duì)單一客戶授信額度過高，未能有效控制關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款無效擔(dān)保，銀行資產(chǎn)保全力度不足，均為應(yīng)引起高度關(guān)注的重大問題。

最近的例子發(fā)生在2003年五六月間?！吧虾Ｊ赘弧敝苷惆赴l(fā)后，位于上海的多家銀行總計(jì)大約160億元貸款突然懸空。央行上海分行要求各家銀行緊急上報(bào)涉貸總額，同時(shí)各銀行內(nèi)部還將周所控制的約40家關(guān)聯(lián)公司（市場(chǎng)名之為“農(nóng)凱系”）名單整理后下發(fā)到各分、支行，要求不增加對(duì)這些公司的新貸款。

“我們到這時(shí)才知道與周正毅有關(guān)的公司有這么多家?！币晃簧虡I(yè)銀行分行信貸管理部負(fù)責(zé)人告訴記者，“或許還不止?！?/p>

據(jù)記者查閱的大量“農(nóng)凱系”旗下公司的工商年檢資料可以看到，這些公司均由周正毅家族的親屬或心腹擔(dān)任法定代表人，互相之間有著大量的關(guān)聯(lián)交易、應(yīng)收賬款，不難發(fā)現(xiàn)這些公司的實(shí)際控制人正是周正毅。周短暫的暴發(fā)史也正建筑于旗下眾多公司精心打造并不斷延展的貸款鏈條之上（參見2003年6月20日號(hào)《財(cái)經(jīng)》封面文章《周正毅興衰》）。對(duì)周正毅的“農(nóng)凱系”貸款最多的，恰好是工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行四大國有商業(yè)銀行。

曾在中國銀行信貸部門長期工作，現(xiàn)為中國證券業(yè)協(xié)會(huì)戰(zhàn)略研究部主任的巴曙松認(rèn)為，周正毅案表明，商業(yè)銀行必須關(guān)注集團(tuán)客戶的貸款規(guī)?？刂茊栴}。所謂集團(tuán)客戶，主要是指通過投資、擔(dān)保等關(guān)系形成的企業(yè)群體，這些集團(tuán)客戶往往在一個(gè)家族、一個(gè)富豪的掌控下，相互之間形成密切的、但是往往又難以為外部所了解的資金關(guān)系。為了擴(kuò)大整個(gè)集團(tuán)客戶的融資能力，掌控整個(gè)集團(tuán)客戶的人士往往會(huì)動(dòng)員子公司及其不同層級(jí)的下屬公司到銀行借款，從而放大整個(gè)集團(tuán)客戶的借款能力，這種放大之后的借款能力往往超過整個(gè)集團(tuán)客戶的實(shí)際償還能力。這就涉及到客戶授信整體風(fēng)險(xiǎn)的控制，而不能僅僅局限在對(duì)單筆授信的管理方面。

周正毅案絕非孤例，更可能只是冰山一角。還沒有暴露的巨大風(fēng)險(xiǎn)仍在迅速累積。

記者在采訪中了解到，某國有商業(yè)銀行曾對(duì)國內(nèi)一家著名的民營企業(yè)集團(tuán)做過秘密調(diào)查。他們發(fā)現(xiàn)，該公司有控制權(quán)的關(guān)聯(lián)企業(yè)超過100多家，總計(jì)從四大國有商業(yè)銀行貸得近200億元資金，其中大量用于收購更多的公司。這類股權(quán)融資被當(dāng)前中國人民銀行的《貸款通則》所禁止，即使在銀行業(yè)發(fā)達(dá)國家也被看做是高風(fēng)險(xiǎn)貸款而須滿足嚴(yán)格條件。該集團(tuán)從四大國有銀行貸款量巨大，記者采訪數(shù)家國有商業(yè)銀行信貸部負(fù)責(zé)人，提及該集團(tuán)的潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，均不愿置評(píng)。相對(duì)而言，一些股份制商業(yè)銀行對(duì)這家企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)形成了明確看法。招商銀行、民生銀行、上海銀行有關(guān)人士告訴記者，該集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)明顯偏高，雖然該集團(tuán)所屬企業(yè)曾要求貸款，但銀行考慮再三之后并未同意。比如，該集團(tuán)下屬一家公司曾申請(qǐng)5000萬元的貸款，最后被其中上述其中一家銀行的審貸會(huì)駁回。

股份制商業(yè)銀行在周正毅案中也損失較小。招商銀行稱，周曾多次要求給予授信，均未果；而民生銀行亦在內(nèi)部通報(bào)，其上海分行對(duì)周正毅的5億元貸款也基本收回，沒有造成損失。

解決多頭開戶易 解決多頭融資難

“每次出事以后，各家銀行才急急忙忙地向全國的分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款的總額。總行的這個(gè)通知文件層層下發(fā)到銀行的最基層的信貸員，最快也要兩三天的時(shí)間，再把統(tǒng)計(jì)結(jié)果報(bào)上來又得好幾天?！敝苷惆赴l(fā)之后，一位國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部的人員告訴記者。

現(xiàn)在這個(gè)問題有望借助技術(shù)進(jìn)步而解決。目前能做到實(shí)時(shí)了解信貸管理信息的銀行，除業(yè)內(nèi)公認(rèn)的技術(shù)進(jìn)步者招商銀行外，還增加了資產(chǎn)規(guī)模最大、網(wǎng)點(diǎn)最多的中國工商銀行。

2003年4月，工商銀行實(shí)現(xiàn)了其信貸管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)大集中，將分散于全國的近400個(gè)服務(wù)器合而為一，主數(shù)據(jù)庫設(shè)在北京。工商銀行信貸部總經(jīng)理魏國雄說，此舉的意義在于，所有的歷史數(shù)據(jù)資料全部入庫，現(xiàn)在基層信貸人員辦業(yè)務(wù)的過程中就把所有資料實(shí)時(shí)輸入，每一筆貸款的前期調(diào)查結(jié)果、客戶經(jīng)理及主管人的意見、審查人的審查結(jié)果，每一層的意見都要記錄在案，一直到貸后管理、檔案管理都有完整的記錄，總行可以隨時(shí)監(jiān)測(cè)、控制，按照管理要求可同時(shí)生成報(bào)表。并有監(jiān)測(cè)檢查等四大中心負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)、行業(yè)分析等。每天都有報(bào)告、定期有專項(xiàng)分析，“發(fā)現(xiàn)問題就預(yù)警”。

實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中以后，工商銀行發(fā)現(xiàn)，過去由于數(shù)據(jù)不集中，信號(hào)不共享，在一定程度上存在多頭開戶、多頭融資問題?！巴黄髽I(yè)在多個(gè)分支機(jī)構(gòu)開戶，原來看不見不知道，現(xiàn)在一看嚇一跳”，現(xiàn)在均集中開戶。“有了這套系統(tǒng)，相對(duì)來說，低級(jí)錯(cuò)誤、低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、低級(jí)違規(guī)可以避免?！惫ど蹄y行信貸部總經(jīng)理魏國雄說。

解決多頭開戶易，解決多頭融資難。魏國雄介紹，通過實(shí)時(shí)的信貸管理信息系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)違約，對(duì)于整個(gè)關(guān)聯(lián)集團(tuán)的融資額就要進(jìn)入、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)視野進(jìn)行控制，以便必要時(shí)提前作出退出、資產(chǎn)保全的措施。

建設(shè)銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行都在不同進(jìn)度地建設(shè)類似的系統(tǒng)。面對(duì)記者，他們都顯出相當(dāng)程度的樂觀。中國銀行在三年間將全國的2000多個(gè)信息點(diǎn)集中為華東、華南、華北三大信息中心，并正在開發(fā)新信貸信息系統(tǒng)，把收集的客戶資料、授信、貸款、票據(jù)、保函、擔(dān)保等都統(tǒng)一在案，建立數(shù)據(jù)倉庫和分析系統(tǒng)。中國建設(shè)銀行從1998年開始建設(shè)信貸信息系統(tǒng)，雖然沒有流程控制，但每天都從各分?jǐn)?shù)據(jù)中心向總行上傳關(guān)鍵信息。中國農(nóng)業(yè)銀行正在升級(jí)中的系統(tǒng)與此類似。

技術(shù)手段上，各國有商業(yè)銀行也許正在取得看得見的進(jìn)展；但技術(shù)手段所依賴于的基本信貸技能——了解你的客戶——取得進(jìn)展的努力甚為艱難。而沒有這些基本判斷，再多的數(shù)據(jù)，再好的技術(shù)也是無用的。

比如說，怎樣界定關(guān)聯(lián)關(guān)系？

目前，絕大多數(shù)銀行認(rèn)定關(guān)聯(lián)關(guān)系的依據(jù)是控股關(guān)系。然而這注定會(huì)遺漏故事的主要內(nèi)容。如果以此標(biāo)準(zhǔn)判斷，“農(nóng)凱系”中將有眾所周知控制于周正毅的公司被判定為非關(guān)聯(lián)公司。事實(shí)上，這樣的鬧劇在周正毅案發(fā)后的確上演過。

工商銀行要求每個(gè)企業(yè)都要錄入實(shí)收資本結(jié)構(gòu)明細(xì)，這為分析、掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系提供了依據(jù)。但是，實(shí)收資本結(jié)構(gòu)輸入系統(tǒng)只是一部分，還需要分析不同企業(yè)的法定代表人、投資方、財(cái)務(wù)主管人員等，以發(fā)現(xiàn)他們之間的微妙關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，再通過實(shí)地考察、報(bào)表分析、結(jié)算流水分析，以進(jìn)一步確定是否為可疑性關(guān)聯(lián)企業(yè)。

建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部一位負(fù)責(zé)人指出，關(guān)鍵是銀行的盡職調(diào)查是否到位，信貸人員對(duì)企業(yè)的信息、情報(bào)搜集是否完備。原是實(shí)質(zhì)重于形式，要看公司的經(jīng)營能力究竟如何，控制方究竟是誰。但這完全取決于信貸員個(gè)人的盡責(zé)程度。

國有商業(yè)銀行從1999年左右普遍實(shí)行了審貸分離，但獨(dú)立的盡職調(diào)查在很多銀行還沒有到位。目前只有中國銀行在內(nèi)部實(shí)現(xiàn)獨(dú)立的盡職調(diào)查。據(jù)中行風(fēng)險(xiǎn)管理部介紹，這套體系于現(xiàn)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康2000年任中行行長時(shí)推出。放發(fā)貸款的第一步是盡職調(diào)查，由專門的小組而不是信貸經(jīng)理去做；第二步是將貸款意見提交授信評(píng)審委員會(huì)專家評(píng)審；第三步是問責(zé)審批，一般是由總經(jīng)理、或分行業(yè)務(wù)部門的一把手或主管風(fēng)險(xiǎn)的行長或分行長簽字，如果貸款有了問題，簽字者將承擔(dān)責(zé)任。業(yè)內(nèi)對(duì)這套制度評(píng)價(jià)頗高，認(rèn)為已與國際接軌。

來自銀行的寬容

雖然四大國有商業(yè)銀行都聲稱自己擁有辨識(shí)關(guān)聯(lián)人貸款風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和技術(shù)條件，但現(xiàn)實(shí)中四大國有商業(yè)銀行仍然不斷卷入問題貸款的丑聞中。正如一位資深銀行業(yè)專家評(píng)論：雖然技術(shù)進(jìn)步為銀行改善信貸管理的硬件設(shè)施提供了可能，各種各樣的制度也很容易仿建，然而，這不是解決問題貸款的充分條件。關(guān)鍵的問題是：怎樣保證各個(gè)環(huán)節(jié)登記進(jìn)入信息系統(tǒng)的信貸資料與真實(shí)情況盡可能相符？對(duì)于難以識(shí)別的關(guān)聯(lián)關(guān)系能否拿出有效應(yīng)對(duì)辦法？發(fā)現(xiàn)問題后能否回溯糾正？

在《財(cái)經(jīng)》的采訪中，幾乎每一家被訪銀行都把社會(huì)信用環(huán)境不佳，企業(yè)提供的報(bào)表和情況不真實(shí)，銀行防不勝防作為問題貸款不斷涌現(xiàn)的一大原因。這種說法亦為前述央行2002年5月16日公布的調(diào)研報(bào)告所采信，稱一般公司的報(bào)表都不全或不真實(shí)，無法作為判斷還款能力的依據(jù)。然而，仔細(xì)考慮后就會(huì)發(fā)現(xiàn)，在許多時(shí)候，這些說法站不住腳。

以著名的藍(lán)田股份案為例，在2001年11月份藍(lán)田案被中央財(cái)經(jīng)大學(xué)研究人員劉姝威在《金融參考》里的短文里提到前，已經(jīng)有大量的報(bào)章、新聞或?qū)I(yè)網(wǎng)站對(duì)藍(lán)田進(jìn)行了長達(dá)數(shù)月的集中式報(bào)道，充分表達(dá)了對(duì)藍(lán)田財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)的置疑。1999年藍(lán)田就因虛假上市、偽造上市文件受到證監(jiān)會(huì)的處罰。證券市場(chǎng)對(duì)藍(lán)田所謂“一只鴨子等于兩臺(tái)大彩電”的“魚塘神話”，早在1999年就傳為笑談，藍(lán)田每一次的年報(bào)、中報(bào)出來，都有公開的文章對(duì)其應(yīng)收賬款等提出質(zhì)疑。2000年9月藍(lán)田更公告中國證監(jiān)會(huì)正在對(duì)藍(lán)田立案調(diào)查。

但商業(yè)銀行們并未在此期間及時(shí)采取行動(dòng)。截至2002年8月，據(jù)央行對(duì)國有商業(yè)銀行不良貸款狀況及成因的調(diào)查報(bào)告披露，藍(lán)田總公司僅在工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行的貸款就高達(dá)22.8億元，其中工商銀行超過10億元，農(nóng)業(yè)銀行超過9億元，加上民生、交通、中信、浦發(fā)等銀行，貸款總規(guī)模達(dá)30多億元。藍(lán)田是上市公司，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)十分齊全。如果連稍為認(rèn)真用心的媒體和外部研究人員都能看出該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的破綻、發(fā)現(xiàn)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，商業(yè)銀行為什么不能？

金融出版社1998年出版、2002年修訂再版的一本銀行信貸教材《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)》列出了對(duì)此類現(xiàn)象的一種解釋：沒有銀行的合作或?qū)捜荩髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表連續(xù)造假是不可能的。

——如果銀行把提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表作為是否貸款的條件之一，并且在貸后定期連續(xù)收集和監(jiān)控企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，就不會(huì)發(fā)生沒有財(cái)務(wù)報(bào)表的事；

——如果連續(xù)收集、分析、監(jiān)控，企業(yè)只能在第一次提供時(shí)造假，或無意中發(fā)生錯(cuò)誤，而要在隨后連續(xù)造假或出錯(cuò)就很困難，因?yàn)橐坏┨峁┑呢?cái)務(wù)數(shù)據(jù)和定性的信息嚴(yán)重不符，信貸人員完全可以依據(jù)貸款合同，要求企業(yè)做出解釋；

——單一的財(cái)務(wù)報(bào)表可以造假，但是要把資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表一起造假，則十分困難。

實(shí)際上，銀行的嚴(yán)格要求是鑄造社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)。社會(huì)信用體系的缺失和不完整，始自銀行自身，而非銀行可以援引的理由。巴曙松認(rèn)為，一家企業(yè)，如果其出發(fā)點(diǎn)在于騙取銀行貸款，那么，即使他開始向銀行申請(qǐng)時(shí)提交的數(shù)據(jù)可能是有意誤導(dǎo)的，但是，在持續(xù)的經(jīng)營過程中，如果銀行的信貸經(jīng)理能夠及時(shí)動(dòng)態(tài)地跟蹤企業(yè)的經(jīng)營狀況和現(xiàn)金流動(dòng)，是不難發(fā)現(xiàn)其中可能存在的騙局和陷阱的。在這個(gè)環(huán)節(jié)銀行的信貸出現(xiàn)問題，要么是信貸人員有意為之，要么則是銀行信貸經(jīng)理確實(shí)過于缺乏對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)督，因而至少是工作失職。

一位商業(yè)銀行的信貸經(jīng)理作此評(píng)價(jià)：商業(yè)銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)還是品格、道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)控制好不好關(guān)鍵還是看銀行企業(yè)化的程度、個(gè)人責(zé)權(quán)利分布的程度。“假如銀行是你自己家開的，早就查得一清二楚了。”

替銀行做分內(nèi)的事

2000年2月24日，中國人民銀行正式發(fā)布了《銀行信貸登記咨詢管理辦法（試行）》，決定實(shí)行統(tǒng)一的銀行信貸登記咨詢管理制度。當(dāng)時(shí)的計(jì)劃是年底之前實(shí)現(xiàn)全國系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)。這是國務(wù)院前總理朱基親自批準(zhǔn)，從1997年開始籌建的項(xiàng)目，基本與國有商業(yè)銀行的信貸信息化同步。

建立該制度的緣由，也是因?yàn)楸O(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)，要了解各家銀行對(duì)某一家企業(yè)的貸款總額是件相當(dāng)費(fèi)時(shí)麻煩的事，于是引進(jìn)了德國經(jīng)驗(yàn)。德國過去曾發(fā)生同一案犯從各家銀行騙貸數(shù)十億馬克的大案，此后發(fā)明了給借款人設(shè)定統(tǒng)一的代碼，每個(gè)借款人貸款余額超過100萬馬克者必須上報(bào)給中央銀行，超過警戒線就由央行向各家銀行提出警示的做法，比較有效地解決了多頭融資、騙資的行為。

2002年底，央行該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了全國聯(lián)網(wǎng)查詢。據(jù)中國人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人宣布，該系統(tǒng)在全國所有334個(gè)地級(jí)城市(或地區(qū))及31個(gè)省、自治區(qū)和直轄市建立了數(shù)據(jù)庫。截至2003年5月底，該系統(tǒng)已錄入近400萬個(gè)借款人各項(xiàng)人民幣貸款11.2萬億元，占全國金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)人民幣貸款余額的79％。借款人基本涵蓋了除自然人外，所有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸關(guān)系的企業(yè)、事業(yè)單位及其他借款人。

但現(xiàn)在的問題在于，由于該系統(tǒng)沒有考慮關(guān)聯(lián)企業(yè)的因素，僅僅是對(duì)單個(gè)企業(yè)貸款情況的記錄，所以無法做到對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)群的統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)，并據(jù)此向商業(yè)銀行發(fā)出警告。近年來關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的現(xiàn)象大量涌現(xiàn)，也與規(guī)避央行的這個(gè)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)不無關(guān)系。不過，如果商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系心中有數(shù)的話，利用央行的這個(gè)系統(tǒng)，還是可以計(jì)算出某個(gè)集團(tuán)企業(yè)整個(gè)的負(fù)債情況，對(duì)企業(yè)的還款能力作出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)估。

因此，問題的關(guān)鍵還是銀行自身。如果銀行有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完全可以不需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)如此介入。然而，在銀行的法人治理結(jié)構(gòu)、激動(dòng)約束機(jī)制改革還沒有完全到位的時(shí)候，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要幫助、促進(jìn)銀行從制度建設(shè)上去防范各種風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)正在修訂中的《指引》就是基于這樣的考慮而即將推出的辦法。據(jù)記者了解，指引包含以下一些主要內(nèi)容。

——集團(tuán)企業(yè)包含以下數(shù)種情形：一是在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上具有直接或間接控制與被控制，以及共同為第三方所控制的多個(gè)企業(yè)的集合；二是主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員包括三親以內(nèi)血親和二親以內(nèi)姻親等共同直接控制或間接控制的企業(yè)的集合；三是其他存在關(guān)聯(lián)交易，可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為可視同一個(gè)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行貸款管理的多個(gè)企事業(yè)單位的集合。

——“授信總額”包括了各種形式的資金流向——貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等。

據(jù)從事銀行信貸實(shí)務(wù)的人士告訴記者，這些規(guī)定基本已能涵蓋比如周正毅案所涉關(guān)聯(lián)公司的情形，但仍無法識(shí)別“更隱蔽的關(guān)聯(lián)關(guān)系”。

——引入國際大銀行普遍采用的專人客戶經(jīng)理制，規(guī)定“商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)企業(yè)授信，應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理制。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)企業(yè)授信的主辦機(jī)構(gòu)，要指定專人為客戶經(jīng)理”。

據(jù)了解，從實(shí)質(zhì)精神上實(shí)行這一制度的國內(nèi)銀行則寥寥無幾。

——該《指引》規(guī)定，單一集團(tuán)企業(yè)貸款超過10億元或貸款超過凈資產(chǎn)五倍，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)通過信貸登記咨詢系統(tǒng)告知對(duì)該集團(tuán)企業(yè)有貸款的商業(yè)銀行。

——商業(yè)銀行給集團(tuán)企業(yè)貸款時(shí)，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款的集團(tuán)企業(yè)有下列情形之一，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：一是提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財(cái)務(wù)事實(shí)的；二是拒絕接受貸款人對(duì)其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督的。三是通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。

一位銀行業(yè)專家對(duì)這一《指引》的評(píng)論是，它要考慮的東西“其實(shí)已經(jīng)超過了監(jiān)管的范疇，而是在幫助商業(yè)銀行制定內(nèi)部行為規(guī)范”。對(duì)于監(jiān)管當(dāng)局來說，在銀行自己還沒有完全商業(yè)化之前，監(jiān)管當(dāng)局“越俎代庖”有其理由。另一方面，商業(yè)銀行當(dāng)前的狀況之達(dá)不到《指引》的要求，并不足以令人驚奇，而認(rèn)為《指引》要求過苛的反對(duì)意見卻也已早早出籠。

“只要商業(yè)銀行愿意，本沒有什么可以逃過銀行的眼睛?！币晃毁Y深銀行專家說。但它的反面呢？