銀監(jiān)會7月初就已經(jīng)召開的一場會議，有關(guān)信息直到兩個(gè)月之后才透露出來。

2003年7月11日，銀監(jiān)會在北京召開股份制銀行監(jiān)管工作會議，11家股份制商業(yè)銀行的董事長、行長參會，銀監(jiān)會主席劉明康、副主席唐雙寧雙雙到會并發(fā)表了講話。劉的發(fā)言仍“務(wù)虛”，偏重于介紹銀監(jiān)會的監(jiān)管理念；唐的講話則“務(wù)實(shí)”，主要談的是股份制銀行的實(shí)際情況、存在問題和監(jiān)管部門的監(jiān)管要點(diǎn)。

據(jù)悉，唐雙寧此次講話正式稿經(jīng)過了銀監(jiān)會集體研究，劉明康親自作了審改，代表了銀監(jiān)會對股份制商業(yè)銀行的總體監(jiān)管思路，包括完善公司治理、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、按照審慎會計(jì)原則提足貸款損失準(zhǔn)備金、提高資本充足率、謹(jǐn)慎引進(jìn)外國戰(zhàn)略投資者等方面。

其中，銀監(jiān)會首次強(qiáng)調(diào)股份制商業(yè)銀行不提足貸款損失準(zhǔn)備不得進(jìn)行利潤分配的“鐵律”被看做是最具實(shí)質(zhì)性意義的監(jiān)管要點(diǎn)。唐雙寧在講話中表示，發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的監(jiān)管實(shí)踐表明，所有健康有效的監(jiān)管都應(yīng)當(dāng)是基于對董事會和董事的監(jiān)管。

在重申和強(qiáng)調(diào)了股東大會、董事會、監(jiān)事會、各專業(yè)委員會的職能和作用后，銀監(jiān)會提出將加強(qiáng)對股份制商業(yè)銀行董事任職資格的審查、盡職情況的監(jiān)管，要求監(jiān)事會定期向股東大會和監(jiān)管部門提出報(bào)告，要求各股份制商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在2003年內(nèi)設(shè)立審計(jì)委員會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、人事薪酬委員會等3大專職委員會等，并提出銀監(jiān)會有權(quán)列席股份制商業(yè)銀行所有的股東大會、董事會、監(jiān)事會和專職委員會會議，各行在召開這些會議前應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日向銀監(jiān)會報(bào)告，并提供全部會議文件。

銀監(jiān)會要求，從今年開始全面實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，銀監(jiān)會將在下半年進(jìn)行一次針對五級分類執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查，檢查的重點(diǎn)是制度和配套支持系統(tǒng)的建設(shè)情況。此外，銀監(jiān)會還要求強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易、非信貸資產(chǎn)、表外資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與管理，在2004年以前銀行內(nèi)部的稽核人員要達(dá)到銀行員工總數(shù)的2％左右。銀監(jiān)會指出，部分股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營思想存在偏差，一味追求所謂“超常規(guī)”、“跨越式”發(fā)展，通過不正當(dāng)競爭搶奪市場份額，對金融市場的健康發(fā)育和商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展不利，銀監(jiān)會將責(zé)成部分商業(yè)銀行對不合理的內(nèi)部獎(jiǎng)懲辦法進(jìn)行修改和完善。

資產(chǎn)擴(kuò)張帶來的另一個(gè)后果是資產(chǎn)充足率的下降。目前11家股份制銀行的平均資本充足率在7.31％，比去年下降1.09個(gè)百分點(diǎn)。而且目前使用的資本充足率計(jì)算方法低估了不良資產(chǎn)對銀行資本的侵蝕作用，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重計(jì)算也不盡完善，銀監(jiān)會按照巴塞爾資本協(xié)議的要求進(jìn)行新的計(jì)算估計(jì)，各行的資本充足率還將普遍下降2個(gè)百分點(diǎn)左右。對此，銀監(jiān)會要求各行資本金的增長速度不低于資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的速度，在2005年末以前應(yīng)達(dá)到8％的最低資本要求。

從2004年起銀監(jiān)會還要求上市銀行的資本充足率按季考核，上市銀行的資本充足率必須在所有時(shí)點(diǎn)上都滿足8％的最低要求。銀監(jiān)會將嚴(yán)格監(jiān)控商業(yè)銀行的資本充足率，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)達(dá)不到監(jiān)管要求，銀監(jiān)會將暫停該行的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入。目前，只有四家上市的股份制商業(yè)銀行實(shí)施了貸款五級分類法并據(jù)此提取了準(zhǔn)備金。但對于11家股份制商業(yè)銀行總體而言，且不論按五級分類結(jié)果需提取準(zhǔn)備金的差距，即使按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法>的通知》規(guī)定，11家股份制商業(yè)銀行應(yīng)提準(zhǔn)備金缺口仍高達(dá)358億元。除四家上市銀行外，多數(shù)股份制商業(yè)銀行準(zhǔn)備金計(jì)提不足，個(gè)別的僅為應(yīng)提準(zhǔn)備金的14.4％。因此2002年度股份制銀行賬面利潤的134億元，并不能反映其真實(shí)盈利水平，如果按照規(guī)定提足損失準(zhǔn)備金的話，相當(dāng)一部分股份制銀行將出現(xiàn)虧損。

對此，銀監(jiān)會要求，各股份制商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在2005年末以前提足貸款損失準(zhǔn)備金。目前準(zhǔn)備金提取不足的銀行，必須提出有關(guān)處置不良資產(chǎn)的方案，在10月30日前報(bào)銀監(jiān)會備案。未提足準(zhǔn)備金的銀行從2003年開始不得進(jìn)行利潤分配，否則銀監(jiān)會將依法處罰。對上述監(jiān)管要點(diǎn)，銀監(jiān)會要求股份制商業(yè)銀行要盡快根據(jù)自身情況擬訂整改方案。