商業(yè)銀行的業(yè)務是經(jīng)營的基礎，沒有良好的業(yè)務體系和業(yè)務創(chuàng)新機制，就等于一個企業(yè)沒有好的產(chǎn)品，就不可能繼續(xù)在市場中經(jīng)營和發(fā)展，生存就存在問題。本文著重，認識和分析現(xiàn)行中國商業(yè)銀行的業(yè)務體系，比較其與國際上商業(yè)銀行業(yè)務體系的差距，以便更好地開拓中國商業(yè)銀行業(yè)務。

一、我國商業(yè)銀行的業(yè)務體系

我國商業(yè)銀行開辦的業(yè)務可基本分為表內(nèi)負債業(yè)務、表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和表外業(yè)務。

（一）表內(nèi)負債業(yè)務：

主要包括：存款業(yè)務；境外外匯借款業(yè)務；同業(yè)拆入業(yè)務；發(fā)行金融債券業(yè)務。

1.存款業(yè)務存款業(yè)務按幣種可分為本幣存款和外幣存款業(yè)務；按存款對象可分為儲蓄存款和對公存款業(yè)務；按期限分則主要有活期存款、整存整取定期存款、零存整取定期存款、存本取息定期存款、定活兩便、通知存款等。近年來，我國商業(yè)銀行還針對特定的對象和需求，相繼開辦了保險公司協(xié)議存款和居民教育儲蓄存款。目前除保險公司協(xié)議存款外，存款業(yè)務實行的是人民銀行規(guī)定的固定利率。

2.境外外匯借款業(yè)務主要包括中國境外的金融機構(gòu)、企業(yè)、個人或者其他經(jīng)濟組織以及在中國境內(nèi)的外資金融機構(gòu)籌措的國際商業(yè)貸款以及出口信貸、國際融資租賃、亞行貸款和世行貸款等。境外外匯借款業(yè)務必須報外匯局批準。

3.同業(yè)拆入業(yè)務按幣種可分為本幣拆入和外幣拆入；按期限則可分為1天①（隔夜）、7天、20天、1個月、2個月、3個月和4個月。同業(yè)拆入交易實行的是市場化利率。

4.發(fā)行金融債券按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以發(fā)行金融債券。

（二）表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務

主要包括：各類貸款、債券買賣及投資業(yè)務、同業(yè)拆出業(yè)務。

1.貸款業(yè)務主要包括傳統(tǒng)的工業(yè)生產(chǎn)貸款、外匯轉(zhuǎn)貸款、代理政策性金融機構(gòu)貸款、買方信貸，以及近年來興起的汽車消費貸款、個人住房貸款、個人大額耐用消費品貸款、股票質(zhì)押貸款等。大部分貸款利率可在規(guī)定的范圍內(nèi)浮動。

2.債券交易和投資業(yè)務債券交易包括債券買賣和債券回購。目前交易和投資的債券主要是國債、政策性金融債券和中央銀行融資券以及其他債券。

3.同業(yè)拆出業(yè)務按幣種可分為本幣拆出和外幣拆出，期限和利率同拆入業(yè)務一樣。

（三）表外業(yè)務

主要包括人民幣結(jié)算業(yè)務、代理業(yè)務、銀行卡業(yè)務、信息咨詢業(yè)務、外匯中間業(yè)務、自營外匯買賣業(yè)務、擔保業(yè)務和商人銀行業(yè)務。

1.人民幣結(jié)算業(yè)務我國商業(yè)銀行開辦了多項傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務，主要分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩種形式。轉(zhuǎn)賬結(jié)算又分為異地結(jié)算和同城結(jié)算。異地結(jié)算包括托收承付、委托收款、匯兌、國內(nèi)信用證、限額結(jié)算等。同城結(jié)算有支票、委托付款、同城托收承付、托收無承付等。

2.代理業(yè)務包括代收代付業(yè)務、代理有價證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理保管、代理政策性金融業(yè)務等。

3.銀行卡業(yè)務目前我國已有10多家商業(yè)銀行開辦信用卡、專用卡、靈通卡、聯(lián)名卡、智能卡、借記卡等多種銀行卡產(chǎn)品系列。

4.信息咨詢業(yè)務可分為資信調(diào)查和開立人民幣存款證明。資信調(diào)查又分為資信證業(yè)務和委托調(diào)查資信業(yè)務。

5.外匯中間業(yè)務此項業(yè)務包括進出口信用證業(yè)務、匯出匯入款、議付、跟單托收、光票托收、結(jié)售匯、旅行支票、代客外匯買賣業(yè)務、托收、外幣兌換、代理買賣股票以外的外幣有價證券等。

6.自營外匯買賣業(yè)務可分為自營和代客外匯買賣，買賣形式主要是即期、遠期、掉期、期權(quán)等。自營買賣的目的是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)、合理擺布頭寸和盈利，代客買賣的目的則是保值和支付。

7.擔保業(yè)務可分為融資類擔保業(yè)務（如借款保函等）和履約類擔保（如投標保函等）業(yè)務。

8.商人銀行業(yè)務是在資本市場上提供金融策劃、安排的金融知識服務業(yè)務。目前工行商人銀行業(yè)務主要有融資顧問和銀團貸款安排、企業(yè)財務顧問和承辦企業(yè)海外上市。

9.投資基金托管業(yè)務主要是保管基金的全部資產(chǎn)，負責基金投資的清算與交割，出具基金業(yè)績報告，依據(jù)有關(guān)規(guī)定向基金持有人支付基金收益，監(jiān)督基金管理人的投資等。②

二、與國際商業(yè)銀行業(yè)務的差距

綜合來講，現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展趨勢呈現(xiàn)以下幾項顯著特征：業(yè)務經(jīng)營綜合化、國際化、銀行資產(chǎn)證券化、金融工具創(chuàng)新和銀行電子化。我國商業(yè)銀行業(yè)務雖然在改革開放以來有了很大發(fā)展，但與國際銀行業(yè)務發(fā)展趨勢相比，還是明顯落后。

（一）業(yè)務發(fā)展水平低，品種單一

西方商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營綜合化，主要是從專業(yè)化趨向多元化、全能化，從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營。而我國商業(yè)銀行仍屬專業(yè)化經(jīng)營，不僅業(yè)務發(fā)展水平低，而且品種單一，與國外大銀行相比存在較大差距。

一是在存款上，國外商業(yè)銀行先后出現(xiàn)了可轉(zhuǎn)讓大面額定期存款單（CD）、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW賬戶）、自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶（ATS）、貨幣市場利率連動存款單（MMC）和貨幣市場存款賬戶（MMDA）等存款新工具。而國內(nèi)由于利率管制等多種原因，我國國有商業(yè)銀行的存款品種與成立時并無大的變化，還是按期限劃分的各種傳統(tǒng)存款業(yè)務。

二是在貸款方面，國外銀行貸款結(jié)構(gòu)也發(fā)生了較大變化，工商業(yè)貸款呈下降趨勢，不動產(chǎn)和消費者貸款上升較快。根據(jù)統(tǒng)計②，美國銀行到1991年末工商業(yè)貸款只占貸款額的28.87%，不動產(chǎn)貸款和消費者貸款已占貸款總額的58.65%。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的貸款業(yè)務仍占貸款結(jié)構(gòu)的主要部分，例如，中國工商銀行傳統(tǒng)的工商業(yè)貸款仍在工行的貸款業(yè)務占有較大比重，約為69.43%，而個人住房抵押貸款、汽車消費貸款等業(yè)務也是近年才剛剛興起，份額很小。

（二）中間業(yè)務規(guī)模小，經(jīng)營范圍窄，發(fā)展較慢

從中間業(yè)務范圍來看，一般來說，商業(yè)銀行的表外業(yè)務是指所有不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務，包括金融服務類業(yè)務，或有資產(chǎn)或有負債業(yè)務兩類。這兩類表外業(yè)務中，基本沒有嚴格的監(jiān)管要求，業(yè)務收入相對穩(wěn)定?；蛴匈Y產(chǎn)或有負債業(yè)務一般屬高杠桿率業(yè)務，尤其是衍生金融業(yè)務，受市場因素、客戶信譽等多種因素影響，風險大、收益高，近年來這類業(yè)務發(fā)展較快。表面上，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務品種很多，但若進行歸類，會發(fā)現(xiàn)實際上很單一，主要是一般性代理收付以及跟單信用證、銀行承兌匯票等與貿(mào)易服務密切相關(guān)的業(yè)務，而其他業(yè)務例如財務顧問、投資顧問等，有許多未能普及并深入開展下去。受國內(nèi)金融發(fā)展水平的限制，衍生金融業(yè)務并沒有得到開展。

從中間業(yè)務開展水平來看，國外銀行中間業(yè)務發(fā)展迅速。據(jù)有關(guān)資料介紹，③西方國家表外業(yè)務收入占營業(yè)收入的相當比重。如美國大通曼哈頓銀行1998年度利息收入占營業(yè)收入的68.8%，費用收入占營業(yè)收入的24%。許多西方銀行大大高于這一比例。美國商業(yè)銀行表外業(yè)務收入占總收入比例為42%，瑞士為55.4%，德國為60%。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占利潤之比很低。例如，中國工商銀行1998年度利息收入占營業(yè)收入的98.8%，手續(xù)費收入僅占營業(yè)收入0.67%④貸款利息收入占銀行營業(yè)收入的絕對比重。

（三）缺乏有效的風險防范手段和工具

國際金融領域動蕩不安，匯率和利率波動頻繁，給金融機構(gòu)帶來巨大風險，因此，利率和匯率風險的防范和管理成為金融界關(guān)注的焦點。西方銀行通過金融資產(chǎn)證券化推出了一系列的金融交易工具和金融產(chǎn)品，以防避利率和匯率風險。以美國為例，目前美國一半以上的住房抵押貸款、大約1/5的汽車貸款、1/4的信用卡應收款均已被證券化。資產(chǎn)證券化從最初的房產(chǎn)抵押擔保證券開始，拓寬到汽車貸款、信用卡應收款、小企業(yè)貸款和設備貸款等多項范圍。同時，商業(yè)銀行也開始大量投資于資產(chǎn)擔保證券。從1988年到1993年，商業(yè)銀行持有的住房抵押貸款擔保證券占其總資產(chǎn)的比例從3%上升到9%。而我國商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)證券化還處在研究的階段。另外，目前我國商業(yè)銀行對風險的控制實行的是分支行風險統(tǒng)一控制，基層行的風險控制積極性不大，導致案件多、不良資產(chǎn)多。

（四）業(yè)務品種技術(shù)含量低，科技投入遠遠低于國外大銀行

電訊和電子技術(shù)領域內(nèi)的革命使銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，以花旗銀行為首的全美35家大銀行20世紀90年代技術(shù)上的開支達到1750億美元，如此巨額的開支，是現(xiàn)代商業(yè)銀行技術(shù)革新和發(fā)展的需要。這樣做，除了意在提供優(yōu)良高效的服務之外，也是降低成本，減少開支的最佳辦法。如最新發(fā)展的網(wǎng)絡銀行業(yè)務，其最誘人之處在于成本遠遠低于傳統(tǒng)銀行的水平。目前整個歐洲已有超過1200家金融機構(gòu)開設了網(wǎng)絡服務業(yè)務。網(wǎng)絡也可以很容易地進行不同語言之間的轉(zhuǎn)換，為網(wǎng)上銀行輕松地拓展跨國業(yè)務提供了優(yōu)越的條件。而我國商業(yè)銀行的技術(shù)投入雖比前幾年有較大的提高，但仍遠遠低于國外大銀行的科技投入。在國外早已廣泛開展的信用卡業(yè)務，國內(nèi)雖已開辦，但發(fā)展遲緩，尚不能形成較大規(guī)模，除了經(jīng)濟背景等因素外，技術(shù)手段落后是重要原因。據(jù)分析，中國加入WTO后，國外金融業(yè)將最先從網(wǎng)上銀行業(yè)務方面對中國金融業(yè)形成沖擊。

（五）國際金融業(yè)務開拓不夠

隨著金融全球化的發(fā)展，國際銀行海外資產(chǎn)已迅速擴展。到1993年底，全球銀行中海外資產(chǎn)占總資產(chǎn)50%以上的銀行有9家，最高的英國渣打銀行有70%以上的資產(chǎn)在海外，匯豐銀行的海外資產(chǎn)接近60%。瑞士有3家銀行海外資產(chǎn)比例超過50%，美國有3家超過45%，法國有5家超過40%。隨著世界經(jīng)濟貿(mào)易一體化步伐加快，跨國銀行的業(yè)務國際化趨勢將進一步加快。

我國商業(yè)銀行從資產(chǎn)規(guī)模上來看，在1999年已有9家進入世界1000家大銀行之列。但與其龐大的資產(chǎn)規(guī)模相比，外匯業(yè)務規(guī)模過小，而且主要集中于國內(nèi)市場。例如，我國資產(chǎn)規(guī)模最大的工商銀行（1998年度世界排名為第6位），1998年度的外匯總資產(chǎn)為1880億元，僅占總資產(chǎn)34338億元的5.5%，遠遠低于中國銀行的48.7%，也低于建設銀行的6.7%，與其國際性大銀行的地位不相稱。外匯資產(chǎn)量直接反映了一家商業(yè)銀行的國際業(yè)務開展程度，如果一家銀行只有這么點外匯業(yè)務量，怎么在國際市場上競爭呢？

當前，國際銀行業(yè)已日益向混業(yè)經(jīng)營發(fā)展，向全能銀行過渡，許多外資銀行的經(jīng)營觸角已深入保險、證券行業(yè)，甚至非金融行業(yè)，成為“金融超市”，具有強大的服務功能和創(chuàng)新能力。1999年11月，美國廢除《格拉斯—斯蒂格爾法》，通過了《金融服務現(xiàn)代化法案》，這標志著美國銀行業(yè)進入了混業(yè)經(jīng)營時代。其他允許混業(yè)經(jīng)營的國家有英國、德國、日本、瑞士等。我國香港地區(qū)也允許金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營。目前，韓國也出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營趨勢。從這一方面看，在我國分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的原則下，我國商業(yè)銀行的業(yè)務體系與國際性大銀行相比，存在的差距更是明顯。

三、我國商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新實踐

近年來，我國商業(yè)銀行不斷引進國外新業(yè)務，開發(fā)新業(yè)務，金融業(yè)務創(chuàng)新可以說增加了很多。比如，代理發(fā)行債券、信用卡、遠期外匯買賣、利率和貨幣互換、票據(jù)發(fā)行便利、電話銀行業(yè)務、商人銀行業(yè)務、網(wǎng)上銀行業(yè)務等新業(yè)務品種，均在我國銀行業(yè)改革和發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。表1是改革開放以后我國商業(yè)銀行表外業(yè)務清單，從表1中，我們可以看出在20世紀80年代后期和90年代初期是我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的高峰期，大多新型金融業(yè)務都是在這一時期產(chǎn)生和開發(fā)的。

四、我國銀行業(yè)的業(yè)務創(chuàng)新空間

我國是發(fā)展中國家，銀行也處于轉(zhuǎn)制和逐漸完善的過程中。相對于國際大銀行來說，我國銀行業(yè)無論在銀行經(jīng)營產(chǎn)品上，還是在操作技術(shù)、組織機構(gòu)設置方面，都相對落后，尤其是在產(chǎn)品方面，基本以傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)品為主。因此，中國銀行業(yè)應充分學習和借鑒發(fā)達國家國際性銀行的銀行產(chǎn)品，根據(jù)中國的市場和客戶特點，對自身業(yè)務進行改造、創(chuàng)新。應特別注意的是，學習和借鑒的過程中，一定要充分掌握西方商業(yè)銀行開發(fā)的這些產(chǎn)品的風險和操作技術(shù)，否則非但不能達到目的，反身受其害。當然，我們也要重視自主創(chuàng)新。我國銀行業(yè)有自己獨特的客戶對象和市場環(huán)境，這就意味著有獨特的市場需求，要根據(jù)這些需求開發(fā)相應的產(chǎn)品。如果一味模仿，而不能自主創(chuàng)新，則難以占領市場先機。

當然，任何金融業(yè)務創(chuàng)新都必須是在制度框架內(nèi)進行的。目前，我國實行的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制，因此，首先探討和研究在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制下的業(yè)務創(chuàng)新空間。

（一）分業(yè)經(jīng)營模式下的業(yè)務創(chuàng)新空間

我國銀行業(yè)現(xiàn)行的業(yè)務經(jīng)營模式是嚴格的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管，但是由于我國即將加入WTO，提高中資銀行業(yè)的競爭力問題成為當務之急。中央銀行在業(yè)務創(chuàng)新上也表現(xiàn)出了靈活性和主動性，并且提出要鼓勵金融創(chuàng)新，但是這種金融業(yè)務創(chuàng)新的概念仍然沒有突破分業(yè)經(jīng)營的模式，其主導思想是銀行、證券和保險業(yè)務的相互代理。根據(jù)這一基本思路，我國銀行業(yè)在業(yè)務創(chuàng)新方面至少有以下發(fā)展空間。

1.凡是國家法規(guī)沒有明令禁止的不增加負債和或有負債的業(yè)務，均可辦理，或報監(jiān)管當局備案后辦理。

2.大力開展金融服務類表外業(yè)務，積極開拓或有資產(chǎn)、或有負債類表外業(yè)務。

3.加強與證券業(yè)、保險業(yè)在合適的業(yè)務領域、在利益共享的基礎上，相互代理。

4.做好國際資金融通業(yè)務、國際信托管理與保險、國際金融評估及咨詢等業(yè)務。同時，積極、穩(wěn)妥地設立海外機構(gòu)，加快海外業(yè)務的發(fā)展，拓展國際市場。

5.依靠現(xiàn)代電子信息技術(shù)或現(xiàn)代通訊手段等新技術(shù)開展新業(yè)務品種，如電子銀行業(yè)務、電話業(yè)務等電子商務。

（二）大力拓展中間業(yè)務創(chuàng)新空間

目前乃至今后一段時間內(nèi)，我國分業(yè)經(jīng)營的體制不會有明顯變化，在商業(yè)銀行競爭日益激烈和商業(yè)銀行功能日益社會化的狀況下，要大力開辦銀行中間業(yè)務，拓展新的盈利點。中間業(yè)務具有收入穩(wěn)定、業(yè)務性強、風險較小的特點，是現(xiàn)行分業(yè)經(jīng)營體制下我國商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的空間和盈利點。

1.利用現(xiàn)有銀行網(wǎng)絡，繼續(xù)開拓和做好各項代收、代付、出租保管、信息咨詢、工程預決算審核、貸款抵押物審核等代理收費業(yè)務。

2.在現(xiàn)有的法律框架內(nèi)和利益共享的基礎上，充分利用商業(yè)銀行的現(xiàn)有網(wǎng)點和人員優(yōu)勢，加強與證券業(yè)、保險業(yè)的相互代理，促進商業(yè)銀行業(yè)務與資本市場業(yè)務的對接。如與證券市場方面的代理業(yè)務，要通過債券回購交易、同業(yè)拆借、發(fā)放股票質(zhì)押貸款等渠道，加大對券商的融資力度。大力開展與直接融資市場有關(guān)的中間業(yè)務，如基金托管、理財咨詢和為資本市場服務的清算、轉(zhuǎn)賬、資金匯劃等業(yè)務。如在保險市場方面的代理業(yè)務，利用人多、網(wǎng)點多優(yōu)勢，辦理保險代理業(yè)務，不僅要涉足商業(yè)保險，也要涉足社會保障保險，這是一項前景看好的業(yè)務，是消化富余人員的絕好途徑。應對保險具體業(yè)務進行分析，選擇出適宜代理的業(yè)務種類。

3.要制定合理的中間業(yè)務發(fā)展規(guī)劃。商業(yè)銀行要根據(jù)中間業(yè)務分散經(jīng)營的特點和現(xiàn)狀，結(jié)合自身優(yōu)勢，在對所經(jīng)營中間業(yè)務的現(xiàn)狀、市場和發(fā)展前景進行分析的基礎上，確定中間業(yè)務發(fā)展階段，建立科學的中間業(yè)務經(jīng)營管理體制，加強對中間業(yè)務操作人員的培養(yǎng)，提高中間業(yè)務的開發(fā)和競爭能力。

（三）綜合經(jīng)營模式下業(yè)務創(chuàng)新空間

在研究和探討分業(yè)經(jīng)營模式下的業(yè)務創(chuàng)新的同時，還必須具有一定的前瞻性，及早研究和探索在綜合經(jīng)營模式下的業(yè)務創(chuàng)新空間。總的原則應是順應現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的基本趨勢，對現(xiàn)有業(yè)務進行整合，尋求突破點。

首先，應大力發(fā)展個人住房消費信貸、信用卡貸款和其他分期付款貸款等業(yè)務方面的金融創(chuàng)新。椐統(tǒng)計，美國商業(yè)銀行近10年來每年房地產(chǎn)貸款大約都占到貸款總額的40%以上，其中一半以上是1－4人家庭住房抵押貸款，真正的商業(yè)房地產(chǎn)貸款不到房地產(chǎn)貸款總額的40%。而工商貸款在1989年至1994年期間一直呈下降趨勢。對消費者個人的信用卡貸款和其他分期付款近10年來一直接近20%的水平。今后，國內(nèi)越來越多的企業(yè)、特別是大企業(yè)在融資方面更主要的是借助于資本市場。

其次，應注重證券資產(chǎn)的組合投資。這也是近年來現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的基本趨勢，同時也是降低銀行風險的有效途徑。根據(jù)美國有FDIC（聯(lián)邦存款保險公司）保險的美國商業(yè)銀行統(tǒng)計，商業(yè)銀行證券投資由1980年的不足2萬億美元上升到1998年的5.5萬億美元，規(guī)模擴大之快可見一斑。

第三，應結(jié)合中國金融服務尚不發(fā)達的實際，利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡優(yōu)勢，多角度、全方位地開拓對企業(yè)、單位和個人的金融服務，該領域中的金融創(chuàng)新業(yè)務前景也是非常廣泛的。