摘" 要：本文對(duì)A物業(yè)服務(wù)公司的全面預(yù)算管理進(jìn)行深入分析，指出當(dāng)前管理中存在的主要問(wèn)題，這些問(wèn)題制約企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，為此提出一系列針對(duì)性改進(jìn)措施。首先，完善預(yù)算編制流程，確保預(yù)算科學(xué)性。其次，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行反饋機(jī)制，促進(jìn)部門(mén)間協(xié)作提升整體工作效率，建立企業(yè)信息平臺(tái)增強(qiáng)信息透明度。最后，構(gòu)建全面績(jī)效考核體系，將財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合，提升組織績(jī)效。通過(guò)實(shí)施改進(jìn)措施，提高物業(yè)服務(wù)企業(yè)管理水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：物業(yè)服務(wù)企業(yè)；全面預(yù)算管理；存在問(wèn)題；應(yīng)對(duì)措施

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.12.160

城市化進(jìn)程不斷發(fā)展，物業(yè)服務(wù)不僅關(guān)乎居民生活質(zhì)量，還影響到商業(yè)、公共設(shè)施運(yùn)營(yíng)效率。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，物業(yè)服務(wù)企業(yè)面臨著更高管理要求，傳統(tǒng)管理模式難以滿足現(xiàn)代物業(yè)管理需求?；诖?，全面預(yù)算管理模式應(yīng)運(yùn)而生[1]。全面預(yù)算管理不僅是對(duì)財(cái)務(wù)資源分配與控制，更是連接企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與日常運(yùn)營(yíng)重要橋梁，通過(guò)合理預(yù)算編制，物業(yè)服務(wù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，提升服務(wù)質(zhì)量、降低運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)響應(yīng)市場(chǎng)變化能力。全面預(yù)算管理強(qiáng)調(diào)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，幫助企業(yè)及時(shí)調(diào)整策略，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保公司在快速變化市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)力。本文圍繞A物業(yè)服務(wù)公司全面預(yù)算管理現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，探討在預(yù)算管理中存在問(wèn)題，提出相應(yīng)改進(jìn)措施，推動(dòng)該公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

1 A物業(yè)服務(wù)公司全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題

A物業(yè)公司致力于為客戶提供高質(zhì)量物業(yè)管理服務(wù)，在多年發(fā)展過(guò)程中，公司在全面預(yù)算管理方面進(jìn)行實(shí)踐，然而面臨多種問(wèn)題，制約管理效益提升。

1.1 預(yù)算編制不科學(xué)

在預(yù)算編制過(guò)程中依賴歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，歷史數(shù)據(jù)雖然能提供一定參考，但這種方法忽視市場(chǎng)環(huán)境、客戶需求的動(dòng)態(tài)特征。隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，客戶需求和市場(chǎng)趨勢(shì)在不斷演變，單純依賴歷史數(shù)據(jù)會(huì)導(dǎo)致預(yù)算合理性不足。預(yù)算編制缺乏科學(xué)市場(chǎng)分析，預(yù)算編制無(wú)法有效應(yīng)對(duì)突發(fā)市場(chǎng)波動(dòng)，如在面對(duì)突發(fā)事件，已編制預(yù)算與實(shí)際情況相差甚遠(yuǎn)，進(jìn)而影響公司資金使用效率，導(dǎo)致資源浪費(fèi)，影響公司整體運(yùn)營(yíng)效率[2]。當(dāng)前預(yù)算編制過(guò)程缺乏跨部門(mén)協(xié)作溝通，導(dǎo)致信息出現(xiàn)孤島現(xiàn)象，無(wú)法全面反映公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況，當(dāng)前各部門(mén)在預(yù)算編制時(shí)未能充分共享信息，導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)不一致，影響整體戰(zhàn)略的實(shí)施。

1.2 預(yù)算執(zhí)行與控制薄弱

該物業(yè)公司預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、反饋機(jī)制不完善，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制不足導(dǎo)致預(yù)算偏差難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)，由于缺乏監(jiān)控手段，某些項(xiàng)目支出超出預(yù)算，相應(yīng)收入未能達(dá)到預(yù)期，影響公司可持續(xù)發(fā)展。反饋機(jī)制缺失使公司在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中缺乏動(dòng)態(tài)調(diào)整的能力。預(yù)算管理是動(dòng)態(tài)過(guò)程，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，當(dāng)前執(zhí)行機(jī)制未能收集執(zhí)行數(shù)據(jù)，導(dǎo)致在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，缺乏相應(yīng)糾正措施，這種滯后性使公司在面對(duì)市場(chǎng)變化時(shí)反應(yīng)不夠靈活，影響公司的競(jìng)爭(zhēng)力。

1.3 部門(mén)協(xié)作不足

首先在預(yù)算編制執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)之間協(xié)作不足，缺乏有效溝通不僅導(dǎo)致各部門(mén)在預(yù)算目標(biāo)上不一致，還嚴(yán)重影響整體工作協(xié)調(diào)性，制約企業(yè)整體發(fā)展目標(biāo)。各部門(mén)在制定預(yù)算時(shí)主要關(guān)注自身利益，忽視與其他部門(mén)間協(xié)同需求，在預(yù)算編制過(guò)程中缺乏對(duì)全局考慮，局部思維使各部門(mén)間預(yù)算目標(biāo)難以達(dá)成一致，最終導(dǎo)致資源配置失衡。如某個(gè)部門(mén)為實(shí)現(xiàn)自身預(yù)算目標(biāo)，過(guò)度壓縮其他部門(mén)資源需求，導(dǎo)致整體項(xiàng)目推進(jìn)受到阻礙[3]。

1.4 績(jī)效考核體系不健全

A物業(yè)公司績(jī)效考核體系主要集中在財(cái)務(wù)指標(biāo)上，如利潤(rùn)、成本控制等，這些指標(biāo)在短期內(nèi)可以反映公司經(jīng)濟(jì)效益，但并不能全面、真實(shí)地反映各部門(mén)和個(gè)人工作表現(xiàn)，單一考核方式忽視非財(cái)務(wù)指標(biāo)重要性。僅依賴財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行績(jī)效考核，可能導(dǎo)致部門(mén)和員工在追求短期財(cái)務(wù)利益的過(guò)程中，忽略長(zhǎng)期發(fā)展重要性。如為實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)目標(biāo)，某部門(mén)采取降低服務(wù)質(zhì)量、壓縮員工培訓(xùn)預(yù)算等措施，這種短視行為損害客戶滿意度，對(duì)企業(yè)品牌形象造成負(fù)面影響。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，客戶越來(lái)越重視服務(wù)體驗(yàn)，如企業(yè)未能及時(shí)調(diào)整其服務(wù)策略會(huì)失去潛在客戶，導(dǎo)致現(xiàn)有客戶流失，影響未來(lái)收入。過(guò)度聚焦于財(cái)務(wù)指標(biāo)會(huì)導(dǎo)致部門(mén)間矛盾加劇，妨礙跨部門(mén)協(xié)作，各部門(mén)為追求自身業(yè)績(jī)目標(biāo)，會(huì)出現(xiàn)“各自為政”現(xiàn)象，影響團(tuán)隊(duì)合作氛圍，削弱整體服務(wù)一致性[4]。

1.5 信息化程度低

在預(yù)算管理信息化建設(shè)方面，A物業(yè)公司系統(tǒng)尚不完善，存在信息共享和數(shù)據(jù)分析能力不足的問(wèn)題，導(dǎo)致管理者在決策過(guò)程中無(wú)法獲得實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，影響決策科學(xué)性。信息化程度低會(huì)導(dǎo)致決策滯后性，管理者依賴于傳統(tǒng)匯報(bào)方式，無(wú)法快速獲取所需信息，導(dǎo)致決策過(guò)程緩慢且不靈活。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈環(huán)境下，企業(yè)需要快速響應(yīng)外部變化，如在面對(duì)客戶需求變化時(shí)，管理者需要根據(jù)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)調(diào)整資源配置，但由于信息不暢通，導(dǎo)致決策延誤，錯(cuò)失市場(chǎng)機(jī)會(huì)，滯后決策影響短期業(yè)務(wù)，使企業(yè)在發(fā)展中失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。信息化建設(shè)不足限制數(shù)據(jù)分析能力，缺乏有效數(shù)據(jù)分析工具，管理者無(wú)法通過(guò)數(shù)據(jù)分析識(shí)別出預(yù)算執(zhí)行中問(wèn)題，使改進(jìn)措施難以得到有效實(shí)施，無(wú)法制定出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)方案。

2 A物業(yè)服務(wù)公司全面預(yù)算管理措施分析

2.1 完善預(yù)算編制流程

引入科學(xué)預(yù)算編制工具，通過(guò)定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，了解行業(yè)趨勢(shì)和客戶需求變化，企業(yè)根據(jù)數(shù)據(jù)調(diào)整預(yù)算編制策略，如通過(guò)數(shù)據(jù)分析軟件，分析過(guò)去幾年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)趨勢(shì)，為未來(lái)幾年預(yù)算編制提供依據(jù)。采用零基預(yù)算方法，零基預(yù)算從每個(gè)預(yù)算周期零開(kāi)始，要求每項(xiàng)支出都要有合理依據(jù)，這種方法能幫助企業(yè)識(shí)別必要支出，降低不必要開(kāi)支，在預(yù)算編制過(guò)程中整合各部門(mén)意見(jiàn)，確保預(yù)算編制合理性。如物業(yè)管理部門(mén)提供服務(wù)需求評(píng)估，設(shè)備維護(hù)部門(mén)提供資產(chǎn)維護(hù)預(yù)算需求，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算可行性進(jìn)行審核，通過(guò)跨部門(mén)合作，形成全面預(yù)算編制流程，提高預(yù)算精準(zhǔn)度[5]。

A物業(yè)公司在實(shí)施新預(yù)算編制流程前，2022年預(yù)算執(zhí)行率僅為75%，許多部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)超支情況，如2022年物業(yè)維護(hù)部門(mén)預(yù)算為200萬(wàn)元，實(shí)際支出達(dá)到250萬(wàn)元，超出預(yù)算25%，這種情況造成資金浪費(fèi)，影響公司整體財(cái)務(wù)健康。經(jīng)過(guò)完善預(yù)算編制流程，2023年預(yù)算編制采用零基預(yù)算方法，結(jié)合市場(chǎng)分析工具，通過(guò)數(shù)據(jù)和各部門(mén)協(xié)作，預(yù)算編制過(guò)程變得更加透明，2023年預(yù)算執(zhí)行率提高到90%，物業(yè)維護(hù)部門(mén)預(yù)算為230萬(wàn)元，實(shí)際支出僅為220萬(wàn)元，成功控制在預(yù)算范圍內(nèi)并節(jié)省資金。

為支持新流程實(shí)施，還應(yīng)充分利用信息化手段，建設(shè)預(yù)算管理信息系統(tǒng)，系統(tǒng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、分析、共享能力，能實(shí)時(shí)更新各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)，通過(guò)信息化手段，各部門(mén)在同一平臺(tái)獲取相關(guān)信息，打破以往存在信息孤島現(xiàn)象。如當(dāng)物業(yè)管理部門(mén)支出達(dá)到預(yù)算80%時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成預(yù)警，提醒管理層進(jìn)行資源配置，避免超支現(xiàn)象。

完善預(yù)算編制流程需要通過(guò)信息化手段促進(jìn)各部門(mén)間的協(xié)作溝通，提高預(yù)算編制質(zhì)量，為未來(lái)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，隨著預(yù)算管理水平不斷提升，企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)更加有利地位，推動(dòng)整體業(yè)務(wù)發(fā)展。

2.2 建立企業(yè)信息平臺(tái)

在現(xiàn)代物業(yè)服務(wù)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，為提升競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)響應(yīng)能力，要構(gòu)建信息平臺(tái)，信息平臺(tái)涵蓋電腦、手機(jī)APP，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理透明度，推動(dòng)企業(yè)整體發(fā)展。信息平臺(tái)每個(gè)部分都對(duì)應(yīng)不同業(yè)務(wù)需求，電腦平臺(tái)主要用于企業(yè)內(nèi)部管理，旨在提升各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理效率，保證數(shù)據(jù)透明度。預(yù)算管理模塊對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)管理，對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行，確保資金合理使用，通過(guò)預(yù)算管理模塊，財(cái)務(wù)部門(mén)制定年度預(yù)算計(jì)劃，監(jiān)控實(shí)際支出與預(yù)算之間差異，及時(shí)調(diào)整資金使用策略，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)資金需求得到滿足。項(xiàng)目管理模塊對(duì)應(yīng)物業(yè)項(xiàng)目管理，對(duì)各項(xiàng)物業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行全面管理，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成。項(xiàng)目管理模塊支持項(xiàng)目立項(xiàng)、進(jìn)度跟蹤、資源分配、質(zhì)量監(jiān)控，輔助項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施，確保項(xiàng)目能順利推進(jìn)。資產(chǎn)管理模塊對(duì)應(yīng)資產(chǎn)管理，對(duì)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化管理，提升資產(chǎn)使用效率，資產(chǎn)管理模塊提供資產(chǎn)登記、評(píng)估、維護(hù)、報(bào)廢管理功能，幫助企業(yè)全面掌握資產(chǎn)狀況，降低資產(chǎn)閑置率，提高資產(chǎn)投資回報(bào)。數(shù)據(jù)集成與分析模塊對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)決策，通過(guò)ERP系統(tǒng)將各部門(mén)的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作，管理層通過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)儀表板監(jiān)控各項(xiàng)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，分析關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，快速做出決策，提高企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率。

手機(jī)APP旨在為客戶提供便捷服務(wù)體驗(yàn)，設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單易用的界面，確保各年齡層用戶都能輕松上手，APP采用直觀導(dǎo)航結(jié)構(gòu)，用戶能快速找到所需服務(wù)模塊，提升使用便利性。服務(wù)模塊提供在線報(bào)修、投訴建議、費(fèi)用查詢、社區(qū)活動(dòng)通知等功能，增強(qiáng)客戶互動(dòng)，用戶通過(guò)APP實(shí)時(shí)提交報(bào)修請(qǐng)求，跟蹤處理進(jìn)度，參與社區(qū)活動(dòng)，獲取物業(yè)管理的最新動(dòng)態(tài)，增強(qiáng)與物業(yè)互動(dòng)。

通過(guò)建立全面企業(yè)信息平臺(tái)，電腦平臺(tái)與手機(jī)APP結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)部管理透明度，各業(yè)務(wù)模塊集成處理使管理流程更加高效，財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、資產(chǎn)等管理數(shù)字化將大幅提高數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確性。為確保信息平臺(tái)成功實(shí)施，要組建跨部門(mén)團(tuán)隊(duì)，明確各業(yè)務(wù)模塊需求，制定系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)，確保各模塊兼容性。選擇技術(shù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行平臺(tái)開(kāi)發(fā)，進(jìn)行多輪測(cè)試，確保系統(tǒng)穩(wěn)定性，收集用戶反饋，及時(shí)優(yōu)化系統(tǒng)功能，建立系統(tǒng)維護(hù)機(jī)制，確保平臺(tái)長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行[6]。

2.3 加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和反饋

為確保預(yù)算執(zhí)行有效性，要建立健全監(jiān)控反饋機(jī)制，實(shí)時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題。建立月度、季度預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，通過(guò)定期檢查，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面評(píng)估，確保各部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中遵循既定財(cái)務(wù)目標(biāo)。

月度分析是每個(gè)月底對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行初步分析，確認(rèn)預(yù)算的使用進(jìn)度和實(shí)際支出情況。A物業(yè)服務(wù)公司在2023年度預(yù)算執(zhí)行月度分析中發(fā)現(xiàn)，平均每月預(yù)算執(zhí)行率為85%，如5月份由于項(xiàng)目啟動(dòng)延遲，實(shí)際支出超出預(yù)算10%，通過(guò)月度分析能迅速識(shí)別出預(yù)算執(zhí)行中的異常情況，為后續(xù)決策提供依據(jù)。

季度評(píng)估是每個(gè)季度結(jié)束后，組織各部門(mén)進(jìn)行深入的預(yù)算執(zhí)行評(píng)估，比較實(shí)際支出與預(yù)算計(jì)劃之間的差異，根據(jù)2023年數(shù)據(jù)，第二季度預(yù)算執(zhí)行率下降至78%，分析原因是新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)展緩慢，導(dǎo)致預(yù)算使用不足。通過(guò)季度分析可以發(fā)現(xiàn)原定于該季度完成的項(xiàng)目進(jìn)度滯后，未能按時(shí)使用相應(yīng)的預(yù)算資金，影響整體預(yù)算執(zhí)行效率。為應(yīng)對(duì)這種情況，對(duì)于進(jìn)展緩慢項(xiàng)目，相關(guān)部門(mén)提供進(jìn)度報(bào)告，明確項(xiàng)目解決方案，確保預(yù)算合理使用。

為增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行透明度引入實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，該系統(tǒng)具備以下功能：實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)更新：各部門(mén)的預(yù)算使用情況通過(guò)信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)更新，管理層能隨時(shí)查看各部門(mén)的支出情況及與預(yù)算的對(duì)比，確保信息及時(shí)性。預(yù)警機(jī)制：系統(tǒng)設(shè)定預(yù)算超支預(yù)警線，當(dāng)某部門(mén)的支出超過(guò)預(yù)算90%時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警提示，促使管理層及時(shí)介入，防范潛在資金風(fēng)險(xiǎn)。為評(píng)估以上措施實(shí)施效果，對(duì)實(shí)施前后相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，如表1所示。

對(duì)上述數(shù)據(jù)結(jié)果分析，月度預(yù)算執(zhí)行率提高，從實(shí)施前75%提高至85%，表明定期檢查機(jī)制的有效性。

季度預(yù)算執(zhí)行率提升從70%提高至78%，通過(guò)季度評(píng)估管理層對(duì)預(yù)算執(zhí)行的干預(yù)和指導(dǎo)作用增強(qiáng)，保障整體預(yù)算執(zhí)行穩(wěn)定性。

預(yù)算超支減少，從實(shí)施前15次減少至6次，預(yù)算超支事件下降反映預(yù)警機(jī)制成功，通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警，各部門(mén)能更好地控制支出，避免不必要的超支情況。

預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題反饋率提高從30%提升至85%，表明各部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行中遇到問(wèn)題時(shí)，能積極主動(dòng)地進(jìn)行反饋，促使管理層及時(shí)采取措施，改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程，為公司可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

2.4 促進(jìn)部門(mén)間協(xié)作

為提高預(yù)算編制合理性，建議建立跨部門(mén)預(yù)算協(xié)調(diào)小組，加強(qiáng)各部門(mén)之間溝通與信息共享，確保預(yù)算編制過(guò)程透明，實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置。預(yù)算協(xié)調(diào)小組由各相關(guān)部門(mén)的代表組成，如財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部門(mén)、其他關(guān)鍵職能部門(mén)負(fù)責(zé)人，代表在小組會(huì)議上分享各自部門(mén)需求，確保預(yù)算編制充分反映各部門(mén)實(shí)際情況與未來(lái)規(guī)劃。如銷(xiāo)售部門(mén)需要增加市場(chǎng)推廣預(yù)算，人力資源部門(mén)則關(guān)注員工績(jī)效激勵(lì)資金需求，使預(yù)算編制更加貼合實(shí)際，避免因信息不對(duì)稱而導(dǎo)致資源浪費(fèi)。

預(yù)算協(xié)調(diào)小組定期召開(kāi)預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議，建議至少每季度召開(kāi)一次，在會(huì)議中各部門(mén)對(duì)初步預(yù)算草案進(jìn)行深入討論，確保預(yù)算編制過(guò)程是動(dòng)態(tài)的、互動(dòng)的過(guò)程。通過(guò)這種方式，各部門(mén)在預(yù)算編制早期階段形成共識(shí)，減少后期不必要調(diào)整。會(huì)議應(yīng)設(shè)定明確目標(biāo)，保證討論高效性，確保每個(gè)部門(mén)關(guān)注點(diǎn)都能得到全面的回應(yīng)。

除了定期會(huì)議，預(yù)算協(xié)調(diào)小組還要利用現(xiàn)代化溝通工具，建立共享信息系統(tǒng)，各部門(mén)上傳、查看相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)告，提高信息共享效率，為各部門(mén)提供持續(xù)互動(dòng)平臺(tái)，各部門(mén)在日常工作中隨時(shí)交流預(yù)算信息，確保各方對(duì)預(yù)算編制過(guò)程實(shí)時(shí)了解。

2.5 建立全面的績(jī)效考核體系

建立全面績(jī)效考核體系，體系應(yīng)當(dāng)結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)，還應(yīng)將非財(cái)務(wù)指標(biāo)納入考量，確保各部門(mén)工作與公司整體目標(biāo)相一致，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展?？?jī)效考核體系需要明確各部門(mén)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，指標(biāo)應(yīng)覆蓋財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)兩個(gè)維度，財(cái)務(wù)指標(biāo)如收入增長(zhǎng)率、成本控制、利潤(rùn)率等，直觀反映部門(mén)在經(jīng)濟(jì)效益方面的表現(xiàn)，但單純依賴財(cái)務(wù)指標(biāo)無(wú)法全面評(píng)估部門(mén)的真實(shí)績(jī)效，因此績(jī)效考核體系應(yīng)關(guān)注非財(cái)務(wù)指標(biāo)，如客戶滿意度，客戶滿意度反映服務(wù)質(zhì)量，設(shè)定客戶滿意度目標(biāo)值，將其納入績(jī)效考核中，激勵(lì)各部門(mén)不斷提升服務(wù)水平。制定服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估物業(yè)管理服務(wù)的響應(yīng)時(shí)間、問(wèn)題解決率、服務(wù)態(tài)度等，通過(guò)建立服務(wù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)機(jī)制，確保各項(xiàng)服務(wù)能達(dá)到既定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提升整體客戶體驗(yàn)。為確保績(jī)效考核透明性，在績(jī)效考核過(guò)程中定期與各部門(mén)進(jìn)行溝通，收集反饋意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整考核方式，確?？己梭w系適應(yīng)公司發(fā)展需求。

3 結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前，物業(yè)服務(wù)企業(yè)面臨著諸多挑戰(zhàn)，本文通過(guò)對(duì)A物業(yè)服務(wù)公司全面預(yù)算管理現(xiàn)狀深入分析，發(fā)現(xiàn)存在預(yù)算編制不科學(xué)、預(yù)算執(zhí)行與控制薄弱、部門(mén)協(xié)作不足、績(jī)效考核體系不健全、信息化程度低等問(wèn)題，直接影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，制約企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。為解決這些問(wèn)題，要完善預(yù)算編制流程確保預(yù)算合理性，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差，促進(jìn)部門(mén)間協(xié)作，提高工作效率，共同推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：甄豪杰（1975-），男，漢族，河北石家莊人，本科，中級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：內(nèi)部成本控制。