近年來隨著信息技術(shù)的發(fā)展，大批互聯(lián)網(wǎng)公司應(yīng)運(yùn)而生，市場需求和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)推動(dòng)了各類新業(yè)務(wù)的興起和迅速發(fā)展，新業(yè)務(wù)給公司帶來新的活力和收益，也帶來了新的挑戰(zhàn)，如何規(guī)范新業(yè)務(wù)的發(fā)展、防范和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成為亟待解決的重要問題。內(nèi)部控制和管理很大程度上影響公司各項(xiàng)決策和發(fā)展規(guī)劃，本文闡述了內(nèi)控的概念和重要意義，并從內(nèi)部控制尤其內(nèi)部會計(jì)控制上分析互聯(lián)網(wǎng)公司新業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的突出問題，提出了有效的應(yīng)對策略。

一、企業(yè)內(nèi)控管理的概述

內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

內(nèi)部會計(jì)控制制度和流程的建立和完善，可以幫助管理層決策、更精準(zhǔn)的了解企業(yè)經(jīng)營信息，有利于其對企業(yè)做出具有重大意義的戰(zhàn)略性決策。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，企業(yè)的市場競爭狀態(tài)越來越激烈，企業(yè)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)也越來越嚴(yán)峻；面對如此緊張的外部環(huán)境，中小企業(yè)不得不為其日后的發(fā)展謀得出路，對行業(yè)的潛在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)防范。內(nèi)部會計(jì)控制，是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要制度，為企業(yè)的良性發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。本文分析了企業(yè)內(nèi)部會計(jì)控制存在的問題，并提出相應(yīng)措施，以期為我國企業(yè)完善內(nèi)部會計(jì)控制，提供一定參考。

二、企業(yè)內(nèi)控管理的現(xiàn)狀及問題

目前大部分企業(yè)都有相應(yīng)的內(nèi)控制度和流程，然而在實(shí)際執(zhí)行中卻存在諸多問題，尤其近幾年隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，衍生了很多新興業(yè)務(wù)形態(tài)，很多企業(yè)會嘗試性的涉足不同領(lǐng)域或風(fēng)口業(yè)務(wù)，發(fā)展和管理過程中很難一刀切的按照現(xiàn)有內(nèi)控流程或制度執(zhí)行，暴露出如下問題。

1.缺乏有效的新項(xiàng)目立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)流程。目前很多都是新項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)由業(yè)務(wù)側(cè)主導(dǎo)，管理層多通過郵件或口頭審批通過，沒有標(biāo)準(zhǔn)流程，缺乏組織整體意識，風(fēng)險(xiǎn)把控監(jiān)督不到位，甚至沒有財(cái)務(wù)人員參與做財(cái)務(wù)側(cè)的收益、風(fēng)險(xiǎn)、資金等評估，業(yè)務(wù)先行財(cái)務(wù)很被動(dòng)?，F(xiàn)有制度和流程缺乏靈活性，不適用于新業(yè)務(wù)立項(xiàng)及審批各環(huán)節(jié)，簡單的套用往往延誤業(yè)務(wù)開展的合適時(shí)機(jī)，影響快速決策及執(zhí)行效率。

2.新項(xiàng)目上線缺乏有效的人員配置和崗位職責(zé)劃分。新的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，多采用臨時(shí)調(diào)派現(xiàn)有其他業(yè)務(wù)人員或外聘專家負(fù)責(zé)，前者缺乏對新業(yè)務(wù)應(yīng)有的專業(yè)度及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在業(yè)務(wù)推進(jìn)過程出現(xiàn)問題時(shí)可能無法快速做出正確決策、及時(shí)糾正問題，影響項(xiàng)目的效益；后者多由于對公司現(xiàn)狀、組織架構(gòu)、資源等情況不了解，導(dǎo)致執(zhí)行效率低，溝通成本高。另外，新業(yè)務(wù)啟動(dòng)，多存在崗位職責(zé)劃分不清，一人多崗多職，不相容職務(wù)未做必要的分離，對外溝通協(xié)作不暢，同時(shí)極易出現(xiàn)舞、財(cái)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)。

3.缺乏有效的監(jiān)督執(zhí)行機(jī)制，反饋預(yù)警機(jī)制。新的項(xiàng)目缺乏經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)，未設(shè)置應(yīng)有的監(jiān)督預(yù)警機(jī)制，執(zhí)行中出現(xiàn)的系統(tǒng)或業(yè)務(wù)各類其他問題，不能及時(shí)反饋給有關(guān)部門人員，不能及時(shí)溝通糾正，導(dǎo)致最終財(cái)務(wù)信息滯后，無法有效的把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。新的業(yè)務(wù)初期往往需要調(diào)用外部系統(tǒng)數(shù)據(jù)或則直接使用外部系統(tǒng)，業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)日常使用和操作，業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中涉及系統(tǒng)更新迭代和數(shù)據(jù)刷新等，缺乏風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)敏感度，隨意調(diào)整數(shù)據(jù)參數(shù)或邏輯，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或不具有可持續(xù)及可信度，給財(cái)務(wù)核算造成很大困難，極大增加了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

4.部門信息溝通壁壘比較高。由于不同主體、不同部門間權(quán)責(zé)利劃分、專業(yè)分工的組織架構(gòu)，導(dǎo)致各部門、甚至同部門小組間信息不透明，溝通不順暢，缺乏有效的信息傳遞機(jī)制。另外，即使存在有效的信息傳遞機(jī)制，由于不同組織、不同崗位人員的專業(yè)領(lǐng)域不同，對信息的理解和應(yīng)用存在差異，可能會對同樣的信息作出完全不同的判斷和決策。

5.采購業(yè)務(wù)相關(guān)流程和制度不完善。新業(yè)務(wù)往往沒有經(jīng)驗(yàn)，且部分業(yè)務(wù)由于時(shí)間緊、急于著手開展，采購業(yè)務(wù)缺乏規(guī)范流程或不適用于現(xiàn)有流程，制度不夠完善。采購供應(yīng)商選擇比較隨意，采購商品或服務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格等未能做到最優(yōu)；無嚴(yán)格驗(yàn)收環(huán)節(jié)，物資收發(fā)存比較隨意，采購權(quán)限劃分比較混亂，不清晰。

6.資產(chǎn)物資的管理監(jiān)督相對薄弱。首先新業(yè)務(wù)發(fā)展初期人員配備不足，資產(chǎn)的管理往往是由其他崗位人員兼職負(fù)責(zé)，缺乏專業(yè)的培訓(xùn)，管理意識淡薄，使得資產(chǎn)管理制度形式化。監(jiān)管方式存在漏洞，在采購驗(yàn)收環(huán)節(jié)，未能做到專人嚴(yán)格核對，入庫環(huán)節(jié)就可能存在賬實(shí)不符的情況；其次不同類型資產(chǎn)未做區(qū)分，導(dǎo)致管理混亂，無法實(shí)時(shí)掌握各類資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，不易及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。物資和資產(chǎn)盤點(diǎn)周期較長，且由于管理人員更換、存放地點(diǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)領(lǐng)用、報(bào)廢等情況，資產(chǎn)實(shí)際情況信息存在滯后性，即使發(fā)現(xiàn)問題也很難追溯原因；另外還存在監(jiān)盤機(jī)制不完善，盤點(diǎn)流程和方式不合規(guī)，態(tài)度隨意，導(dǎo)致盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí)，同時(shí)對于資產(chǎn)盤點(diǎn)差異處理不嚴(yán)格。

7.信息化系統(tǒng)缺少新項(xiàng)目管控模塊，信息共享透明度較低。新業(yè)務(wù)上線缺少有效的線上平臺管理，無法追蹤新業(yè)務(wù)執(zhí)行進(jìn)度，業(yè)務(wù)執(zhí)行情況無法共享，透明度較低，從而不利于對業(yè)務(wù)進(jìn)展做出準(zhǔn)確全面的評估，影響采取對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

三、企業(yè)內(nèi)控管理問題解決對策的探討

1.建立健全全面預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理機(jī)制。全面預(yù)算要求企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位和各個(gè)崗位，從最高負(fù)責(zé)人到各部門負(fù)責(zé)人，再到各崗位員工都必須積極參與預(yù)算的編制與實(shí)施。這種全面參與不僅能夠規(guī)范各個(gè)利益主體對企業(yè)具體的約定投入、約定效果及相應(yīng)的約定利益，還能通過預(yù)算的執(zhí)行和實(shí)時(shí)監(jiān)控，真實(shí)反饋各主體的實(shí)際投入及其對企業(yè)產(chǎn)生的影響，并有效加以制約和調(diào)整。全面預(yù)算的一個(gè)關(guān)鍵優(yōu)勢在于它可以提供一個(gè)明確的責(zé)任框架。通過明確的預(yù)算編制，各部門和崗位的負(fù)責(zé)人可以清楚了解自己的職責(zé)和目標(biāo)，從而在日常操作中更具方向性和積極性。此外，預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果可以作為考核的重要依據(jù)，幫助企業(yè)檢查各個(gè)崗位和部門對預(yù)算目標(biāo)的履行情況。

具體來說，通過對全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核，企業(yè)可以準(zhǔn)確評估各個(gè)利益主體的表現(xiàn)，對未能達(dá)成預(yù)算目標(biāo)的部門施加相應(yīng)的補(bǔ)救措施或處罰，而對超額完成預(yù)算任務(wù)的成員給予獎(jiǎng)勵(lì)。這種明確的獎(jiǎng)懲機(jī)制不僅激勵(lì)員工努力工作，更使他們認(rèn)識到自己的努力對企業(yè)整體目標(biāo)的影響，從而增加責(zé)任感和歸屬感。

全面預(yù)算還為企業(yè)提供了一種有效的溝通工具。通過預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的頻繁交流，各部門之間可以更好地協(xié)調(diào)和合作，減少資源浪費(fèi)和內(nèi)部摩擦，提高效率和效果。最終，通過全面預(yù)算的實(shí)施，企業(yè)不僅能有效實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)，還能增強(qiáng)整體戰(zhàn)略執(zhí)行力，推進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

事前審核多基于業(yè)務(wù)的市場需求分析、管理者的經(jīng)驗(yàn)判斷和對后續(xù)發(fā)展趨勢的評估，存在一定的主觀性；隨著業(yè)務(wù)的推進(jìn)，需要在發(fā)展的各階段做到對業(yè)務(wù)動(dòng)向全面的分析、把控和監(jiān)督，在預(yù)算層面做到嚴(yán)格監(jiān)督和合理糾偏，最大層度上降低風(fēng)險(xiǎn)，支持業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，提高整體經(jīng)濟(jì)效益；事后常態(tài)化的對新業(yè)務(wù)發(fā)展情況做出體系化的梳理，總結(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、問題點(diǎn)和解決對策，為后續(xù)業(yè)務(wù)的推進(jìn)提供有效的指引，將全面預(yù)算監(jiān)督管理機(jī)制的作用發(fā)揮到最大。

2.建立有效的持續(xù)監(jiān)督，反饋預(yù)警機(jī)制。建立完備的風(fēng)險(xiǎn)識別和應(yīng)對機(jī)制，并進(jìn)行全流程持續(xù)監(jiān)督，是企業(yè)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這一機(jī)制能夠敏銳地識別業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保企業(yè)能夠迅速做出針對此類風(fēng)險(xiǎn)的評估和分析，并采取有效的應(yīng)對措施。通過這種機(jī)制，企業(yè)不僅可以在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的早期進(jìn)行預(yù)警，還能提高整體反應(yīng)速度，降低損失。另外，通過全程監(jiān)督，企業(yè)可以持續(xù)監(jiān)測和審視整個(gè)業(yè)務(wù)流程，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都在安全和可控的狀態(tài)下運(yùn)行，并實(shí)時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對策略，從而實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，建立有效的信息披露渠道和反饋機(jī)制對于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。一個(gè)暢通、高效的溝通渠道能確保企業(yè)內(nèi)部和外部人員能夠及時(shí)同步關(guān)鍵或異常信息。依靠這些準(zhǔn)確、及時(shí)的信息，管理層可以對業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和收益情況進(jìn)行更為準(zhǔn)確的判斷。這不僅有助于優(yōu)化決策流程，確保決策的科學(xué)性和及時(shí)性，還能為后續(xù)策略、預(yù)算的制定提供可靠依據(jù)。

信息披露和反饋機(jī)制還能提高企業(yè)的透明度和信任度，增強(qiáng)員工和利益相關(guān)者的參與感，促進(jìn)更好的協(xié)同工作。例如，通過這類機(jī)制，員工可以及時(shí)將他們在工作中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)反饋給管理層，而管理層也可以迅速對這些反饋進(jìn)行分析和處理。這樣，不僅提高了企業(yè)內(nèi)部的溝通效率，還能增強(qiáng)整體運(yùn)營的靈活性和適應(yīng)性。

完備的風(fēng)險(xiǎn)識別和應(yīng)對機(jī)制，以及高效的信息披露和反饋機(jī)制，能夠確保企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握和應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)和變化，優(yōu)化資源配置，提升運(yùn)營效率，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和長遠(yuǎn)目標(biāo)。

3.加強(qiáng)全流程內(nèi)部控制執(zhí)行監(jiān)督力度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并根據(jù)自身的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)配備相應(yīng)的審計(jì)人員，組建一個(gè)高效且適合的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。這種安排不僅有助于提升企業(yè)內(nèi)部管理的透明度和公正性，還能確保各項(xiàng)內(nèi)部控制措施得到有效落實(shí)。為了使內(nèi)審工作行之有效，企業(yè)需制定完善的內(nèi)審制度。這包括但不限于內(nèi)審的流程、范圍和程序等基本要素。此外，還需明確內(nèi)審人員的職責(zé)、權(quán)限、工作內(nèi)容和工作方式，以規(guī)范內(nèi)審機(jī)制，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，有據(jù)可依。內(nèi)部審計(jì)的核心任務(wù)是對企業(yè)內(nèi)部控制的全流程進(jìn)行貫穿性監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的問題和隱患。一旦發(fā)現(xiàn)新的問題，內(nèi)審團(tuán)隊(duì)需要快速響應(yīng)，組織調(diào)查研究，并制定出高效的解決方案。通過及時(shí)堵塞管理漏洞，內(nèi)審不僅能減少風(fēng)險(xiǎn)，還能保障企業(yè)內(nèi)部控制工作順利進(jìn)行，最大程度上發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。

此外，完善的內(nèi)審制度和機(jī)制能夠提高企業(yè)的經(jīng)營管理效率和效益。通過內(nèi)審機(jī)構(gòu)對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的常態(tài)化監(jiān)督和檢查，可以確保公司各項(xiàng)制度和操作流程的規(guī)范性，防止違規(guī)操作和舞弊行為發(fā)生。更重要的是，內(nèi)審能夠?yàn)槠髽I(yè)決策層提供客觀、公正的審計(jì)報(bào)告，幫助管理層全面了解公司運(yùn)營狀況，為制定科學(xué)、合理的決策提供依據(jù)。建立一個(gè)高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)和完善的內(nèi)審制度，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好治理和長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵一步。通過內(nèi)審工作的深入開展，企業(yè)不僅可以提高內(nèi)部管理水平，還能增強(qiáng)市場競爭力，實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量的發(fā)展目標(biāo)。

4.完善供應(yīng)商招投標(biāo)機(jī)制，價(jià)格更加市場化。首先，需做好內(nèi)部各類產(chǎn)品或服務(wù)需求的意向供應(yīng)商資質(zhì)、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量等基本情況的審核，篩選優(yōu)質(zhì)合作方入庫，并根據(jù)獲取的信息和合作情況及時(shí)做淘汰更換，確保庫內(nèi)有大量可用優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。其次，要建立健全系統(tǒng)化的采購流程，尤其是招投標(biāo)機(jī)制，嚴(yán)格按流程和制度執(zhí)行，關(guān)鍵部門的人員必須參與招投標(biāo)現(xiàn)場，對整個(gè)事項(xiàng)和數(shù)據(jù)做出完整的評估、分析，并簽字確認(rèn)。再其次，做好信息的保密，杜絕惡意低價(jià)投標(biāo)或人員串通舞弊風(fēng)險(xiǎn)，保證整個(gè)招投標(biāo)流程透明合規(guī)，采購價(jià)更加趨于市場化。

5.嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)督。資產(chǎn)是企業(yè)資源的組成部分，資產(chǎn)的安全完整直接反應(yīng)企業(yè)的管理有效性，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)督管理。明確資產(chǎn)管理具體責(zé)任部門，劃分各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保各項(xiàng)資產(chǎn)均有責(zé)任人負(fù)責(zé)管理。規(guī)范資產(chǎn)盤點(diǎn)的流程、制度、方式、周期，結(jié)合不同資產(chǎn)類型、特點(diǎn)可設(shè)定特色化的靈活制度，確保盤點(diǎn)政策切實(shí)可行、盤點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確完整，能夠體現(xiàn)資產(chǎn)的實(shí)際情況，準(zhǔn)確揭露資產(chǎn)管理存在的問題，確保企業(yè)資產(chǎn)管理高效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理的信息化、系統(tǒng)化建設(shè)，強(qiáng)化對管理人員的培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)和專業(yè)性，減少人為操作導(dǎo)致的錯(cuò)誤及風(fēng)險(xiǎn)。建立資產(chǎn)管理的評估、反饋機(jī)制，定期的對企業(yè)各模塊的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀做出評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋并認(rèn)真研究分析，指定對應(yīng)的應(yīng)對策略，注意總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷的優(yōu)化管理方式，確保各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整。

6.建立常態(tài)化有效的財(cái)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制。業(yè)務(wù)人員欠缺財(cái)務(wù)知識，缺乏對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的敏感度。因此，有必要對財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度性規(guī)定和處理原則進(jìn)行梳理，并隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷進(jìn)行更新，以確保這些規(guī)定和原則始終符合現(xiàn)實(shí)需求。同時(shí)，定期將最新的財(cái)務(wù)制度和處理原則同步給業(yè)務(wù)人員，或通過必要的培訓(xùn)來提升他們的財(cái)務(wù)認(rèn)知和操作能力。這種方式不僅能提高業(yè)務(wù)人員的財(cái)務(wù)意識，還能減少因不熟悉財(cái)務(wù)規(guī)定而導(dǎo)致的操作失誤。當(dāng)新的業(yè)務(wù)流程上線時(shí)，各環(huán)節(jié)涉及的審核事項(xiàng)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都需要及時(shí)傳達(dá)給相關(guān)人員。通過提前規(guī)范業(yè)務(wù)認(rèn)知，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都嚴(yán)格按照要求執(zhí)行，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。有了規(guī)范的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，各環(huán)節(jié)的操作人員才能更好地理解并遵循財(cái)務(wù)規(guī)定，確保業(yè)務(wù)流程的順暢和合規(guī)性，不僅能有效減少后續(xù)的財(cái)務(wù)失誤，還能降低因處理不當(dāng)而產(chǎn)生的業(yè)財(cái)溝通成本。此外，針對新流程的推廣和執(zhí)行，應(yīng)設(shè)置反饋機(jī)制，收集各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)人員的意見和建議，及時(shí)優(yōu)化流程和規(guī)章制度。通過這種雙向溝通，業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員可以形成更緊密的合作關(guān)系，推動(dòng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的無縫對接。

四、結(jié)語

通過對互聯(lián)網(wǎng)公司新業(yè)務(wù)內(nèi)控管理在立項(xiàng)流程、人員配置和崗位職責(zé)劃分、內(nèi)控監(jiān)督執(zhí)行和預(yù)警機(jī)制、信息溝通壁壘、采購和資產(chǎn)管理幾個(gè)方面存在的問題進(jìn)行分析，并對應(yīng)提出了公司首先應(yīng)完善信息化系統(tǒng)建設(shè)、增加業(yè)務(wù)管控模塊，提高數(shù)據(jù)透明度和共享程度，同時(shí)著手建立健全全面預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理機(jī)制、加強(qiáng)全流程內(nèi)部控制執(zhí)行監(jiān)督力度，完善供應(yīng)商招投標(biāo)機(jī)制使價(jià)格更加市場化，建立常態(tài)化有效的財(cái)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制幾項(xiàng)措施，促進(jìn)內(nèi)部流程規(guī)范，確保新業(yè)務(wù)有制度可依、信息可靠且共享渠道暢通、最大程度預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)，提高各項(xiàng)決策正確性，為新業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展提供保障。