隨著科技創(chuàng)新的不斷發(fā)展，國有企業(yè)對科技的投入持續(xù)加大，許多科研單位進入了經(jīng)費快速增長時期，與此同時，科研項目經(jīng)費管理中的廉潔風險問題也隨之變得日益突出?？蒲许椖拷?jīng)費管理作為科研活動的重要組成部分，其廉潔風險的存在嚴重影響了科研項目的順利進行和科研成果的轉(zhuǎn)化。對國有企業(yè)科研項目經(jīng)費管理中的廉潔風險進行識別和防控，對于保障科研項目的順利進行和促進科技創(chuàng)新具有重要意義。

一、當前國有企業(yè)科研項目管理及經(jīng)費使用現(xiàn)狀

1.國有企業(yè)科研項目基本情況?？蒲许椖康膩碓春头诸惗鄻?，根據(jù)項目的資金來源和性質(zhì)可以將其大致分為國家和地方財政支持項目、企業(yè)自主戰(zhàn)略性研究項目以及二級單位自主投資項目。這些項目在不同的資金來源和目標導向下，形成了各具特色的管理模式和經(jīng)費使用方式。國有企業(yè)建立了較為完善的項目管理和經(jīng)費使用制度體系，項目管理一般由企業(yè)的科技管理部門負責，這些部門不僅承擔著組織、指導、監(jiān)督和考核的職責，還與財務部門密切合作，共同管理科研項目的經(jīng)費。為了確保科研經(jīng)費的規(guī)范使用，國有企業(yè)通常制定了一系列涵蓋科技工作管理、科技發(fā)展規(guī)劃、科技成果管理等方面的制度。這些制度不僅為科研活動提供了制度保障，還在一定程度上防范了經(jīng)費使用中的廉潔風險。同時，科研項自經(jīng)費從預算編制到實際使用，再到最終的審計和報銷，均需經(jīng)過層層審批和嚴格把關(guān)。科研資產(chǎn)的管理也包含了從購置、驗收到日常管理、報廢和衡產(chǎn)請查的全流程。確保科研設(shè)備和器材的安全，完整和高效利用。

2.國有企業(yè)科研經(jīng)費管理和資產(chǎn)管理情況。國有企業(yè)科研經(jīng)費管理和資產(chǎn)管理情況在制度建設(shè)和實際操作中體現(xiàn)出顯著的特點和存在的問題。國有企業(yè)一般實行嚴格的預算管理制度，經(jīng)費的使用必須嚴格按照批準的預算進行，科研項目經(jīng)費從立項、預算編制、執(zhí)行到最終的審計，均需經(jīng)過嚴密的審批程序，確保經(jīng)費使用的規(guī)范性和合法性。然而，盡管有嚴格的制度約束，實際操作中仍然存在預算編制不合理、執(zhí)行過程隨意變更、資金使用不透明等問題。同時，國有企業(yè)在科研設(shè)備和資產(chǎn)的購置、使用、維護和報廢等環(huán)節(jié)建立了較為完善的管理流程，科研資產(chǎn)從采購申請、招標、驗收到日常管理和報廢處理，都有明確的規(guī)章制度進行規(guī)范。但實際操作中仍存在一些管理漏洞和執(zhí)行偏差，設(shè)備采購過程中可能出現(xiàn)招標不規(guī)范、采購合同管理不嚴等問題；在資產(chǎn)驗收和管理中，存在驗收不嚴格、資產(chǎn)登記不及時、使用管理不當?shù)痊F(xiàn)象。而科研設(shè)備和器材的閑置和低效使用不僅造成了資源浪費，也在一定程度上影響了科研工作的效率和質(zhì)量。

二、廉潔風險識別與分析

1.國有企業(yè)科研項目管理中的廉潔風險。國有企業(yè)科研項目管理中的廉潔風險主要集中在項目立項、執(zhí)行、驗收和成果轉(zhuǎn)化四個階段。立項管理階段，申報和評審過程中可能出現(xiàn)的利益輸送、虛假申報和權(quán)力尋租等行為，構(gòu)成廉潔風險的重要來源。例如，科研人員或評審專家可能利用自身影響力，將項目機會或資金優(yōu)先分配給與其有利益關(guān)聯(lián)的個人或機構(gòu)，或者通過虛假申報項目來套取科研經(jīng)費。在執(zhí)行管理階段，經(jīng)費挪用、虛報冒領(lǐng)和權(quán)力濫用等問題成為了廉潔風險的關(guān)鍵表現(xiàn)形式，科研人員可能會將經(jīng)費用于非科研項目相關(guān)的支出，或者通過虛報支出、冒領(lǐng)經(jīng)費等手段來非法獲取科研資金。驗收管理階段的驗收不嚴格、虛假驗收和利益沖突等行為加劇了廉潔風險，而在成果轉(zhuǎn)化階段，知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、利益輸送和技術(shù)泄露等問題進一步擴大了廉潔風險的影響范圍。這些廉潔風險不僅損害了國有企業(yè)的聲譽和利益，還可能對科研項目的順利進行和成果的轉(zhuǎn)化造成嚴重影響。識別和分析國有企業(yè)科研項目管理中的廉潔風險，對于制定有效的防控措施具有重要意義。

2.國有企業(yè)科研經(jīng)費管理中的廉潔風險。國有企業(yè)科研經(jīng)費管理中的廉潔風險主要集中在預算編制、經(jīng)費執(zhí)行、外協(xié)費管理、設(shè)備及器材采購等環(huán)節(jié)。預算編制環(huán)節(jié)存在的主要問題是預算編制不準確、預算標準不明確，甚至虛報預算，導致科研經(jīng)費使用的隨意性和不透明性。一些項目負責人為了獲取更多經(jīng)費可能會夸大項目需求，編造不實際的預算項目，進而為后續(xù)經(jīng)費挪用和浪費埋下隱患。在經(jīng)費執(zhí)行環(huán)節(jié)，經(jīng)費的實際使用往往與預算脫節(jié)，存在隨意更改預算、挪用專項資金等問題，部分經(jīng)費被用于非科研用途，嚴重偏離項目初衷?？蒲许椖康膱箐N過程也存在虛假報銷、重復報銷和無票據(jù)報銷等問題，進一步加大了經(jīng)費管理的廉潔風險。同時，外協(xié)費管理是另一個廉潔風險高發(fā)區(qū)，由于外協(xié)單位的選擇和合作項目的執(zhí)行存在信息不對稱和監(jiān)督不足，部分項目負責人可能通過虛構(gòu)外協(xié)合同、虛增外協(xié)費用等手段侵占科研經(jīng)費，造成經(jīng)費的嚴重流失。在設(shè)備及器材采購環(huán)節(jié)，由于采購金額大、技術(shù)要求高，采購過程容易受到人為操控，存在通過設(shè)置傾向性條款、內(nèi)外勾結(jié)等方式進行利益輸送的風險，導致采購成本增加和采購質(zhì)量下降，嚴重影響了科研經(jīng)費的使用效益和科研工作的正常開展。

3.國有企業(yè)科研資產(chǎn)管理中的廉潔風險。國有企業(yè)在科研資產(chǎn)管理中面臨的廉潔風險主要分布在資產(chǎn)驗收、轉(zhuǎn)固和效益評估三個環(huán)節(jié)。在資產(chǎn)驗收階段，由于標準不嚴格、程序不規(guī)范，可能導致虛假驗收、低價高報等行為，進而影響科研工作的正常進行。資產(chǎn)轉(zhuǎn)固過程中，管理漏洞和操作不當?shù)娘L險，調(diào)整資產(chǎn)價值、隱瞞設(shè)備使用狀況，可能導致企業(yè)資產(chǎn)管理復雜化和不確定性增加。此外財務和資產(chǎn)管理部門的協(xié)調(diào)不足也可能導致賬實不符，影響管理的準確性和科學性。在資產(chǎn)效益評估環(huán)節(jié)可能存在虛報使用效益、隱瞞使用問題的情況。為了追求短期利益，一些科研單位可能會夸大設(shè)備使用效果，忽視設(shè)備閑置和低效使用的問題，導致科研資產(chǎn)利用率和實際效益下降。這些問題不僅降低了科研資產(chǎn)的管理效率和透明度，還為廉潔風險的滋生提供了土壤。

4.其他方面的廉潔風險。國有企業(yè)在科研項目管理中還面臨多種廉潔風險，包括“微權(quán)力”的濫用、不當交往和收受好處，以及價值導向的缺失。項目負責人和中層管理人員可能會利用手中的決策權(quán)和審批權(quán)進行權(quán)力尋租，偏袒個人利益、親友或相關(guān)利益者，或在項目分配和資源調(diào)度上做出不公正行為，這不僅有損項目的公平性和透明度，也破壞團隊凝聚力和科研積極性。在與其他單位合作時，一些科研人員和管理者可能會收受賄賂或回扣以謀取私利，這種違法行為不僅違反法律，還損害企業(yè)聲譽和科研成果的公信力。此外，一些企業(yè)過于追求短期經(jīng)濟利益和成果，忽視了科研工作的長遠價值和社會責任，導致科研人員產(chǎn)生功利性研究方向和選擇項目，甚至可能采取不正當手段以追求所謂的“成就”。這種價值偏差不僅影響科研工作的成效，還可能助長腐敗，阻礙企業(yè)健康發(fā)展。

三、廉潔風險成因剖析

1.科研項目的先天性風險因素?？蒲许椖康牧疂嶏L險成因可歸咎于其固有的復雜性、不確定性和高投入性。項目往往涉及跨學科和多領(lǐng)域合作，目標和技術(shù)路線的不確定性要求科研人員在實施過程中不斷調(diào)整研究方向和技術(shù)方案。這種靈活性雖促進創(chuàng)新，但也為濫用職權(quán)提供了機會，挪用經(jīng)費、虛報開支，從而降低了科研經(jīng)費使用的透明度和規(guī)范性。大型科研項目需要巨額資金投入，且效果不易短期顯現(xiàn)，使得資金使用和流向的監(jiān)督復雜化。在監(jiān)管不嚴的情況下，容易出現(xiàn)資金被截留、挪用或貪污問題?？蒲谐晒膭?chuàng)新性和實用性難以短期量化，驗收和評價過程中存在較大的主觀判斷空間，為不法人員提供了可乘之機，虛報成果、夸大效益以獲取不當利益或逃避責任。此外，科研環(huán)境的不確定性、市場需求的變化以及政策導向的調(diào)整，都可能影響項目的順利實施和經(jīng)費管理的規(guī)范性。

2.制度體系不健全的影響。在一些國有企業(yè)中，科研項目管理制度往往存在規(guī)定籠統(tǒng)、操作性不強的問題，缺乏具體的操作細則和流程指引，使得管理人員在實際操作中難以遵循，容易出現(xiàn)管理漏洞和執(zhí)行偏差。而制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查機制不健全，缺乏有效的追責和問責機制，導致制度執(zhí)行的剛性不足，科研經(jīng)費管理的規(guī)范性和透明度難以保障。同時，科研經(jīng)費使用和管理的制度體系不完善，特別是在預算編制、資金撥付、使用和報銷等環(huán)節(jié)往往存在審批程序復雜、透明度不高的問題，給不法分子提供了可乘之機?？蒲谐晒脑u審和驗收過程缺乏透明度和公正性，評審專家的選擇和管理存在隨意性，容易導致評審結(jié)果的公正性和科學性受到質(zhì)疑?？蒲许椖康牧㈨?、進展、經(jīng)費使用和成果轉(zhuǎn)化等環(huán)節(jié)的信息公開不夠，外部監(jiān)督和公眾參與的渠道有限，難以形成有效的監(jiān)督制約機制。

3.科研成果獎懲機制的缺失。在現(xiàn)有體制下，科研人員在項目成果的評價和獎勵方面面臨著諸多挑戰(zhàn)和不確定性。缺乏明確的評價標準和公正的評審機制使得一些科研人員可能通過非正當手段夸大科研成果，以獲取項目經(jīng)費或個人榮譽，從而引發(fā)腐敗現(xiàn)象。由于獎勵措施不完善或未能及時落實，科研人員的創(chuàng)新積極性和工作動力可能受到抑制，部分人員可能因此產(chǎn)生投機取巧的心態(tài)，甚至尋求通過不正當手段獲取額外利益。這種情況下，科研人員可能會偏離科研誠信的軌道，采用虛報數(shù)據(jù)、抄襲他人成果等不當行為，以獲取短期利益或滿足項目評估的需求。這不僅損害了科研工作的公正性和科學性，還可能導致科研資金的浪費和科研資源的錯配，進一步削弱了科研團隊的整體競爭力和創(chuàng)新能力。同時，由于科研成果的評價周期較長或流程繁復，導致部分人員為了加快成果轉(zhuǎn)化或獲得項目結(jié)項資金而選擇非法操作，造成經(jīng)費浪費和資源損失。

四、廉潔風險防控對策

1.加強廉潔教育。科研人員作為科研項目的主要執(zhí)行者，其廉潔意識的培養(yǎng)至關(guān)重要，通過深入開展警示教育與廉政教育，結(jié)合典型案例分析，提升科研人員對廉潔風險的識別與防范能力。同時，應構(gòu)建系統(tǒng)化的教育體系，將廉潔教育貫穿于科研人員的職業(yè)生涯始終，形成長效機制，注重監(jiān)督與管理的結(jié)合，通過建立健全的監(jiān)督機制，確保廉潔教育的實效性。在實際操作中鼓勵科研人員主動參與廉潔風險的防控，形成自我約束與外部監(jiān)督相結(jié)合的良好格局，從而為國有企業(yè)科研項目的健康發(fā)展提供堅實的廉潔保障。應針對不同層級的科研人員設(shè)計差異化的教育內(nèi)容，對項目管理者和經(jīng)費負責人進行更深入的法律法規(guī)和職業(yè)道德教育，對普通科研人員進行廉潔守法和科研誠信教育。教育方式應靈活多樣，包括但不限于專題講座、案例分析、在線學習等形式，以提高教育的吸引力和參與度。同時，應將教育與考核相結(jié)合，建立廉潔考核機制，將廉潔教育的情況和效果納入科研人員的年度考核，以此激勵科研人員積極參與廉潔教育活動，并將廉潔意識轉(zhuǎn)化為實際行動。加強對廉潔教育的監(jiān)督和評估，定期對教育活動進行檢查和評價，確保教育內(nèi)容的及時更新和教育方法的持續(xù)改進，為國有企業(yè)科研項目的順利進行和科技創(chuàng)新能力的提升提供堅實的保障。

2.建立完善的制度機制。應加強科研項目管理和經(jīng)費使用的制度建設(shè)，明確各個環(huán)節(jié)的權(quán)限、程序和責任，形成系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、運行有效的制度體系。加強對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保制度落實到位，防止制度形同虛設(shè)，建立健全的責任追究機制，對違反制度、造成廉潔風險的行為，要嚴肅追究相關(guān)人員的責任。同時，要加強全面從嚴治黨責任的落實，強化對科研項目管理和經(jīng)費使用的監(jiān)督和責任追究，確保國有企業(yè)科研工作的廉潔、高效進行。在制度建設(shè)的具體實踐中應注重制度的科學性和前瞻性，制度設(shè)計應充分借鑒國內(nèi)外先進的科研管理經(jīng)驗，結(jié)合國有企業(yè)的實際情況，制定出既符合科研規(guī)律又具有可操作性的管理制度。例如，可以建立科研項目全過程的透明化管理制度，從項目申報、立項、執(zhí)行到驗收各環(huán)節(jié)，都應設(shè)定明確的標準和流程，確保每一步都在陽光下運行，減少廉潔風險的發(fā)生。同時，應建立和完善科研項目的外部監(jiān)督機制，包括獨立的審計監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督，形成多層次的監(jiān)督體系，通過定期和不定期的審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正項目管理中的問題，確?？蒲薪?jīng)費的合理使用。鼓勵社會公眾和媒體對國有企業(yè)科研項目進行監(jiān)督，提高科研經(jīng)費使用的透明度，形成廣泛的社會監(jiān)督氛圍。通過科學制定和嚴格執(zhí)行各項管理制度，結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督，可以有效地規(guī)范科研行為，降低廉潔風險，為國有企業(yè)科研項目健康發(fā)展提供堅實的制度保障。

3.健全科研管理激勵機制。建立科學合理的科研人員激勵措施，將科研成果與個人回報相結(jié)合，以此來激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng)新能力。在激勵機制的設(shè)計中，應充分考慮科研工作的特性和科研人員的職業(yè)發(fā)展需求，對于在科研項目中取得顯著成果的科研人員，應給予適當?shù)奈镔|(zhì)和精神獎勵，例如獎金、職稱晉升、培訓機會等，以此激發(fā)科研人員的創(chuàng)新動力和工作熱情。建立科研誠信檔案，記錄科研人員在科研項目中的表現(xiàn)和行為，作為激勵和獎懲的依據(jù)，同時通過建立公平、公正的科研成果評價體系來確保評價過程的透明性和評價結(jié)果的權(quán)威性，避免因評價不公而引發(fā)的廉潔風險。

應加強對科技創(chuàng)新任務的實施，為科研人員提供良好的創(chuàng)新環(huán)境和條件，推動科研項目的順利進行和成果的轉(zhuǎn)化。這包括增加科研投入，優(yōu)化實驗室設(shè)施，提供先進的科研設(shè)備，以及營造鼓勵創(chuàng)新和試錯的氛圍。建立健全科研項目“后評價”機制，通過定期評估科研項目的管理和經(jīng)費使用情況來識別和糾正存在的問題，從而不斷改進和完善科研管理流程。還可以通過制定科研行為規(guī)范和廉潔自律準則，強化科研人員的廉潔意識，確?？蒲谢顒拥暮弦?guī)性和廉潔性。通過以上措施，可以在國有企業(yè)內(nèi)部形成一種積極向上、廉潔高效的科研氛圍，為國有企業(yè)科研項目的健康發(fā)展提供堅實的保障。

五、結(jié)語

通過對國有企業(yè)科研項目經(jīng)費管理廉潔風險的系統(tǒng)分析，發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)科研項目面臨的廉潔風險涵蓋了項目管理的各個階段，這些風險的成因既包括科研項目的先天性風險因素也包括制度體系不健全、科研成果獎懲機制缺失等后天因素。同時，針對這些風險提出了防控措施，這些對策的實施將有助于國有企業(yè)構(gòu)建一個廉潔、高效、透明的科研環(huán)境，從而保障科研項目的順利進行，促進科技創(chuàng)新，提升國有企業(yè)的核心競爭力。

（作者單位：國家電投集團科學技術(shù)研究院有限公司）