作為金融體系的核心構(gòu)件，商業(yè)銀行在促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)金融市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行方面發(fā)揮著不可替代的作用。伴隨著金融市場(chǎng)的日益開放和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，這些金融機(jī)構(gòu)正面臨著越來越多的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。在風(fēng)險(xiǎn)中，采購風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為突出，它對(duì)于確保銀行資金的安全性和提升其運(yùn)營效率起到了關(guān)鍵作用。雖然目前國內(nèi)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行采購風(fēng)險(xiǎn)管理的研究已有較廣泛的關(guān)注，但相關(guān)研究成果仍有待進(jìn)一步完善?；诖?，本項(xiàng)研究致力于對(duì)商業(yè)銀行的采購風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深度剖析，旨在辨識(shí)和分析現(xiàn)階段采購風(fēng)險(xiǎn)的主要類型及其產(chǎn)生根源并據(jù)此制定出更為務(wù)實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

采購風(fēng)險(xiǎn)的概述

企業(yè)在進(jìn)行采購活動(dòng)時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要源于過程中不可預(yù)知的不確定因素。這些風(fēng)險(xiǎn)因素大多由人為要素及外界環(huán)境共同作用而成，它們?nèi)缬半S形，對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)營構(gòu)成了隱性的挑戰(zhàn)。具體到采購的各個(gè)階段，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可被進(jìn)一步劃分為多個(gè)層面。首先，采購需求的環(huán)節(jié)，其風(fēng)險(xiǎn)核心在于需求的精確性與全面性，細(xì)微的誤差亦有可能導(dǎo)致采購計(jì)劃的最終流產(chǎn)。其次，采購組織過程中的種種風(fēng)險(xiǎn)，這涉及供應(yīng)商的挑選、談判策略的制定以及采購模式的選擇等方面，稍有不慎便可能引發(fā)成本的增加或?qū)λ彯a(chǎn)品質(zhì)量的負(fù)面影響。再次，采購履約環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，如供應(yīng)商是否能按時(shí)按質(zhì)完成交付任務(wù)，直接關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)進(jìn)度和產(chǎn)品質(zhì)量。合同實(shí)施環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)則涉及合同條款的履行情況，如違約、爭(zhēng)議解決等，這些都可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)損害。最后，貨物驗(yàn)收付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)也是采購過程中必須關(guān)注的一環(huán)，它涉及貨物的質(zhì)量、數(shù)量以及付款方式的合規(guī)性，任何疏忽都可能給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行集中采購的特點(diǎn)分析

采購金額大 伴隨著金融改革持續(xù)深化，商業(yè)銀行正在快速發(fā)展，其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)正經(jīng)歷著翻天覆地的變革。如今，中間業(yè)務(wù)、大零售、大資管以及金融全牌照戰(zhàn)略已成為商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。在這些新業(yè)務(wù)模式的推動(dòng)下，商業(yè)銀行在品牌宣傳、客戶維護(hù)、安?？萍肌⒎聪村X以及合規(guī)內(nèi)控等領(lǐng)域的投入不斷攀升，展現(xiàn)出對(duì)高質(zhì)量發(fā)展的堅(jiān)定追求。伴隨著信息化系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用和服務(wù)管理的日益嚴(yán)格，商業(yè)銀行面臨著信息系統(tǒng)研發(fā)升級(jí)改造、設(shè)備運(yùn)行維護(hù)、教育培訓(xùn)以及標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等多方面的挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)增加了銀行的運(yùn)營成本，對(duì)銀行的運(yùn)營效率和服務(wù)質(zhì)量提出了更高的要求。

采購產(chǎn)品服務(wù)種類多 商業(yè)銀行的采購活動(dòng)涵蓋了廣泛的服務(wù)、工程及貨物三大核心領(lǐng)域。在服務(wù)層面，涉及廣告推廣、印刷服務(wù)、保險(xiǎn)保障、設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)、工程設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、造價(jià)評(píng)估、工程結(jié)算、招標(biāo)代理、法律咨詢、專業(yè)咨詢、物業(yè)管理、綠化工程以及車輛維修與線路租賃等多元化服務(wù)。

在工程方面，聚焦于銀行網(wǎng)點(diǎn)的裝修改造與新建工程，以及職工周轉(zhuǎn)房與職工之家的基建項(xiàng)目。在貨物采購上，重點(diǎn)著眼于信息化建設(shè)、安保設(shè)施配備以及日常辦公用品的采購，確保銀行業(yè)務(wù)的順暢運(yùn)行。這些采購的產(chǎn)品與服務(wù)直接服務(wù)于銀行內(nèi)部員工及廣大客戶，其質(zhì)量的高低直接關(guān)系到銀行的形象塑造與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?；诖?，商業(yè)銀行在采購過程中需嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，確保每一項(xiàng)采購都能為銀行帶來實(shí)實(shí)在在的價(jià)值，進(jìn)一步提升銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力與市場(chǎng)地位。

采購依據(jù)較少 金融企業(yè)的采購實(shí)踐與政府采購在法規(guī)體系上存在顯著差異。政府采購得益于一系列詳盡且完備的法律法規(guī)的支撐，確保了采購過程的透明與規(guī)范。相比之下，商業(yè)銀行在采購過程中雖然也參照了《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及其相關(guān)條例，以及財(cái)政部針對(duì)國有金融企業(yè)集中采購的暫行規(guī)定等法規(guī)，但整體上其法規(guī)依據(jù)仍然顯得較為薄弱。除此之外，商業(yè)銀行更多地依賴于各自內(nèi)部制定的規(guī)章制度和辦法來指導(dǎo)采購活動(dòng)，這些制度在剛性和規(guī)范性方面可能存在一定的不足。為了進(jìn)一步提升商業(yè)銀行采購的規(guī)范性和效率，有必要加強(qiáng)相關(guān)法規(guī)的建設(shè)和完善，并確保內(nèi)部規(guī)章制度與法律法規(guī)的緊密銜接。

商業(yè)銀行采購風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出多樣化的特征，其中主要包括三種顯著形式。在項(xiàng)目采購的各個(gè)環(huán)節(jié)，總有一些不可預(yù)見的、非抗力因素悄然而至，如突如其來的自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整、疫情防控的緊急措施以及各類意外事故等。這些因素常常超出控制范圍，給采購工作帶來不小的困擾和不確定性。當(dāng)進(jìn)行批量采購時(shí)，特別是針對(duì)一些價(jià)格波動(dòng)較大的商品，如電子設(shè)備或科技產(chǎn)品，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)便顯得尤為突出。價(jià)格的波動(dòng)不僅影響采購成本，更可能對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的盈利能力和實(shí)施效果產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)也是采購過程中需要重點(diǎn)關(guān)注的問題，尤其是在商業(yè)銀行的招標(biāo)工作中，由于采購的商品或服務(wù)具有較強(qiáng)的專業(yè)性和針對(duì)性，如僅適用于銀行業(yè)的電子設(shè)備或服務(wù)項(xiàng)目，這使得供應(yīng)商的參與意愿受到諸多因素的制約。

操作風(fēng)險(xiǎn) 在深入進(jìn)行商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)排查的過程中發(fā)現(xiàn)，操作層面的問題尤為突出。公開招標(biāo)率偏低，這可能導(dǎo)致采購過程缺乏透明度，增加了潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。存在化整為零的現(xiàn)象，即將原本應(yīng)統(tǒng)一采購的項(xiàng)目拆分成多個(gè)小項(xiàng)目，規(guī)避監(jiān)管，這種行為嚴(yán)重?fù)p害了采購的公正性和效率。采購程序不規(guī)范，未能嚴(yán)格遵循既定的流程和標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致采購決策的主觀性和隨意性過大。同時(shí)制訂采購計(jì)劃缺乏前瞻性和系統(tǒng)性，未能緊密結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求，導(dǎo)致超前采購和重復(fù)采購的問題頻發(fā)，造成資源浪費(fèi)。

合同風(fēng)險(xiǎn) 某些供應(yīng)商為了中標(biāo)，不惜采用虛假身份或借用他人資質(zhì)，這不僅違反了招標(biāo)投標(biāo)的公平原則，更可能導(dǎo)致采購人陷入法律風(fēng)險(xiǎn)。非法轉(zhuǎn)包和分包行為也是必須警惕的，一些中標(biāo)人在中標(biāo)后將合同轉(zhuǎn)包或分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方，從中謀取私利。這種行為不僅損害了招標(biāo)人的利益，也嚴(yán)重影響了項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度。此外，供應(yīng)商在合同執(zhí)行過程中的人為陷阱也是一大隱患，可能以各種理由無故終止合同或違反合同約定，而由于合同條款的不明確或缺失，甲方往往難以追究其責(zé)任，導(dǎo)致項(xiàng)目無法順利進(jìn)行。

商業(yè)銀行的采購風(fēng)險(xiǎn)管理措施

明確主體責(zé)任，細(xì)化采購工作 為優(yōu)化采購管理，提升效率并降低風(fēng)險(xiǎn)，需要從多方面入手開展工作。必須打破傳統(tǒng)的線性管理體系，進(jìn)一步完善矩陣式組織結(jié)構(gòu)。通過這一改革能夠加強(qiáng)上下級(jí)以及橫向部門間的信息交流與溝通，進(jìn)而提升協(xié)作效率與資源配置效率。為確保采購活動(dòng)的安全與高效，應(yīng)明確各級(jí)采購人員的主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)采購管理與實(shí)施人員的有效分離，確保采購工作流程與崗位設(shè)置的合理性，從而消除履職風(fēng)險(xiǎn)的潛在隱患?；跉v年的采購需求數(shù)據(jù)，應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃全年的采購計(jì)劃并為各項(xiàng)計(jì)劃配置相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算。在采購過程中，商務(wù)技術(shù)需求應(yīng)明確清晰。通過關(guān)口前移的策略可以確保采購招標(biāo)的成功實(shí)施并有效降低采購風(fēng)險(xiǎn)。采購崗位人員應(yīng)根據(jù)不同類型的采購需求標(biāo)的物，制定針對(duì)性的采購需求規(guī)范性模板，以供需求管理部門參考使用。需求部門和采購人員需深入開展市場(chǎng)調(diào)研，全面掌握市場(chǎng)行情和規(guī)律，靈活運(yùn)用各種采購招標(biāo)方式，以有效防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，在選擇采購方式時(shí)應(yīng)遵循公開、公平、公正、誠實(shí)信用和效益原則。根據(jù)《國有金融企業(yè)集中采購管理暫行規(guī)定》的要求，優(yōu)先采用公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式。對(duì)于非招標(biāo)采購方式，如競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢價(jià)等也應(yīng)在符合規(guī)定的前提下謹(jǐn)慎選擇。

規(guī)范采購評(píng)審，嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)收 在招標(biāo)評(píng)審方面應(yīng)致力于建立更加規(guī)范的機(jī)制。具體而言，將確保評(píng)審委員會(huì)成員的選拔與組成嚴(yán)謹(jǐn)有序，隨機(jī)抽取評(píng)審專家，保證評(píng)審的公正性和專業(yè)性。評(píng)審專家需嚴(yán)格履行其職責(zé)，全面開展符合性審查、資格審查、商務(wù)及技術(shù)偏離審查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保評(píng)審結(jié)果準(zhǔn)確可靠。除此之外，定期對(duì)專家?guī)爝M(jìn)行評(píng)估、考核、輪換與更新并加強(qiáng)培訓(xùn)，以提升評(píng)審專家的專業(yè)素養(yǎng)和廉潔自律意識(shí)。

同時(shí)引入招標(biāo)公證機(jī)制，邀請(qǐng)公證人員監(jiān)督公開招投標(biāo)活動(dòng)，進(jìn)一步提升招標(biāo)的公正性和社會(huì)信任度。為加強(qiáng)招投標(biāo)質(zhì)疑處理工作，設(shè)立專門的質(zhì)疑、投訴處理部門，確保投訴渠道暢通無阻。在驗(yàn)收環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照“誰使用誰驗(yàn)收”的原則，確保使用部門對(duì)采購項(xiàng)目的實(shí)施與驗(yàn)收負(fù)責(zé)到底。規(guī)范驗(yàn)收審查流程，確保驗(yàn)收小組嚴(yán)格按照合同約定要素完成驗(yàn)收工作并出具詳細(xì)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和供應(yīng)商考核評(píng)價(jià)報(bào)告。同時(shí)規(guī)范履約付款審查工作，確保采購人員嚴(yán)格核對(duì)各類驗(yàn)收材料，確保達(dá)到付款條件要求后再進(jìn)行付款操作。

強(qiáng)化內(nèi)部控制，全面防范風(fēng)險(xiǎn) 在強(qiáng)化內(nèi)部控制工作時(shí)，積極實(shí)施審計(jì)前移策略，將審計(jì)關(guān)口前移，從源頭上把控采購合同的簽訂。這一策略的核心在于強(qiáng)化事前控制，通過內(nèi)控部門的全面監(jiān)督，確保采購合同的簽訂過程符合規(guī)范，避免盲目采購和立項(xiàng)不科學(xué)的問題。

具體工作中，需要注重采購立項(xiàng)的科學(xué)評(píng)估，確保采購計(jì)劃的真實(shí)性和合理性；深入市場(chǎng)調(diào)研，準(zhǔn)確掌握價(jià)格信息，保障采購價(jià)格的公正合理；嚴(yán)格審查供應(yīng)商資質(zhì)，確保供貨單位的信譽(yù)和能力。采用參與式審計(jì)策略，緊密跟蹤采購合同的履行情況，確保集中采購工作能夠取得預(yù)期效果。在這一過程中，重點(diǎn)關(guān)注合同履行的各個(gè)環(huán)節(jié)，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的一致性，以及所購產(chǎn)品和服務(wù)的抽查等。對(duì)于實(shí)際執(zhí)行與合同約定的差異及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)的措施予以糾正。同時(shí)積極向管理部門提出改進(jìn)內(nèi)部控制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，推動(dòng)采購工作的持續(xù)優(yōu)化和提升。

在新時(shí)代背景下，商業(yè)銀行采購工作需要從多方面入手，深入分析當(dāng)前采購工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，結(jié)合實(shí)際發(fā)展情況制定具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，致力于全面提升商業(yè)銀行采購效率，加快商業(yè)銀行的發(fā)展速度。