摘 要：2021年我國進入深度老齡化社會，積極應(yīng)對老齡化已成為迫切需要關(guān)注的社會問題之一。養(yǎng)老服務(wù)金融的發(fā)展對于推動銀發(fā)經(jīng)濟、提高老年人口的福祉至關(guān)重要，是應(yīng)對和解決老齡化問題的關(guān)鍵。在分析我國養(yǎng)老金融服務(wù)現(xiàn)狀和借鑒國外養(yǎng)老金融產(chǎn)品和制度的基礎(chǔ)上，本文提出我國養(yǎng)老金融服務(wù)發(fā)展的對策：首先政府出臺相關(guān)政策和法律框架進行支持和規(guī)范；其次是政府構(gòu)建多層次的養(yǎng)老服務(wù)模式、提高財政資金使用效率等；同時，銀行等金融機構(gòu)要充分參與到養(yǎng)老金融市場之中，與政府等各方力量一起推動市場發(fā)展；最后提升我國人口的金融素養(yǎng)，合理配置養(yǎng)老資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的保值增值。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老服務(wù)金融；銀發(fā)經(jīng)濟；住房反向抵押貸款

中圖分類號：F830.2 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：１００９ — ２２３４（２０25）02 — ０106 — ０５

一、引言

根據(jù)第七次人口普查數(shù)據(jù)，2020年65歲以上人口占總?cè)丝诘谋壤_到了13.5%。按照國際標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)65歲以上人口占比達到14%時，即視為進入深度老齡社會。有預(yù)測表示，我國在2021年底已經(jīng)達到了這一標(biāo)準(zhǔn)，進入了深度老齡化社會。此外，根據(jù)國家衛(wèi)生健康委老齡司司長王海東在新聞發(fā)布會上的表述，預(yù)計“十四五”時期，即2021-2025年間，60歲及以上老年人口總量將突破3億，占比將超過20%。而到2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，在總?cè)丝谥械恼急葘⒊^30%，我國屆時將進入重度老齡化階段［14］。

2023年10月，中央金融工作會議明確指出金融強國目標(biāo)，明確要做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章。其中，養(yǎng)老金融是首次在高層次會議被正式提出，將助力解決人口加速老齡化的相關(guān)問題，加強對老年群體的金融服務(wù)和青壯年的養(yǎng)老規(guī)劃金融支持。養(yǎng)老金融是踐行金融為民的必然要求，也是我國老齡化進程下的必然舉措［5］。養(yǎng)老金融是推動養(yǎng)老事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、促進金融市場完善和成熟、實現(xiàn)應(yīng)對人口老齡化和促進經(jīng)濟社會發(fā)展有效結(jié)合的重要舉措［4］。

養(yǎng)老金融（Ageing Finance）， 是指為了應(yīng)對老齡化挑戰(zhàn)，圍繞社會成員的各種養(yǎng)老需求進行的金融活動的總和，包括養(yǎng)老金金融、養(yǎng)老服務(wù)金融和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融三部分［12］。養(yǎng)老服務(wù)金融（Elderly Care Finance）是養(yǎng)老金融的一個重要組成部分，是指圍繞老年人的養(yǎng)老需求，政府和金融機構(gòu)等提供的各種金融產(chǎn)品和服務(wù)，這些產(chǎn)品和服務(wù)旨在滿足老年人在退休規(guī)劃、養(yǎng)老金管理、醫(yī)療保健和生活質(zhì)量保障等方面的需求。

2024年1月15日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟增進老年人福祉的意見》，該文件明確了銀發(fā)經(jīng)濟的定義，即向老年人提供產(chǎn)品或服務(wù)，以及為老齡階段做準(zhǔn)備的一系列經(jīng)濟活動的總和［7］。隨著我國人口老齡化程度的加深，銀發(fā)經(jīng)濟將成為推動經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量。預(yù)計到2035年，銀發(fā)經(jīng)濟規(guī)模將顯著增長，占GDP的比重將達到約10% 。

養(yǎng)老服務(wù)金融的發(fā)展對于推動銀發(fā)經(jīng)濟、提高老年人口的福祉至關(guān)重要，主要體現(xiàn)在市場上豐富多樣的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，能夠滿足銀發(fā)群體的消費需求并幫助他們防控風(fēng)險。

根據(jù)2023年的銀發(fā)經(jīng)濟洞察報告，我國銀發(fā)人群用戶規(guī)模已達到3.25億，同比增長7.6%，全網(wǎng)占比達到26.5%，同比增長1.3個百分點，具有較大的市場消費需求［9］。而且老年人的消費需求呈現(xiàn)出多元化、差異化、個性化的特征，變得越來越旺盛和迫切。

綜上所述，發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟是我國積極應(yīng)對人口老齡化的國家戰(zhàn)略，也是推動社會經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，其發(fā)展離不開養(yǎng)老服務(wù)金融的推動。

二、養(yǎng)老金融產(chǎn)品的國內(nèi)、外發(fā)展?fàn)顩r

為應(yīng)對人口老齡化帶來的挑戰(zhàn)，確保老年人的福祉和社會的和諧穩(wěn)定，結(jié)合住房反向抵押貸款、企業(yè)年金、長期護理保險的國、內(nèi)外發(fā)展?fàn)顩r，本文提出我國養(yǎng)老服務(wù)金融整體發(fā)展的對策。

（一）住房反向抵押貸款

住房反向抵押貸款（Reverse Mortgage）是一種特殊的金融產(chǎn)品，最早起源于荷蘭，并逐漸被歐美國家所借鑒。該金融產(chǎn)品在1980年前后在美國開始流行，并發(fā)展出了多種不同的業(yè)務(wù)形式，產(chǎn)品比較成熟。它允許個人以自有住房作為抵押向金融機構(gòu)貸款，在不喪失居住權(quán)的前提下，定期從金融機構(gòu)獲得養(yǎng)老金，借款人的住房在其死亡后歸金融機構(gòu)所有，金融機構(gòu)將其在二級市場上出售，收回本金和利息，是一種典型的“以房養(yǎng)老”方式［19］。

美國住房反向抵押貸款市場的發(fā)展離不開政府的重視和支持。1961-1981年，是美國市場自發(fā)探索和實驗反向抵押貸款的初期階段。1982-1989年，在聯(lián)邦政府初步介入下，通過立法和政策支持，反向抵押貸款市場得到一定發(fā)展。1987年，美國政府頒布《1987年國家住房法案》，該法案設(shè)計了住房價值轉(zhuǎn)換抵押貸款項目，由聯(lián)邦住房管理局擔(dān)保，以保障貸款投資方不受損失。1989年，房利美開始在資本市場上融資并購買合格的住房用來抵押貸款，構(gòu)建了二級市場，增加了該項產(chǎn)品的流動性。2000年后，美國住房反向抵押貸款在政府的主導(dǎo)下快速發(fā)展，政府推動市場整體運行機制不斷優(yōu)化。在2008年金融危機后，美國住房反向抵押貸款市場進行了調(diào)整，盡管面臨一些不利因素，如產(chǎn)品實際需求不足、私人領(lǐng)域積極性不高等，政府仍積極參與，推動市場持續(xù)發(fā)展。

美國、新加坡等市場經(jīng)濟發(fā)達國家通過住房反向抵押貸款，實現(xiàn)了“以房養(yǎng)老”，既提高了老年人的生活質(zhì)量，又減輕了國家社會保障壓力。在我國推出住房反向抵押貸款，對于構(gòu)建和諧社會有著重要的意義［20］。

自2014年我國住房反向抵押貸款開展工作試點以來，發(fā)展較為滯緩，目前仍處于積極探索階段。例如，截至2019年9月，在北京、上海等8個城市累計承保戶數(shù)僅138戶（203人）［16］。我國城鎮(zhèn)老年人住房擁有率為75.7%，自有住房價值接近22萬億元［18］，但實際上因為老年人及其家庭對于抵押房產(chǎn)這一金融概念心存疑慮，產(chǎn)品合同條款往往設(shè)計復(fù)雜、流程繁瑣，所以參與“以房養(yǎng)老”的老年群體較小。另外市場上可供選擇的住房反向抵押貸款產(chǎn)品較少，能夠提供該產(chǎn)品的金融機構(gòu)對借款人的壽命、房產(chǎn)價值和房地產(chǎn)市場走勢難以進行合理評估以控制風(fēng)險。

在政策支持和產(chǎn)品合規(guī)方面，雖然2020年1月中國銀保監(jiān)會等13部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于促進社會服務(wù)領(lǐng)域商業(yè)保險發(fā)展的意見》，指出優(yōu)化老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險支持政策的重要性，但與該產(chǎn)品相關(guān)的具體支持政策、法律和監(jiān)管框架仍需不斷豐富和完善?？傊?，住房反向抵押貸款作為一種金融產(chǎn)品，需要在金融機構(gòu)積極參與、大膽創(chuàng)新，政府不斷完善法律和監(jiān)管框架、出臺政策對市場進行引導(dǎo)、給予政策支持的基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進。

（二）長期護理險

長期護理保險（Long-Term Care Insurance）是指在為因年老、疾病或傷殘導(dǎo)致生活不能自理的個體提供護理保障和經(jīng)濟補償?shù)囊环N保險制度。長期護理保險根據(jù)實施的主體不同，有社會保險護理和商業(yè)保險護理，前者由政府強制實施，以德國、日本為代表，后者由投保人通過資源購買金融機構(gòu)提供的護理保險參加，以美國為代表［13］。1968年，荷蘭的《特殊醫(yī)療支出法》使其成為第一個強制實施長期護理保險的國家。1994年，德國頒布了《護理保險法》并于1995年開始強制實施長期護理保險，要求所有醫(yī)療保險的投保人都要參加護理保險。2000年，日本《護理保險制度》的法律通過，護理保險被納入其社會保險體系。

近幾年，機構(gòu)和社區(qū)的長期護理功能難以滿足我國老年人的護理需求、家庭照護功能的弱化等原因，國內(nèi)對于長期護理保險的關(guān)注度逐漸升高。如：老年人面臨失能風(fēng)險的重要轉(zhuǎn)折點就是65歲，這也意味著護理需求的缺口也在逐步擴大，對老人傳統(tǒng)的照護模式遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上社會對護理保障的龐大需求，全力推進長期護理險發(fā)展迫在眉睫［10］；老齡人口失能的出現(xiàn)不僅導(dǎo)致醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)、長期護理費用及其他直接費用的上升，而且使家庭成員承受著極大的護理機會成本，且長期的照料活動還會影響照料者的身心［6］；長期護理險試點對中低收入家庭、獨生子女家庭以及有重度失能老人家庭的消費具有較為明顯的提振作用［8］。

綜合以上，長期護理保險制度對于減輕老年人及其家庭的經(jīng)濟壓力，提高失能人員的生活質(zhì)量有重要作用。我國長期護理保險的發(fā)展目前處于試點階段，于2016年開始，人力資源和社會保障部印發(fā)了《人力資源社會保障部辦公廳關(guān)于開展長期護理保險制度試點的指導(dǎo)意見》，選擇了河北省承德市等15個城市作為試點。在試點階段，長期護理保險主要覆蓋職工基本醫(yī)療保險參保人群，特別是重度失能人員。保險基金主要用于支付符合規(guī)定的護理服務(wù)費用，基金支付水平總體控制在70%左右。2020年，國家醫(yī)療保障局發(fā)布了《關(guān)于擴大長期護理保險制度試點的指導(dǎo)意見》，將試點范圍擴充至29個城市，后又增至49個城市。

我國長期護理險的發(fā)展取得了較好成效，截至2022年3月，覆蓋1.45億人，累計有172萬人享受待遇。但還存在以下問題：長期護理保險基金籌資責(zé)任分擔(dān)機制不明確，個人、單位、財政沒有明確的職責(zé)劃分，醫(yī)?；鹬С鲐?fù)擔(dān)重；長期護理保險制度在監(jiān)督管理等具體操作上仍有待完善，民眾對長期護理保險制度信心不足［13］。

針對以上存在的問題，我國長期護理保險的發(fā)展可從職工基本醫(yī)療保險參保人群起步，逐步擴大參保對象范圍；政府健全長期護理保險基金的管理，積極嘗試通過科學(xué)測算護理服務(wù)需求和費用，合理確定年度基金籌資總額，明確基金籌資責(zé)任的分擔(dān)機制，明確個人、單位、財政的職責(zé)劃分；政府出臺政策積極推動商業(yè)保險機構(gòu)開發(fā)相關(guān)保險產(chǎn)品，參與養(yǎng)老護理產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高商業(yè)保險服務(wù)老年護理保障的能力；長期護理保險基金管理參照現(xiàn)行社會保險基金有關(guān)制度執(zhí)行，基金單獨建賬，單獨核算，逐步建立健全基金的監(jiān)管機制，完善對護理機構(gòu)和從業(yè)人員的協(xié)議管理和監(jiān)督稽核，做好長期護理保險繳費和待遇享受等信息的記錄和管理，保障失能人員的護理需求，樹立民眾對長期護理保險制度的信心。

（三）企業(yè)年金

從企業(yè)年金（Enterprise Annuity）是一個長期承諾的、受法律保護的延期支付合同 ，也是一個基金管理、資金運用和待遇制度不同環(huán)節(jié)綜合發(fā)展的補充養(yǎng)老制度［21］。企業(yè)年金是在為職工提供基本養(yǎng)老保險之外的額外退休福利，由企業(yè)自愿建立，職工參與，以提高職工退休后的生活水平的一項政策。企業(yè)年金的建立需要企業(yè)具備一定的經(jīng)濟能力，人工成本承受能力較強，且基礎(chǔ)管理健全規(guī)范。企業(yè)年金建立后，所需費用由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)，職工在達到法定退休年齡、完全喪失勞動能力或死亡時，可以從企業(yè)年金個人賬戶中領(lǐng)取資金。

企業(yè)年金作為一種補充養(yǎng)老，有助于提高職工退休后的生活質(zhì)量，增強企業(yè)對人才的吸引力，同時也是企業(yè)履行社會責(zé)任、完善員工福利體系的重要方式。于新亮、 程遠(yuǎn)等選用實施企業(yè)年金的中國企業(yè)作為樣本，實證檢驗了企業(yè)年金是否具有“生產(chǎn)率效應(yīng)”，結(jié)果表明，企業(yè)年金能夠顯著提升中國企業(yè)的生產(chǎn)率［17］。

日本的企業(yè)年金制度起源于一次性退職金制度，經(jīng)歷了一系列的發(fā)展和改革，目前已經(jīng)逐漸形成了一個比較完善的體系。20世紀(jì)50年代，隨著日本經(jīng)濟的復(fù)興，企業(yè)年金開始逐步發(fā)展。1955年至1960年，職工工資增長導(dǎo)致退休金額數(shù)急劇膨脹，企業(yè)年金開始受到重視。2001年，日本參照歐美企業(yè)年金制度設(shè)置了新的確定給付型年金（DB計劃），并引入了確定繳費型計劃（DC計劃）。DC計劃的引入明確了企業(yè)的年金負(fù)擔(dān)額，資金的運行風(fēng)險和盈利完全由個人承擔(dān)，這有助于減輕企業(yè)在養(yǎng)老金支付上的壓力。

日本政府為了鼓勵企業(yè)年金的發(fā)展，為企業(yè)和個人提供了一定的稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)繳費部分可以算作損失進行稅前扣除，2011年8月之后雇員參與的企業(yè)型DC計劃，允許雇員繳費部分進行稅前扣除。DC計劃由于是個人賬戶，因此可以隨著雇員的職業(yè)流動而變動，提高了制度的適應(yīng)性和靈活性。近年來，日本許多企業(yè)已開始將DB計劃向DC計劃進行轉(zhuǎn)換，以適應(yīng)經(jīng)濟形勢和人口結(jié)構(gòu)的變化。日本企業(yè)年金也開始逐步向市場化運營模式轉(zhuǎn)變，以提高資金的使用效率和投資回報。

德國的企業(yè)年金起源于19世紀(jì)末，最初是由一些大型公司為其員工設(shè)立的退休福利計劃。1974年，德國政府通過了《企業(yè)補充養(yǎng)老保險法》，將勞動法、稅法和過渡條款的規(guī)定納入其中，為企年金的規(guī)范化運作提供了法律基礎(chǔ)。1992至1999年，德國對法定養(yǎng)老保險進行了修改，以適應(yīng)市場經(jīng)濟和用工形式的發(fā)展，這兩次改革雖然降低了法定養(yǎng)老保險金給付水平，但也為企業(yè)年金的發(fā)展提供了空間。 1997年，德國政府對《企業(yè)補充養(yǎng)老保險法》進行修改，擴大退休金期待利益的補償方式，并簡化企業(yè)清算時養(yǎng)老金期待利益的可轉(zhuǎn)讓性。2004年、2009年德國政府分別通過《年金保險永續(xù)法》和《個人所得稅法》，為企業(yè)年金的繳納提供稅收優(yōu)惠。德國的企業(yè)年金制度通過立法規(guī)范、稅收優(yōu)惠和政府監(jiān)管等手段，形成了一個較為成熟和完善的體系。

中國自2018年2月1日施行《企業(yè)年金辦法》。這一辦法由人力資源和社會保障部、財政部聯(lián)合印發(fā)，旨在推動企業(yè)年金的發(fā)展，更好地保障職工退休后的生活。目前，我國鼓勵具有相應(yīng)經(jīng)濟負(fù)擔(dān)能力的企業(yè)建立企業(yè)年金，并提供政策支持和稅收優(yōu)惠，取得了不錯的效果。據(jù)人力資源社會保障部發(fā)布數(shù)據(jù)，截至2023年末，全國企業(yè)年金積累金額首次突破3萬億元、達3.19萬億元，參加職工3144萬人［2］。

但企業(yè)年金在我國起步較晚，存在普通員工參與率相對較低，區(qū)域結(jié)構(gòu)以及所在行業(yè)的總體發(fā)展規(guī)劃方面不平衡等問題［3］。參與率低主要是因為企業(yè)年金計劃建立流程復(fù)雜，對企業(yè)尤其是中小企業(yè)挑戰(zhàn)較大。部分企業(yè)和企業(yè)職工對企業(yè)年金了解不足，職工缺乏養(yǎng)老規(guī)劃的意識也造成企業(yè)年金的參與率不足。

三、我國養(yǎng)老服務(wù)金融的整體發(fā)展對策

" （一）政府出臺相關(guān)政策和法律框架進行支持和規(guī)范

人口老齡化究其本質(zhì)是一個社會問題，需要政府主導(dǎo)，動員能夠參與的力量才能得到較為妥善的解決。政府作為養(yǎng)老保障制度的主要責(zé)任主體，承擔(dān)了制度建設(shè)規(guī)劃的責(zé)任，也有著制度執(zhí)行責(zé)任［11］。

從反向住房貸款、長期護理保險、企業(yè)年金制度在國外的發(fā)展來看，都離不開政府的主導(dǎo)和大力支持，如日本政府的“社會養(yǎng)老黃金10年計劃”“新黃金計劃”等。我國政府可通過制定和完善相關(guān)法律、法規(guī)，加強不同政府部門之間的協(xié)調(diào)，形成政策合力，推動養(yǎng)老服務(wù)金融政策與其他相關(guān)政策的銜接和協(xié)同，通過提高養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的市場透明度和效率，增強金融機構(gòu)等養(yǎng)老市場參與者的信心，為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展提供良好環(huán)境。

（二）構(gòu)建多層次的養(yǎng)老服務(wù)模式、提高財政資金使用效率等

根據(jù)我國2024年上半年的財政收支情況，全國一般公共預(yù)算收入115913億元，同比下降2.8%，在支出方面，全國一般公共預(yù)算支出136571億元，同比增長2%。此外，全國政府性基金預(yù)算收入同比下降15.3%［1］。在全國以及地方財政緊張的情況下，構(gòu)建多層次的養(yǎng)老模式是關(guān)鍵，可積極探索社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)，支持建設(shè)專業(yè)化養(yǎng)老機構(gòu)，強化居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)等，構(gòu)建多層次的養(yǎng)老服務(wù)模式，提高我國養(yǎng)老服務(wù)的普惠性，減輕財政資金面臨的壓力。

首先，政府需確保養(yǎng)老服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金需求，建立的相應(yīng)監(jiān)管體系，確保資金使用的透明性和效率性，定期進行資金使用效果評估和反饋。其次，養(yǎng)老服務(wù)的提供離不開養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)和專業(yè)人才，所以對非盈利或低盈利的養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)進行一定程度的補貼和提升專業(yè)人才的薪酬。

通過上述措施，可以有效地發(fā)揮財政資金在養(yǎng)老服務(wù)金融領(lǐng)域的支持作用，促進我國養(yǎng)老服務(wù)體系的完善和發(fā)展，滿足老年人多樣化的養(yǎng)老服務(wù)需求，縮小不同地區(qū)、不同群體之間的養(yǎng)老保障差距，增強我國社會保障的公平性和普惠性，提高老年人整體的滿意度和幸福感。

（三）銀行等金融機構(gòu)充分參與到養(yǎng)老市場中來

從住房反向抵押貸款等養(yǎng)老金融產(chǎn)品在國外的發(fā)展來看，銀行、保險、基金等金融機構(gòu)是推動養(yǎng)老服務(wù)金融發(fā)展不可忽視的重要力量，主要表現(xiàn)在金融機構(gòu)通過提供多樣化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為老年人口提供多樣化的選擇，滿足其不同層次的養(yǎng)老需求；金融機構(gòu)利用其專業(yè)優(yōu)勢，為養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)提供融資、投資等專業(yè)服務(wù)，提升養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)的運營效率和服務(wù)質(zhì)量。

另外，在提高公眾金融素養(yǎng)方面，金融機構(gòu)通過教育和宣傳，鼓勵居民進行主動的養(yǎng)老規(guī)劃和資金儲備，形成積極的養(yǎng)老意識。養(yǎng)老服務(wù)在我國的快速發(fā)展也不可能僅僅依靠財政資金，金融機構(gòu)可在國家政策的引導(dǎo)下，將社會資本引入到養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中，填補因其利潤低、回報期長、風(fēng)險大、回報慢的特點所導(dǎo)致的社會資金流入不足的問題。所以鼓勵金融機構(gòu)充分參與到養(yǎng)老市場中來，結(jié)合我國自身老齡人口多、增長快、經(jīng)濟發(fā)展水平不高的實情，對于發(fā)展有中國特色的養(yǎng)老服務(wù)金融有重要意義。

（四）提升我國人口的金融素養(yǎng)

目前，我國大部分人群對于養(yǎng)老規(guī)劃比較淡漠，就算有養(yǎng)老規(guī)劃，對于養(yǎng)老資產(chǎn)的配置也比較單一，以銀行存款為主，對于長期護理保險、企業(yè)年金等金融產(chǎn)品認(rèn)識不足。如朱文佩、林義指出目前我國國民金融素養(yǎng)和養(yǎng)老服務(wù)金融普惠性都處于較低水平，導(dǎo)致家庭養(yǎng)老金融資產(chǎn)配置不合理，金融資產(chǎn)投資傾向過于保守［15］。老年人群對于養(yǎng)老金融產(chǎn)品存在較大需求，但大部分老年人對養(yǎng)老金融產(chǎn)品的特點和風(fēng)險卻不了解，提高他們的金融素養(yǎng)，可以提升他們對住房抵押貸款、企業(yè)年金、長期護理保險、智能投顧等金融產(chǎn)品的認(rèn)知和接受度，更好地理解和利用這些產(chǎn)品，提前做好養(yǎng)老規(guī)劃。

另外，老齡人口的養(yǎng)老資金容易成為金融詐騙的主要目標(biāo)，通過提高金融素養(yǎng)，可以增強老齡人口的風(fēng)險防范意識，避免陷入非法集資和金融詐騙等騙局，保證養(yǎng)老資金的安全。老年人群也是養(yǎng)老產(chǎn)品和服務(wù)的重要消費者，提高他們的金融素養(yǎng)有助于維護養(yǎng)老服務(wù)金融的健康發(fā)展。

綜上所述，養(yǎng)老服務(wù)金融的發(fā)展對于推動銀發(fā)經(jīng)濟、提高老年人福祉至關(guān)重要。為了發(fā)展我國養(yǎng)老服務(wù)，在政府層面：需出臺相關(guān)政策和法律框架，構(gòu)建多層次的養(yǎng)老服務(wù)模式，提高財政資金使用效率，對非養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)進行一定程度的補貼和提升專業(yè)人才的薪酬等做出努力。在金融機構(gòu)層面：需通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新、融資和投資服務(wù)、教育和宣傳等方式，積極參與到養(yǎng)老市場中來。在眾多養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)品的消費者層面，則要提高自身金融素養(yǎng)，提早做好規(guī)劃，做好資產(chǎn)的保值、增值。

〔參 考 文 獻〕

［1］財政部國庫司.2024年上半年財政收支情況［EB/OL］.https：//gks.mof.gov.cn/tongjishuju/202407/t20240722_3939942.htm，20240722.

［2］姜琳，陳旭.積累金額首破三萬億元，企業(yè)年金如何惠及更多職工？［N］.新華每日電訊，2024-05-09（6）.

［3］田丁.我國企業(yè)年金參與率影響因素及對策探討［J］.中國商界，2024（4）：174-176.

［4］施文凱， 董克用. 人口老齡化背景下建設(shè)中國特色養(yǎng)老金融體系研究［J］. 中國高校社會科學(xué)， 2024.

［5］陳敏安. “金融活水”潤澤養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展［J］. 中國金融， 2024 （4）： 37-39.

［6］林小芬， 龔衍花， 馮文， 馬東. 國內(nèi)外長期護理保險發(fā)展進程及其對海南自貿(mào)港的啟示［J］. 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)， 2024 （8）： 51-54.

［7］國務(wù)院辦公廳.國務(wù)院辦公廳關(guān)于發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟增進老年人福祉的意見［EB/OL］.https：//www.gov.cn/zhengce/202401/content_6926320.htm，20240115.

［8］王樹， 蘇杰， 姜迪. 老年照護保障與家庭消費——基于長護險試點的政策效應(yīng)評估［J］. 當(dāng)代經(jīng)濟科學(xué)， 2023 （6）： 86-96.

［9］澎湃新聞.2023銀發(fā)經(jīng)濟洞察報告：3.25億銀發(fā)用戶掀起多領(lǐng)域消費熱潮［EB/OL］.https：//www.thepaper.cn/newsDetail_forward_25207734，20231108.

［10］楊雪美， 張雯. 人壽保險與長期護理保險責(zé)任轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)解析［J］. 中國保險， 2023 （8）： 43-47.

［11］莫雨萌. 完善中國養(yǎng)老保障制度的政府責(zé)任研究［D］.大連：遼寧師范大學(xué)， 2023.

［12］董克用，姚余棟. 中國養(yǎng)老金融發(fā)展報告（2023）［M］.北京：社會科學(xué)文獻出版社，2023.

［13］彭榮.我國長期護理保險制度試點成效評估與推進機制研究［M］.北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2022.

［14］趙曉雯.國家衛(wèi)生健康委：2035年左右我國將進入重度老齡化階段［EB/OL］http：//news.china.com.cn/2022-09/20/content_78428707.html，20220920.

［15］朱文佩，林義.金融素養(yǎng)、金融普惠性與養(yǎng)老金融資產(chǎn)配置［J］.山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2022（3）：43-57.

［16］房文彬.全國人大代表周燕芳：加快發(fā)展住房反向抵押養(yǎng)老保險［EB/OL］.http：//www.cbimc.cn/zt/2021-03/04/content_384556.htm，20210304.

［17］于新亮， 程遠(yuǎn)， 胡秋陽. 企業(yè)年金的“生產(chǎn)率效應(yīng)”［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟， 2017 （1）： 155-173.

［18］蘇詩鈺.以房養(yǎng)老潛在需求不容小覷，市場規(guī)模或超2000億［EB/OL］https：//www.163.com/money/article/CVDFDN4Q002580S6.htm，20170928.

［19］安華. 關(guān)于養(yǎng)老保障和住房保障整合發(fā)展的探討［D］.成都：西南財經(jīng)大學(xué)， 2006.

［20］馮靜生.住房反向抵押貸款的國際借鑒與實踐［J］.金融理論與實踐，2006（5）：26-29.

［21］劉云龍，姚枝仲，傅安平.中國企業(yè)年金發(fā)展與稅惠政策支持［J］.管理世界，2002（4）：45-54.

〔責(zé)任編輯：孫玉婷，于海躍〕