隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展以及城市化建設的持續(xù)深入，社會已經(jīng)進入到了全新的發(fā)展進程中，這也為各大企業(yè)的發(fā)展起到了良好的促進作用。而站在融資租賃企業(yè)發(fā)展的角度來看，其面臨著更加復雜的金融環(huán)境，使得財務風險的合理防控成為影響企業(yè)后續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的關鍵所在。所以，融資租賃企業(yè)必須逐步提升對于財務風險方面的重視程度，采取針對性措施降低財務風險因素產(chǎn)生的不良影響。因此，本文首先對融資租賃企業(yè)財務風險進行基本概述。其次，對融資租賃企業(yè)財務風險的主要成因展開分析。最后，提出融資租賃企業(yè)財務風險防控與優(yōu)化的具體措施。

在目前的社會發(fā)展進程中，整體金融環(huán)境處在一種高速變化的狀態(tài)中，而融資租賃企業(yè)作為金融服務的主要融資企業(yè)，其在資本市場與實體經(jīng)濟之間發(fā)揮出了橋梁作用。然而，在市場競爭持續(xù)深入的背景下，各類金融風險向著多樣化以及復雜化的方向轉(zhuǎn)變，使得融資租賃企業(yè)面臨著較為嚴峻的財務風險。這些財務風險不僅對企業(yè)運營發(fā)展產(chǎn)生不良影響，也不利于實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。所以，這就需要融資租賃企業(yè)在發(fā)展進程中，準確把握好財務風險的主要防控點，在進一步明確財務風險具體類型以及主要特征的基礎上，采取針對性的防控措施，從而確保融資租賃企業(yè)能夠在日益激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢。

一、融資租賃企業(yè)財務風險的基本概述

融資租賃屬于一種較為特殊的租賃形式，被稱之為資本租賃。在實際融資租賃活動中，租賃企業(yè)通常采取購買資產(chǎn)等多種方式，并將資產(chǎn)合理租賃給對應的客戶進行使用，按照規(guī)定內(nèi)容收取租金以及其他費用。在租賃期滿后，客戶方面可以采取購買資產(chǎn)的方式，獲取對應物品的所有權(quán)。財務風險管理指的是企業(yè)在發(fā)展中所存在的不確定性因素，其可能對企業(yè)后續(xù)的發(fā)展產(chǎn)生一定負面影響。所以，這就需要采取更加科學合理的財務風險管理策略，實現(xiàn)對財務風險的合理控制，保證企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、融資租賃企業(yè)財務風險的主要成因

（一）融資租賃企業(yè)財務風險的宏觀影響因素

1.銀行利率與行業(yè)監(jiān)督。首先是銀行利率方面的影響因素，銀行利率屬于影響融資租賃企業(yè)成本消耗的主要因素，如果銀行利率呈現(xiàn)出不斷上升的狀態(tài)，就會逐步提高企業(yè)在融資成本方面產(chǎn)生的消耗，不僅會降低企業(yè)的整體經(jīng)濟效益，還會加大企業(yè)后續(xù)的償債壓力，不利于促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在這種高利率環(huán)境所產(chǎn)生的影響下，企業(yè)自身的還款壓力會處在不斷提升的狀態(tài)，嚴重影響企業(yè)內(nèi)部資金的流動性，不利于促進企業(yè)后續(xù)各類工作的順利開展；其次是行業(yè)監(jiān)督方面的影響因素，行業(yè)監(jiān)督管理政策方面出現(xiàn)變化，會對融資租賃企業(yè)產(chǎn)生一定程度的影響，結(jié)合具體情況可以明顯看出，監(jiān)管政策無論是在監(jiān)管要求還是嚴格程度等方面出現(xiàn)了變化，都會對企業(yè)的運營環(huán)境產(chǎn)生影響。簡單來說，隨著監(jiān)管要求的逐步提升，企業(yè)的運營成本以及合規(guī)性壓力也會同步提高，從而影響企業(yè)的融資能力。

2.行業(yè)競爭與產(chǎn)業(yè)鏈。首先是行業(yè)競爭產(chǎn)生的影響，在目前日益激烈的市場競爭環(huán)境中，部分融資租賃企業(yè)為了占據(jù)主動地位，獲取更加充分的市場份額，通常會采取降低融資條件或是減少租金等多種措施，但在這種情況下，也會大幅度提升企業(yè)的整體資金回籠周期，加大了資金流動性風險等問題的發(fā)生概率。同時，市場競爭也會引發(fā)租戶流失等多種問題。其次是產(chǎn)業(yè)鏈方面，供應商以及客戶的整體經(jīng)營情況會影響融資租賃企業(yè)的財務狀況，加大各類風險問題的發(fā)生概率。比如供應鏈下游的承租人，如果出現(xiàn)了經(jīng)營困難或是違約等嚴重問題，導致承租人支付租金較為困難，容易產(chǎn)生逾期等情況，從而嚴重影響了企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流。并且，供應鏈中涉及的各大關鍵環(huán)節(jié)如果出現(xiàn)了問題，也會對承租人的支付能力產(chǎn)生較為嚴重的影響。除此之外，承租人自身經(jīng)營發(fā)展的安全性，以及整體信用情況等，都會對融資租賃企業(yè)的財務風險管理方面產(chǎn)生較為嚴重的影響，一旦承租人出現(xiàn)了信用不佳等多種問題，就會加大發(fā)生拖欠租金等情況的概率，持續(xù)提升企業(yè)的壞賬風險，特別是在行業(yè)周期性波動的情況下，會對承租人的支付能力帶來極大影響。

（二）融資租賃企業(yè)財務風險的微觀影響因素

1.人員的綜合素養(yǎng)因素。結(jié)合實際情況可以明顯看出，如果融資租賃企業(yè)內(nèi)部從業(yè)人員的專業(yè)知識以及技能水平不足，則會導致企業(yè)的風險管控工作無法取得預期效果，在工作開展進程中也很難針對客戶的具體信用情況以及面臨的風險展開準確評估，容易產(chǎn)生風險判斷錯誤等情況，從而提高融資租賃企業(yè)的壞賬風險。

2.擔保人方面存在的問題。如果相關擔保人出現(xiàn)了資產(chǎn)情況或是信用情況不佳等較為嚴重的問題，抑或在擔保措施上存在缺陷等，都會加大企業(yè)違約風險。而在借款人出現(xiàn)違約的情況下，如果對應的擔保人無法順利實現(xiàn)承諾，融資租賃企業(yè)就很難及時收回資金，從而給企業(yè)造成更大損失，在財務層面上也會面臨更大的壓力。

3.租賃資產(chǎn)管理不夠全面。一旦租賃企業(yè)內(nèi)部的租賃資產(chǎn)管理不夠完善，就會增加各類財務風險發(fā)生的概率，這種管理不到位的問題也會加大企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)損耗量。如果企業(yè)在后續(xù)工作中沒有及時更新設備，就會對租金收入產(chǎn)生不良影響，還會提升維護成本，從而對融資租賃企業(yè)的現(xiàn)金流以及盈利能力產(chǎn)生較為嚴重的影響。

三、融資租賃企業(yè)財務風險防控優(yōu)化的具體措施

（一）優(yōu)化企業(yè)的財務決策機制

首先，融資租賃企業(yè)應當建立科學合理的風險評估模型與決策模型。在結(jié)合市場調(diào)研信息的基礎上，建立完整的評估決策模型，可以有效實現(xiàn)對于各類潛在交易的合理評估，涉及的內(nèi)容主要為相關承租人的具體信用情況以及還款能力等，還要結(jié)合市場發(fā)展趨勢展開綜合評估。而在決策階段，需要融資租賃企業(yè)通過定量分析與定性分析的合理應用，逐步提升決策的準確程度；其次，應當強化內(nèi)外部信息的溝通。在融資租賃企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中，為了更好地獲取自身所需的數(shù)據(jù)信息，應當與客戶以及合作伙伴等多方面積極主動進行溝通交流，從而有效獲取行業(yè)的動態(tài)發(fā)展信息，還可以通過參加行業(yè)協(xié)會或研討會等，實現(xiàn)信息的共享與合作，引導企業(yè)準確把握市場機會，幫助企業(yè)作出更加合理的決策；最后，要在風險管理工作中建立更加完整的內(nèi)部審查與監(jiān)控機制，保證企業(yè)在財務決策以及具體操作等方面符合相關規(guī)定。其涉及的主要內(nèi)容在于構(gòu)建獨立的內(nèi)部審計部門，針對企業(yè)內(nèi)部財務活動展開定期的審計與分析，精準識別各種潛在的風險因素。同時，融資租賃企業(yè)還應當采用現(xiàn)代化的技術手段，比如大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)等，有效實現(xiàn)對企業(yè)財務狀況的實時追蹤，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時采取針對性措施加以解決。除此之外，融資租賃企業(yè)還應建立獨立的風險管理部門，為了有效提升內(nèi)部決策的科學性與有效性，構(gòu)建專業(yè)過硬的風險管理隊伍，明確各工作崗位的基本權(quán)限，強化責任落實，制定完善的風險管理措施以及控制指標，加大管理隊伍與其他部門之間的溝通協(xié)調(diào)力度，保證風險管理工作能夠有效貫穿企業(yè)運營的全過程。

（二）持續(xù)優(yōu)化企業(yè)的財務風險內(nèi)控機制

首先，要持續(xù)強化財務風險的識別以及評估能力。融資租賃企業(yè)應當在結(jié)合自身實際發(fā)展情況的基礎上，建立健全風險識別以及評估機制，還要制定與之對應的風險管控措施，使得融資租賃企業(yè)能夠在發(fā)展進程中逐步完善風險分類體系，對于不同風險因素合理定義，為后續(xù)的風險評估與識別提供必要的指導。同時，融資租賃企業(yè)還應當采取現(xiàn)代化的風險評估工具以及評估方式，有效實現(xiàn)對于風險因素的定性與定量評估。定性評估方式采取案例分析以及專家判斷等，有效實現(xiàn)對于融資租賃企業(yè)財務風險的綜合評估，從而明確評估風險所產(chǎn)生的具體影響。而定量評估方式通過對于數(shù)據(jù)模型以及各類數(shù)據(jù)信息的合理應用，有效實現(xiàn)對于風險因素的量化分析。由此可以看出，通過完整的風險評估模式，能夠幫助融資租賃企業(yè)準確識別各類潛在的財務風險，幫助企業(yè)制定完善的風險管理措施。

其次，融資租賃企業(yè)應當建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境。在企業(yè)發(fā)展進程中，樹立合規(guī)意識以及風險意識，保證財務管理工作存在的各類融資風險因素能夠得到有效控制。融資租賃企業(yè)也要逐步建立相應的企業(yè)文化，確保將風險管理有效融入企業(yè)的價值觀。融資租賃企業(yè)必須逐步優(yōu)化內(nèi)部合作機制，進一步明確相關人員在風險管理中的基本責任與權(quán)限，從而為后續(xù)工作的順利開展奠定堅實基礎。

（三）合理引入現(xiàn)代化技術手段

首先，建立完整的信息共享平臺。融資租賃企業(yè)應當積極與金融機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會以及承租人等進行合作交流，提高各類信息的共享效率。其中，對于承租人基本財務信息以及信用信息進行共享，能夠?qū)崿F(xiàn)對于承租人還款能力的合理評估，大幅度降低數(shù)據(jù)信息不對稱等因素所產(chǎn)生的影響；其次，要合理應用大數(shù)據(jù)技術提升風險評估與預測質(zhì)量，對海量的數(shù)據(jù)信息展開持續(xù)性的分析與挖掘，結(jié)合內(nèi)部數(shù)據(jù)信息構(gòu)建完整的風險評估模型，包括對于歷史數(shù)據(jù)以及行業(yè)數(shù)據(jù)等多方面內(nèi)容的全面分析，能夠精準識別潛在風險，從而實現(xiàn)對于財務風險的提前預警；最后，提升對于數(shù)據(jù)安全方面的重視程度，在采用各類現(xiàn)代化技術的進程中，融資租賃企業(yè)應當重點關注數(shù)據(jù)信息的安全性與穩(wěn)定性，通過建立完善數(shù)據(jù)管理制度，避免產(chǎn)生數(shù)據(jù)泄露等問題。

結(jié)語：

綜上所述，融資租賃企業(yè)在發(fā)展進程中面臨著較為嚴峻的經(jīng)濟風險，為了有效促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，必須提升對財務風險防控的重視程度，通過對財務風險管理體系的完善和優(yōu)化，探索更加有效的風險評估模式，從而更好地保證融資租賃企業(yè)的財務安全，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實基礎。