在社?；鸸芾磉\(yùn)行中，風(fēng)險(xiǎn)的存在不可忽視，因此探究風(fēng)險(xiǎn)的形成原因具有重要意義?；诖?，本文將圍繞社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)及防控路徑展開(kāi)討論。首先，介紹了社?；鸸芾磉\(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)。其次，詳細(xì)分析了社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，如大數(shù)據(jù)共享環(huán)境不足及風(fēng)險(xiǎn)防控理念較為落后等，并提出了防控社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策。最后，針對(duì)防控社?；鸸芾磉\(yùn)行，提出了一系列有效對(duì)策。通過(guò)上述分析與研究，以期為促進(jìn)社會(huì)保障體系的健康發(fā)展提供更多參考。

現(xiàn)階段，我國(guó)社會(huì)快速發(fā)展，社會(huì)保障體系隨之不斷完善。社?；鹱鳛楸Ｕ蠂?guó)民福利和養(yǎng)老金發(fā)放的重要資金來(lái)源，承擔(dān)著重要責(zé)任。然而，社?；鸸芾碓谶\(yùn)行過(guò)程中，仍存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，不但會(huì)對(duì)基金的安全性和穩(wěn)定性造成威脅，還會(huì)對(duì)廣大參保人的權(quán)益產(chǎn)生重大影響。因此，深入探析社?；鸸芾淼倪\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)及防控路徑，對(duì)于確保社?；鸬陌踩\(yùn)行，保障參保人的利益具有的實(shí)踐價(jià)值。

社?；鸸芾磉\(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)

違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題仍然時(shí)有發(fā)生 社?；鸸芾碓谶\(yùn)行過(guò)程中，時(shí)常面臨違規(guī)違紀(jì)的不良問(wèn)題。盡管社?；鸸芾聿块T(mén)，在一定程度上加強(qiáng)了監(jiān)管和監(jiān)督措施，但仍然無(wú)法完全避免部分管理人員與相關(guān)機(jī)構(gòu)在操作過(guò)程中，違反相關(guān)規(guī)定、違背職責(zé)等不良情況發(fā)生。

不同類型的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，如濫用職權(quán)、挪用基金資金、利益輸送、內(nèi)幕交易等行為，不但會(huì)導(dǎo)致基金資金的流失和損失，還會(huì)嚴(yán)重?fù)p害參保人的合法權(quán)益和社會(huì)對(duì)社保基金管理的信任。

存在基金管理風(fēng)險(xiǎn) 社?；鸨O(jiān)管制度的建立與完善，需要不斷的優(yōu)化經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程，從而將社保體系在快速發(fā)展時(shí)期積累的一系列問(wèn)題予以消化和解決，但截止目前，該問(wèn)題仍沒(méi)有得到徹底解決。在這次專項(xiàng)整治工作開(kāi)展過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，在基金管理方面，仍存在不同程度地共性問(wèn)題和隱患。諸如，內(nèi)控制度不完善，部分險(xiǎn)種未按要求設(shè)置內(nèi)控部門(mén)或監(jiān)督崗位，監(jiān)督檢查不嚴(yán)格、不細(xì)致、不深入；部分高風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵崗位未能做到按時(shí)輪崗；部分險(xiǎn)種在參保人員死亡后仍發(fā)放和補(bǔ)發(fā)待遇的問(wèn)題等。

基金安全紅線意識(shí)不夠牢固 基金安全是社會(huì)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)和生命，防控社?；痫L(fēng)險(xiǎn)是中央防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。

因此，需要從重要政治職責(zé)、重大政治任務(wù)的高度，來(lái)全面加強(qiáng)社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控工作，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)率，為社保事業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供保障。從社保經(jīng)辦的實(shí)際情況看來(lái)，部分社保工作人員對(duì)社?；鸢踩募t線意識(shí)極為匱乏，基金安全的弦繃得不夠緊，經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)和基金安全也沒(méi)有達(dá)到高度。從制度落實(shí)情況來(lái)看，部分單位僅將內(nèi)控制度貼在墻上，叫喊在口號(hào)上，制度的落實(shí)情況流于表面，并沒(méi)有得到徹底的貫徹落實(shí)，工作人員對(duì)該制度缺乏深度體會(huì)與理解。從人員管理情況來(lái)看，部分單位對(duì)關(guān)鍵崗位疏于管理，未按要求定期進(jìn)行輪崗；不注重掌握“八小時(shí)”之外的情況，形成了監(jiān)管盲區(qū)。滿足于暫未出現(xiàn)嚴(yán)重失誤或突發(fā)案件，盲目自信，過(guò)于僥幸，對(duì)潛在的問(wèn)題和隱患麻木不仁，錯(cuò)失了應(yīng)對(duì)良機(jī)，其后果就是社?；鸢踩盎蚁！笔录映霾桓F，對(duì)大案要案等“黑天鵝”事件驚慌失措。

社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

大數(shù)據(jù)共享環(huán)境不足 其一，社?；鸸芾砩婕暗臄?shù)據(jù)來(lái)源廣泛，包括參保人員信息、基金資產(chǎn)狀況、投資市場(chǎng)數(shù)據(jù)等，不同數(shù)據(jù)之間的共享和整合尚未得到充分實(shí)現(xiàn)。這導(dǎo)致信息的孤立和碎片化，阻礙了基金管理者對(duì)基金運(yùn)行情況的全面把握和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。其二，大數(shù)據(jù)分析和挖掘能力仍然不夠成熟，缺乏有效的數(shù)據(jù)處理和分析方法，限制了基金管理者對(duì)數(shù)據(jù)的深入理解和有效利用。

風(fēng)險(xiǎn)防控理念較落后 在社保基金管理中，風(fēng)險(xiǎn)防控理念較為落后主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一方面，部分管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)較為模糊，其對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面了解，無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估和量化風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基金運(yùn)行的影響，使其在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略，較為被動(dòng)且缺乏針對(duì)性。另一方面，部分管理人員更多傾向于被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式，僅在風(fēng)險(xiǎn)暴露后，才采取措施進(jìn)行補(bǔ)救。被動(dòng)應(yīng)對(duì)的方式，極易導(dǎo)致較大的風(fēng)險(xiǎn)損失。

基金安全意識(shí)較薄弱 基金安全是社?；鸸芾淼闹匾蝿?wù)，但在實(shí)踐中，部分管理人員的基金安全意識(shí)相對(duì)較為薄弱，導(dǎo)致其對(duì)基金風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠認(rèn)知，忽視潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。此外，一旦缺乏基金安全意識(shí)，還會(huì)使其在投資決策、資金運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制方面，缺乏足夠的警惕性。薄弱的基金安全意識(shí)，極易出現(xiàn)投資決策的不科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)控制的不到位等不良問(wèn)題，甚至引發(fā)違規(guī)行為與資金損失。

防控社?；鸸芾磉\(yùn)行的有效對(duì)策

切實(shí)提高政治站位、高度重視隊(duì)伍建設(shè) 為了有效防控社保基金管理運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)，需要采取一系列的有效對(duì)策。一方面，必須在有效把控的基礎(chǔ)上展開(kāi)工作。這包括提高政治站位并高度重視隊(duì)伍建設(shè)。管理人員應(yīng)增強(qiáng)政治意識(shí)，對(duì)社?；鸸芾砉ぷ鞯闹匾院途o迫性提高認(rèn)識(shí)。其應(yīng)牢記社保基金管理的社會(huì)責(zé)任，并將其置于更高的政治位置，以更大的決心和勇氣履行職責(zé)。另一方面，要加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，注重培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)的管理人才。通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)、提供學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展路徑，提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。此外，還應(yīng)建立激勵(lì)機(jī)制，以吸引并留住優(yōu)秀的管理人員，從而形成穩(wěn)定且專業(yè)的管理隊(duì)伍。

持續(xù)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)防范抓早抓小 為有效防控社?；鸸芾磉\(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)和風(fēng)險(xiǎn)防范較為關(guān)鍵。首先，管理人員應(yīng)明確自身在基金安全中的責(zé)任，樹(shù)立起強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)。其應(yīng)該意識(shí)到自身的職責(zé)不僅是管理資金，還需要保障參保人的權(quán)益和社保基金的穩(wěn)健運(yùn)行，更好地防范和化解潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，風(fēng)險(xiǎn)防范需要抓早抓小，即在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之前及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理。管理人員應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)變化和風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制。有效、及時(shí)的數(shù)據(jù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別出潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而采取相應(yīng)的措施予以合理防范。最后，加強(qiáng)信息共享和溝通也是持續(xù)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)和風(fēng)險(xiǎn)防范的重要方面。不同的機(jī)構(gòu)和部門(mén)，應(yīng)建立有效的信息共享機(jī)制，保證風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞和交流的有效性與實(shí)時(shí)性。

強(qiáng)化部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、減少基金征繳流程 為有效防控社?；鸸芾磉\(yùn)行中的諸多風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作聯(lián)動(dòng)并減少基金征繳流程是較為常見(jiàn)的有效對(duì)策。首先，相關(guān)部門(mén)與機(jī)構(gòu)務(wù)必要提高協(xié)同合作水平，建立高效的信息共享與溝通機(jī)制。加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)系，不但能夠更好地把握基金管理中的逐項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素，快速處理不足問(wèn)題，而且合理、有效的協(xié)作，還能夠顯著提升監(jiān)管效能，形成合理，共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，減少基金征繳流程也是降低風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一。其一，引入現(xiàn)代化技術(shù)手段。借助信息技術(shù)，可以實(shí)現(xiàn)電子化的基金征繳流程。通過(guò)建立在線征繳平臺(tái)和電子繳費(fèi)系統(tǒng)，參保人和用人單位可以在線提交相關(guān)材料并辦理繳費(fèi)手續(xù)，從而避免繁瑣的紙質(zhì)文件和人工操作，提高了征繳的效率和準(zhǔn)確性。其二，優(yōu)化制度和規(guī)范操作。針對(duì)基金蒸餃流程中的不穩(wěn)定性，相關(guān)部門(mén)務(wù)必要針對(duì)其制定清晰、明確的制度與規(guī)范，對(duì)各方責(zé)任與操作流程予以約束與規(guī)范。其三，務(wù)必要加強(qiáng)對(duì)癥繳環(huán)節(jié)的監(jiān)督與審計(jì)，保障不同的參與方能夠嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定與程序，履行其義務(wù)，承擔(dān)其責(zé)任，減少違規(guī)行為。

全面審查保障規(guī)范性 全面審查保障規(guī)范性有助于加強(qiáng)對(duì)社?；鸸芾磉^(guò)程的監(jiān)督和審查，確保各項(xiàng)操作符合相關(guān)的法規(guī)和規(guī)章，規(guī)范基金管理行為，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

首先，全面審查要求對(duì)社保基金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面、細(xì)致地審查。從基金征繳、投資運(yùn)作到資金支付等方面，都需要進(jìn)行審查，檢查是否存在潛在的違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)操作或管理漏洞。審查人員應(yīng)細(xì)致入微地檢查相關(guān)文件、數(shù)據(jù)和流程，確保各項(xiàng)操作符合規(guī)定和制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正。

其次，審查保障規(guī)范性還需要對(duì)社?；鸸芾砣藛T進(jìn)行培訓(xùn)和教育。管理人員應(yīng)具備相關(guān)的法規(guī)和制度等專業(yè)知識(shí)，了解基金管理的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)要求。

最后，全面審查還需要建立健全的內(nèi)部控制機(jī)制。通過(guò)制定和完善內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和管理，防止權(quán)力濫用和操作失誤。

建立社?；饍?nèi)部控制制度

從組織機(jī)構(gòu)控制情況來(lái)看 不同險(xiǎn)種有其具體的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)辦，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的職能明確，內(nèi)部機(jī)構(gòu)（崗位）設(shè)置完備，人員按照業(yè)務(wù)工作的需要配置到位；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、決策程序、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授權(quán)內(nèi)容明確，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)管理；建立嚴(yán)格的錄用、聘用和年度考核工作人員的制度、實(shí)行人員交流輪崗和任職回避等規(guī)定以及對(duì)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)教育等管理制度。

從業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況來(lái)看 各社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化、規(guī)范化要求，依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范和省、市對(duì)業(yè)務(wù)操作的規(guī)程和內(nèi)控機(jī)制的要求，以及根據(jù)所在地的實(shí)際情況，擬定適應(yīng)于本地區(qū)的社保業(yè)務(wù)操作流程，在操作過(guò)程中，務(wù)必要明確參保登陸管理、技術(shù)、費(fèi)率、賬戶、定點(diǎn)機(jī)構(gòu)等流程，并對(duì)操作流程進(jìn)行嚴(yán)格把控。同時(shí)，相關(guān)的基金征繳、待遇審核等手續(xù)及證明材料務(wù)必要齊全，并且在過(guò)程中要做好留存工作。

從基金財(cái)務(wù)控制情況來(lái)看 在基金管理制度層面來(lái)看，需要構(gòu)建會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)操作流程規(guī)劃，并制定特殊崗位的責(zé)任制度，如記賬、復(fù)核等。在預(yù)決算管理層面：針對(duì)預(yù)決算的編制與預(yù)決算的調(diào)整應(yīng)具備完善的審批手續(xù)。

針對(duì)收支管理層面，需要嚴(yán)格按照規(guī)定，實(shí)施“收支兩條線”與財(cái)政專戶管理、按險(xiǎn)種分別建賬、分別核算等進(jìn)行分級(jí)并逐級(jí)授權(quán)；在對(duì)賬情況方面：有專人核對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的銀行賬戶和財(cái)政專戶銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬帳、帳表、帳單相符；針對(duì)票據(jù)、印鑒管理方面：相關(guān)的收據(jù)、銀行票據(jù)和印鑒務(wù)必要安排專人進(jìn)行負(fù)責(zé)及保管，同時(shí)，收據(jù)領(lǐng)取、適應(yīng)范圍、填寫(xiě)以及印鑒的實(shí)際使用均需要按照相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行有序辦理；在崗位分離方面：需要針對(duì)崗位的情況及特性，構(gòu)建不相容崗位制度，以期能夠相互分離并減少相互作用的情況。

從信息系統(tǒng)情況來(lái)看 信息管理方面：嚴(yán)格按照國(guó)家和省有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，建立信息系統(tǒng)管理制度，明確業(yè)務(wù)操作人員、系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限，并嚴(yán)格根據(jù)信息系統(tǒng)的操作規(guī)定，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)記錄、修正、查詢和維護(hù)，同時(shí)針對(duì)不同情況構(gòu)建應(yīng)急措施預(yù)案。

從安全管理方面：針對(duì)計(jì)算機(jī)場(chǎng)地設(shè)計(jì)，需要制定針對(duì)性的安全管理規(guī)章，要求業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠與外網(wǎng)保持安全隔離的狀態(tài)，同時(shí)做好系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫(kù)的維護(hù)管理，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份硬盤(pán)要異地存放，以確保數(shù)據(jù)安全，建立信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)系統(tǒng)，配備必要的網(wǎng)絡(luò)安全軟硬件，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全。

從內(nèi)部控制管理與監(jiān)督來(lái)看 根據(jù)上級(jí)社保基金內(nèi)控文件的要求，再結(jié)合本地實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則，健全內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組；制訂內(nèi)控工作的年度計(jì)劃和日常工作計(jì)劃，按內(nèi)審程序進(jìn)行檢查，做好檢查筆錄，周期性的對(duì)內(nèi)控體系的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行抽檢，同時(shí)將抽檢過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向相關(guān)部門(mén)進(jìn)行及時(shí)反饋，并將相關(guān)整改建議向責(zé)任人進(jìn)行匯報(bào)；根據(jù)相關(guān)規(guī)定及法規(guī)，定期將社保新規(guī)章、新政策、新辦事流程、最新的財(cái)務(wù)信息向社會(huì)進(jìn)行公布及披露。

綜上所述，社?；鸸芾磉\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重要的問(wèn)題，違規(guī)違紀(jì)、基金管理風(fēng)險(xiǎn)和基金安全紅線意識(shí)不牢固是其中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。缺乏大數(shù)據(jù)共享環(huán)境和落后的風(fēng)險(xiǎn)防控理念加劇了問(wèn)題的嚴(yán)重性。

然而，通過(guò)有效的對(duì)策，如加強(qiáng)基礎(chǔ)把控、持續(xù)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)、強(qiáng)化部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和減少基金征繳流程，以及全面審查保障規(guī)范性，可以有效地防控社保基金管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確?；鸬姆€(wěn)健運(yùn)行和參保人的權(quán)益。

（作者單位：寶應(yīng)縣人力資源和社會(huì)保障局其下屬事業(yè)單位寶應(yīng)縣人才和就業(yè)服務(wù)中心）