隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行作為促進(jìn)農(nóng)地經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要力量，在服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)中發(fā)揮著不可或缺的作用。然而，鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行在提供服務(wù)的過(guò)程中可能會(huì)面臨一些挑戰(zhàn)，其中最為關(guān)鍵的就是資產(chǎn)和負(fù)債管理的問(wèn)題。資產(chǎn)負(fù)債管理是協(xié)調(diào)銀行資產(chǎn)和負(fù)債以實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化的過(guò)程，其水平的好壞直接決定了銀行運(yùn)營(yíng)的效率和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展有決定性影響。盡管近年來(lái)鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行在這方面取得了一些進(jìn)步，但仍然存在著諸多問(wèn)題，如：管理體系不健全，管理工具不全面，風(fēng)險(xiǎn)防控制度欠缺等。這些問(wèn)題的存在為村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了不少困擾，也對(duì)其在服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用產(chǎn)生了限制。因此，探究并改進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制，尋求更為智能、數(shù)字化的管理模式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有機(jī)統(tǒng)一，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展有著重要的意義。

中小農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

中小農(nóng)村商業(yè)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的地位和作用 中國(guó)的中小農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分，承擔(dān)著服務(wù)農(nóng)村、支持農(nóng)業(yè)、促進(jìn)鄉(xiāng)村振興的使命。近年來(lái)，隨著國(guó)家農(nóng)村金融改革的深入推進(jìn)，中小農(nóng)村商業(yè)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的地位愈發(fā)凸顯。中小農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)向農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)提供金融服務(wù)，助力鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程。中小農(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村金融市場(chǎng)上的參與，有效滿足了農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)的金融需求，促進(jìn)了農(nóng)村資源配置的有效性和農(nóng)村金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。中小農(nóng)村商業(yè)銀行還在促進(jìn)金融扶貧、支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、推動(dòng)農(nóng)村金融創(chuàng)新等方面發(fā)揮著不可替代的作用。

中小農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本情況 目前，我國(guó)中小農(nóng)村商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面普遍存在一些基本情況。相比于大型商業(yè)銀行，中小農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模較小，風(fēng)險(xiǎn)承受能力有限，面臨著資產(chǎn)負(fù)債匹配難度較大的問(wèn)題。在資產(chǎn)端，中小農(nóng)村商業(yè)銀行主要資產(chǎn)構(gòu)成為農(nóng)村信貸和小微企業(yè)貸款，受市場(chǎng)影響較大；在負(fù)債端，存款是其主要負(fù)債來(lái)源，但存款結(jié)構(gòu)不夠多元化，存在較高的依賴(lài)性。中小農(nóng)村商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理中缺乏科學(xué)的模型和方法，難以有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，亟待加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理能力。

中小農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題及其影響 在實(shí)踐中，中小農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理面臨著一些問(wèn)題，這些問(wèn)題直接影響著銀行的健康發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控。資產(chǎn)端和負(fù)債端之間存在較大的匹配風(fēng)險(xiǎn)，資金成本和利潤(rùn)空間不斷受到挑戰(zhàn)。中小農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化，存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。缺乏靈活多樣的資產(chǎn)負(fù)債管理工具和產(chǎn)品，導(dǎo)致銀行在市場(chǎng)動(dòng)蕩時(shí)應(yīng)對(duì)能力不足。這些問(wèn)題的存在會(huì)影響中小農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利能力、競(jìng)爭(zhēng)力和整體風(fēng)險(xiǎn)控制水平，制約了銀行的高質(zhì)量發(fā)展。

科學(xué)資產(chǎn)負(fù)債管理模型構(gòu)建與效率提升

中小農(nóng)村商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位日趨凸顯，發(fā)展其高品質(zhì)服務(wù)，提升運(yùn)營(yíng)效率并且進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，借鑒并構(gòu)建科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理模型成為一個(gè)重要任務(wù)。本章節(jié)主要從理論方法，效率提升和高質(zhì)量發(fā)展三個(gè)方面深入探討科學(xué)資產(chǎn)負(fù)債管理模型的搭建方法和應(yīng)用價(jià)值。

從理論和方法角度構(gòu)建科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理模型。資產(chǎn)負(fù)債管理是銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵部分，它不僅涉及銀行的收益，還直接關(guān)系到銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理模型應(yīng)著重于資產(chǎn)和負(fù)債的有效匹配，尤其是在利差、期限和流動(dòng)性等方面。模型構(gòu)建應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)學(xué)原理和數(shù)學(xué)模型相結(jié)合的方式，借鑒現(xiàn)有的銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論，關(guān)注模型參數(shù)的設(shè)定，如無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率、逾期貸款損失率、資產(chǎn)負(fù)債期限間距等，以期在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

中小農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制與高質(zhì)量發(fā)展策略

中小農(nóng)村商業(yè)銀行強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制建設(shè)的需求 中小農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分，在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、滿足農(nóng)民金融需求方面發(fā)揮著重要作用。由于缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制，導(dǎo)致資金運(yùn)用效率低下、風(fēng)險(xiǎn)管控能力不足，限制了銀行的高質(zhì)量發(fā)展。中小農(nóng)村商業(yè)銀行亟需強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制的建設(shè)。

中小農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，以更好地識(shí)別和評(píng)估自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)通過(guò)建立完善的信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，采用定量和定性相結(jié)合的方法，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的識(shí)別和評(píng)估。結(jié)合國(guó)家和行業(yè)監(jiān)管要求，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)可控、防范風(fēng)險(xiǎn)。例如，建立起基于數(shù)據(jù)分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)，提前做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處置準(zhǔn)備。

實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新有機(jī)統(tǒng)一的可能路徑 中小農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的重要議題之一是如何在資產(chǎn)負(fù)債管理中實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有機(jī)統(tǒng)一。傳統(tǒng)上，銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理中更注重風(fēng)險(xiǎn)控制，傾向于采取保守的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，但這可能限制了業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展。而在當(dāng)前快速變化的金融市場(chǎng)中，中小農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著新的挑戰(zhàn)，需要在維持風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，積極尋求業(yè)務(wù)創(chuàng)新的機(jī)會(huì)。探討如何實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有機(jī)統(tǒng)一，對(duì)于銀行的高質(zhì)量發(fā)展至關(guān)重要。

一方面，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新有機(jī)統(tǒng)一的路徑可以從完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系入手。銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括明確的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與流程、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和嚴(yán)格的內(nèi)控制度。中小農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的培養(yǎng)，包括增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和專(zhuān)業(yè)能力，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具的應(yīng)用，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)體系。通過(guò)構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，銀行可以更好地把握經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供有力的保障。

另一方面，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新有機(jī)統(tǒng)一的路徑可以從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程入手。銀行可以通過(guò)改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，提高內(nèi)部運(yùn)作效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供更加靈活高效的支持。中小農(nóng)村商業(yè)銀行可以借鑒其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化前端和后端的流程設(shè)計(jì)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)操作，提高辦理速度和服務(wù)質(zhì)量。銀行還可以引進(jìn)信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析等先進(jìn)技術(shù)手段，提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制的水平，提高反欺詐和反洗錢(qián)能力，從而有效降低風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供更加可靠的支持。

借鑒商業(yè)銀行管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化法規(guī)制度建設(shè)和員工培訓(xùn)的策略回顧 為了解決中小農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題，提升銀行的高質(zhì)量發(fā)展，借鑒商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)、強(qiáng)化法規(guī)制度建設(shè)和員工培養(yǎng)是非常重要的策略。本章將回顧這些策略的相關(guān)內(nèi)容，以期為中小農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制和高質(zhì)量發(fā)展提供參考。商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和成熟的機(jī)制。中小農(nóng)村商業(yè)銀行可以借鑒商業(yè)銀行的管理模式，學(xué)習(xí)其在資產(chǎn)負(fù)債管理中的成功經(jīng)驗(yàn)。中小農(nóng)村商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和防控，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的穩(wěn)定性和可控性。中小農(nóng)村商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新能力，通過(guò)開(kāi)發(fā)多樣化的金融產(chǎn)品，滿足客戶需求，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的靈活性和適應(yīng)性。中小農(nóng)村商業(yè)銀行還可以借鑒商業(yè)銀行在管理信息系統(tǒng)建設(shè)、客戶關(guān)系管理等方面的經(jīng)驗(yàn)，提升資產(chǎn)負(fù)債管理的效率和準(zhǔn)確性。

有效的法規(guī)制度是中小農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基礎(chǔ)和保障。中小農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與合作，積極了解和遵守國(guó)家和地方的法規(guī)政策，確保資產(chǎn)負(fù)債管理的合規(guī)性和穩(wěn)定性。中小農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部法規(guī)制度，制定明確的資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)范，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范操作流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶利益。

針對(duì)我國(guó)中小農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理問(wèn)題進(jìn)行深入研究，我們總結(jié)了其存在的主要短板，并通過(guò)構(gòu)建科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理模型，得出了優(yōu)化資產(chǎn)和負(fù)債組合對(duì)提高銀行運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)防控水平的顯著效果。在此基礎(chǔ)上，我們依托資產(chǎn)負(fù)債管理以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的加強(qiáng)，推進(jìn)中小農(nóng)村商業(yè)銀行向智能化、數(shù)字化的管理模式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有機(jī)融合。同時(shí)，借鑒成熟的商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，以加強(qiáng)法律法規(guī)的建設(shè)和員工的專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，將進(jìn)一步提升銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保銀行的穩(wěn)健、高效運(yùn)行。當(dāng)前研究雖然取得了一些階段性成果，但是我們也需要認(rèn)識(shí)到，中小農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制復(fù)雜，還存在許多有待深入研究和探討的問(wèn)題，因此，我們?cè)谖磥?lái)的研究中，也將對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行深入研究，從而促進(jìn)中小農(nóng)村商業(yè)銀行的更加健壯、高質(zhì)量的發(fā)展。

（作者單位：佛山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）