［摘 要］新時代大學(xué)生成長于有機會接觸各種數(shù)字金融服務(wù)的時代，不可避免地要面對各種財經(jīng)問題，其財經(jīng)素養(yǎng)教育備受學(xué)校、政府和社會等多方主體的高度重視。然而，我國對于財經(jīng)素養(yǎng)教育的整體規(guī)劃起步較晚，仍處于探索階段。因此，文章通過借鑒當前國內(nèi)外財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐模式，結(jié)合大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育現(xiàn)狀，構(gòu)建“二目標· 三內(nèi)容 ·四主體”財經(jīng)素養(yǎng)教育模式，為高校實施財經(jīng)素養(yǎng)教育提供理論基礎(chǔ)和實踐路徑。

［關(guān)鍵詞］財經(jīng)素養(yǎng)；實踐模式；財經(jīng)素養(yǎng)教育模式

［中圖分類號］G642.0 ［文獻標識碼］A ［文章編號］2095-3437（2024）13-0139-05

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展、大數(shù)據(jù)時代的到來，數(shù)字金融服務(wù)持續(xù)創(chuàng)新，新時代大學(xué)生不可避免地要面對各種個人財經(jīng)問題。近年來，部分大學(xué)生因使用互聯(lián)網(wǎng)消費信貸產(chǎn)品導(dǎo)致超前消費，因不當?shù)木W(wǎng)絡(luò)貸款而被暴力催收，甚至因使用金融衍生平臺遭受金融欺詐等事件層出不窮，這些不僅給學(xué)生個人和家庭帶來了財務(wù)風險，而且對學(xué)校、政府和社會造成了不良影響。這些都與部分大學(xué)生缺乏一定的財經(jīng)知識、缺乏應(yīng)對各種財經(jīng)風險的技能、不知道如何正確地制訂個人財務(wù)規(guī)劃有關(guān)。《全國高校畢業(yè)生就業(yè)調(diào)查報告（2021）》顯示，畢業(yè)生的財經(jīng)素養(yǎng)是10項能力增值得分最低的指標之一，這說明大學(xué)生普遍存在財經(jīng)素養(yǎng)水平較低的問題。因此，提高新時代大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)能力，不僅是應(yīng)對日益復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境的需求，而且是大學(xué)生社會生存和個體發(fā)展的核心能力要求。然而，目前財經(jīng)素養(yǎng)教育尚未納入國家課程體系，具體實踐方式仍處在探索階段。鑒于此，結(jié)合當前國內(nèi)外財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐情況，構(gòu)建新時代大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐模式勢在必行，由此可進一步完善財經(jīng)素養(yǎng)教育體系，從而為高校實施財經(jīng)素養(yǎng)教育提供實踐基礎(chǔ)。

一、財經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)涵

“財經(jīng)素養(yǎng)”一詞來源于“financial literacy”，在金融領(lǐng)域稱為金融素養(yǎng)[1]。然而縱觀國內(nèi)外現(xiàn)有文獻，財經(jīng)素養(yǎng)尚無統(tǒng)一定義。目前，比較有代表性的是經(jīng)濟合作與發(fā)展組織將財經(jīng)素養(yǎng)定義為“一種融合財經(jīng)意識、知識、技能和價值觀的綜合素質(zhì)”[2]。美國財經(jīng)素養(yǎng)教育委員會將財經(jīng)素養(yǎng)定義為“個體應(yīng)具備財務(wù)知識和技能，并有效地管理個人財務(wù)資源，以確保財務(wù)安全的一種能力”[3]。加拿大學(xué)者將財經(jīng)素養(yǎng)理解為個人具備財經(jīng)知識、財務(wù)技能和財經(jīng)自信心的能力[4]。也有國內(nèi)學(xué)者依據(jù)本國國情對財經(jīng)素養(yǎng)進行深入研究，如張男星等指出，財經(jīng)素養(yǎng)是個體經(jīng)濟生活中處理財經(jīng)問題的綜合素質(zhì)，主要包括財經(jīng)知識、理財技能、財富觀念和人生信念等[5]。辛自強提出，財經(jīng)素養(yǎng)是一個“三元”結(jié)構(gòu)，主要包括財經(jīng)知識、財經(jīng)能力和財經(jīng)價值觀三個成分，其中前兩個成分代表理性的財經(jīng)選擇，最后一個成分代表對財富的價值取向[6]。蘇凇等提出，財經(jīng)素養(yǎng)是財經(jīng)知識、應(yīng)用能力、態(tài)度和價值觀的綜合體，具有實踐連接性、學(xué)科融合性和發(fā)展外延性的特征[7]。盡管財經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)涵并沒有形成統(tǒng)一定義，但大體上涵蓋了財經(jīng)知識、技能和價值觀等方面。財經(jīng)素養(yǎng)不僅僅是指個人擁有基本的財經(jīng)知識和技能，還應(yīng)當包括能夠運用所學(xué)的知識和技能解決各種財經(jīng)問題，以及以符合社會道德的價值觀來指導(dǎo)個人財經(jīng)活動的能力及素質(zhì)。

二、財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐模式

美國高校將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入課堂教學(xué)和管理活動中，創(chuàng)設(shè)一系列獨特的教育模式。根據(jù)實踐模式和傳播路徑的不同，比較盛行的財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐模式主要有互動式網(wǎng)絡(luò)模式、課堂教育模式、項目教育模式和個體咨詢模式等[8]。英國高校通過特定學(xué)科教學(xué)培養(yǎng)學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)，在校大學(xué)生可以享受財經(jīng)咨詢服務(wù)，比較有名的是“金錢醫(yī)生”實踐模式。馬來西亞將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入課堂教學(xué)當中，比如將個人財經(jīng)教育作為必修課，將財務(wù)規(guī)劃基礎(chǔ)作為選修課，以提高大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)水平。新加坡高校主要是通過開設(shè)包含財經(jīng)素養(yǎng)教育的課程模塊，或者建立財經(jīng)教育專項計劃等實踐模式來培養(yǎng)學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)。

目前，我國對財經(jīng)素養(yǎng)教育的整體規(guī)劃起步較晚，財經(jīng)素養(yǎng)教育尚未納入國家課程體系，具體實踐方式仍處在探索階段。國內(nèi)學(xué)者結(jié)合本國國情進行深入探索，劉海月等基于大學(xué)生使用互聯(lián)網(wǎng)消費信貸產(chǎn)品，提出“三元· 三層 ·三導(dǎo)”財經(jīng)素養(yǎng)通識教育模式?！叭笔侵R、技能和觀念的融合；“三層”是以學(xué)生、教師與高校為主體進行分層教育；“三導(dǎo)”是以問題、目標與效果為導(dǎo)向，通過財經(jīng)素養(yǎng)通識教育，幫助大學(xué)生樹立正確的消費觀[9]。周濤等將財經(jīng)素養(yǎng)融入思政類課程，提出“三主體 ·二循環(huán) ·三目標”財經(jīng)素養(yǎng)教育模式?！叭黧w”主要包括政府、高校和其他機構(gòu)，政府可以為高校指明方向，高校激勵教師將財經(jīng)素養(yǎng)融入課堂，并與其他機構(gòu)合作，為學(xué)生提供財經(jīng)活動咨詢；“二循環(huán)”是教師和學(xué)生就財經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)容進行交互式的學(xué)習(xí)；“三目標”是獲取財經(jīng)知識、規(guī)范財經(jīng)行為和樹立正確的價值觀[10]。張攀等將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入大學(xué)通識課程，從財經(jīng)教學(xué)情境開發(fā)、互動教學(xué)模式構(gòu)建、融入財經(jīng)情境的教學(xué)課程設(shè)計和思政教育四個方面，提出立足課堂本位的大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教學(xué)模式，以提高大學(xué)生的綜合財經(jīng)素養(yǎng)水平[11]。

三、新時代大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育模式的舉措

我國財經(jīng)素養(yǎng)教育起步較晚、經(jīng)驗不足，目前主要的教育形式是以家庭教育為主，學(xué)校教育為輔。學(xué)校財經(jīng)素養(yǎng)教育形式以實踐課程為主，比如舉辦財經(jīng)知識講座、模擬財經(jīng)素養(yǎng)大賽、開發(fā)理論課與實踐課相結(jié)合的財經(jīng)特色課程等，并無專門的財經(jīng)素養(yǎng)教育教師和統(tǒng)一的教育資源平臺。因此，借鑒國內(nèi)外目前有關(guān)財經(jīng)素養(yǎng)教育的實踐情況，本文提出了“二目標 ·三內(nèi)容· 四主體”教育模式（詳見圖1）。該模式是以目標為導(dǎo)向，以知識、技能和價值觀為內(nèi)容，以政府、學(xué)校、家庭和學(xué)生為主體有機聯(lián)動的財經(jīng)素養(yǎng)教育模式。

（一）二目標：基礎(chǔ)型和結(jié)果型

隨著經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提升，大學(xué)生可用于自由支配的資金越來越多，加上當前消費需求、消費方式較從前發(fā)生了巨大改變，容易導(dǎo)致大學(xué)生在勞動觀念、消費意識和金錢與財富觀念等方面出現(xiàn)問題。尤其在互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)快速發(fā)展的背景下，大學(xué)生的消費場所從實體商店轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)平臺，這種不受時間和空間限制的購物方式、便捷的線上支付方式容易導(dǎo)致大學(xué)生盲目消費、過度消費等。與此同時，各種互聯(lián)網(wǎng)消費信貸產(chǎn)品（如京東白條、螞蟻花唄）的快速發(fā)展，促使部分學(xué)生以分期付款或者透支信用卡等形式超前消費。于是“月光族”“啃老族”的現(xiàn)象增多，“現(xiàn)金貸”“校園貸”“金融欺詐”等問題時有發(fā)生。這些與大學(xué)生的財經(jīng)常識匱乏、財經(jīng)法律法規(guī)意識淡漠、財經(jīng)技能缺乏等有關(guān)，但究其根源是不正確的勞動觀、消費觀、金錢觀和財富觀造成的。

我國在財經(jīng)素養(yǎng)教育標準中融入社會主義核心價值觀，不僅著力于培養(yǎng)大學(xué)生解決財經(jīng)問題的能力，而且旨在提高大學(xué)生的財經(jīng)責任。可見，財經(jīng)素養(yǎng)教育并不全是財商教育、金融教育和消費者教育，還是個體實施關(guān)乎財經(jīng)生活的道德教育、勞動教育、生活教育和情感教育等活動的整合[12]。因此，高校應(yīng)高度重視財經(jīng)素養(yǎng)教育，以幫助大學(xué)生形成正確的勞動觀、合理的金錢觀、理性的消費觀和財富觀為基礎(chǔ)型目標[13]。與此同時，財經(jīng)素養(yǎng)教育是要將大學(xué)生培養(yǎng)成為能夠自食其力的勞動者、誠信規(guī)范的理財者、成熟理性的消費者、能夠?qū)⒇敻慌c幸福生活和公平正義及社會責任統(tǒng)一起來的財富人生的創(chuàng)造者，如圖2所示。

（二）三內(nèi)容：知識、技能和價值觀

1.財經(jīng)知識的獲取與理解

財經(jīng)素養(yǎng)教育的主要內(nèi)容為知識、技能和價值觀，其中財經(jīng)知識是掌握和運用財經(jīng)技能的前提，是形成良好財經(jīng)價值觀的基礎(chǔ)。高校要系統(tǒng)地整合適合大學(xué)生教育需求的財經(jīng)知識，并致力于引導(dǎo)學(xué)生從財經(jīng)書籍和自身體驗中獲取和理解經(jīng)濟、金融、會計、財務(wù)、財政等多學(xué)科知識，使學(xué)生具備解決一定財經(jīng)問題的能力。由于每個人獲得和理解的財經(jīng)知識有較強的主觀性，所以財經(jīng)知識的多少與財經(jīng)素養(yǎng)的水平并不完全呈正相關(guān)關(guān)系。因此，高校在進行財經(jīng)素養(yǎng)教育時，要考慮對學(xué)生財經(jīng)技能和財經(jīng)價值觀的培養(yǎng)。

2.財經(jīng)技能的掌握和運用

基于學(xué)校課堂和財經(jīng)書籍的財經(jīng)知識學(xué)習(xí)，遠遠無法使大學(xué)生掌握在不同財經(jīng)情境下進行理性財經(jīng)決策的能力。大學(xué)生除了獲得和理解財經(jīng)知識，還需要具備在真實經(jīng)濟生活環(huán)境中理性解決財經(jīng)問題的能力，例如大學(xué)生要具備理性判斷個人消費行為、風險自我控制與管理、合理地規(guī)劃未來財務(wù)需求等能力。因此，財經(jīng)素養(yǎng)教育不僅僅是培養(yǎng)大學(xué)生獲取和理解財經(jīng)知識，更是要培養(yǎng)大學(xué)生解決實際財經(jīng)問題的能力。然而，人們對價值的追求并不局限于經(jīng)濟活動，還體現(xiàn)在對財富的觀念上。因此，高校進行財經(jīng)素養(yǎng)教育時，要考慮對學(xué)生財經(jīng)價值觀的態(tài)度培養(yǎng)。

3.財經(jīng)價值觀的態(tài)度培養(yǎng)

財經(jīng)素養(yǎng)教育除要教會大學(xué)生掌握豐富的財經(jīng)知識和技能外，還要教會大學(xué)生明白個體獲取的金錢和財富雖然是自己的，但都來源于社會，個人要兼顧社會利益，要懂得感恩和回饋社會。因此，大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育應(yīng)當融入社會主義核心價值觀的財經(jīng)態(tài)度，要引導(dǎo)其形成對金錢和財富的正確價值觀，以及在進行經(jīng)濟活動時要兼顧國家和社會利益。除了財經(jīng)價值觀塑造，還要培養(yǎng)大學(xué)生的財經(jīng)自我效能感，使其擁有利用財經(jīng)知識和技能進行財經(jīng)活動的勇氣與信心。

總之，財經(jīng)知識、財經(jīng)技能和財經(jīng)價值觀三者是財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要內(nèi)容，這三者之間相互聯(lián)系、相互補充、相互影響，最終促進大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)水平的全面提升。

（三）四主體：政府、學(xué)校、家庭和學(xué)生

1.政府主體

一方面，政府應(yīng)當建立政策保障機制，做好頂層設(shè)計工作。當前，政府雖然發(fā)布了一些與財經(jīng)素養(yǎng)教育有關(guān)的政策文件，但尚未有真正獨立成文的政策或者相關(guān)法律文件出臺，也未成立有專門的官方機構(gòu)提供財經(jīng)素養(yǎng)教育經(jīng)費支持。因此，政府應(yīng)當著眼于長遠，重視財經(jīng)素養(yǎng)教育對國家和社會發(fā)展的價值所在，成立專門機構(gòu)統(tǒng)籌財經(jīng)素養(yǎng)教育，出臺專門的政策和法律文件，為財經(jīng)素養(yǎng)教育指明方向，促進財經(jīng)素養(yǎng)教育資源的整合。

另一方面，政府需要拓寬財經(jīng)素養(yǎng)教育渠道，做好宣傳工作。財經(jīng)素養(yǎng)教育是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，單靠政府或教育機構(gòu)難以高效地推動其有效發(fā)展。相關(guān)行政部門可以聯(lián)合教育機構(gòu)、利用網(wǎng)絡(luò)媒介平臺、相關(guān)公眾媒體等渠道開展財經(jīng)素養(yǎng)教育宣傳工作。比如舉辦財經(jīng)素養(yǎng)知識競賽，開展財經(jīng)教育實踐活動、反詐騙宣傳活動等，從而培養(yǎng)新時代大學(xué)生掌握防范財經(jīng)風險的技能，形成良好的財經(jīng)文化氛圍。

2.學(xué)校主體

一方面，應(yīng)當開展課堂內(nèi)財經(jīng)素養(yǎng)教育。高校應(yīng)當承擔并落實將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入課程體系中的責任，為大學(xué)生開設(shè)與財經(jīng)素養(yǎng)教育相關(guān)的課程，通過通識課程或選修課程的形式授課，對學(xué)生進行適當?shù)目己?，給予一定的學(xué)分；可以將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入通識課程、專業(yè)基礎(chǔ)課中，比如將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入思想道德與法治課程，幫助大學(xué)生樹立正確的價值觀、道德觀和法治觀等，從而實施正向的財經(jīng)行為；可以將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育課程，幫助大學(xué)生更好地掌握經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢和洞察財政政策變化，提高創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢，幫助大學(xué)生科學(xué)評估創(chuàng)業(yè)風險，提高風險承受能力，做出正確的財務(wù)決策。

另一方面，應(yīng)當開展課堂外財經(jīng)素養(yǎng)教育。高校有學(xué)生社團，會舉辦豐富多彩的活動，可以將財經(jīng)素養(yǎng)教育貫穿于各種社團活動之中。比如舉辦財經(jīng)知識競賽活動、金融財商辯論賽活動等，以幫助大學(xué)生樹立正確的財經(jīng)風險管理意識，不斷提高其財經(jīng)素養(yǎng)水平。高?？梢耘c企業(yè)合作，共同舉辦財經(jīng)教育專題講座、財經(jīng)知識研討會等，不斷開闊大學(xué)生的財經(jīng)視野，并強化其財經(jīng)技能。尤其可以與一些商業(yè)性銀行、基金公司、證券公司等合作，組織大學(xué)生到這些企業(yè)參觀學(xué)習(xí)，幫助大學(xué)生樹立正確的財經(jīng)意識，提高風險識別和風險防控能力。

3.家庭主體

家庭是大學(xué)生成長的重要環(huán)境，家長作為孩子的首任老師，承擔著教育的主要責任，其財經(jīng)教育對大學(xué)生的財經(jīng)行為有著重要的影響。父母是孩子的第一任老師，家長只有掌握了一定的財經(jīng)知識和技能，才能更好地教育孩子，幫助其樹立經(jīng)濟獨立意識、規(guī)劃個人消費行為、識別財經(jīng)風險問題等。家長應(yīng)當樹立正確的財經(jīng)觀念，接受一定的財經(jīng)教育，提高自身的財經(jīng)素養(yǎng)，使自己有能力教育引導(dǎo)孩子。家長要以身作則，用實際行動引導(dǎo)孩子，向孩子傳播正確的財經(jīng)理念，培養(yǎng)孩子形成正確的消費觀、金錢觀和財富觀等。家長可以引導(dǎo)孩子參與日常的經(jīng)濟活動，比如鼓勵孩子養(yǎng)成儲蓄的習(xí)慣、引導(dǎo)孩子理性消費、支持孩子參與商業(yè)活動等。

4.學(xué)生主體

大學(xué)生作為社會主義建設(shè)者和接班人，應(yīng)當樹立正確的財經(jīng)觀念，充分發(fā)揮自身的主觀能動性，積極學(xué)習(xí)財經(jīng)知識和技能，學(xué)會運用所學(xué)知識和技能解決經(jīng)濟生活中的問題。一方面，大學(xué)生應(yīng)該樹立正確的財經(jīng)意識。正確的財經(jīng)意識能夠引導(dǎo)大學(xué)生辯證地認識到勞動與收入、收入與消費、金錢與財富之間的關(guān)系，正確地對待各種社會經(jīng)濟活動，逐步形成正確的勞動觀、合理的金錢觀、理性的消費觀和正確的財富觀。另一方面，大學(xué)生要主動拓展財經(jīng)知識。大學(xué)生要充分借助學(xué)校、社會和網(wǎng)絡(luò)等方面的資源，主動學(xué)習(xí)財經(jīng)知識，拓寬財經(jīng)視野。良好的財經(jīng)素養(yǎng)離不開社會實踐。大學(xué)生要積極地參與財經(jīng)實踐，做到理論與實踐相結(jié)合，從而增強財經(jīng)風險防范意識，提升風險識別能力，從而提高財經(jīng)素養(yǎng)。

四、結(jié)語

當前，許多國家把財經(jīng)素養(yǎng)教育納入國家教育體系，并成立專門機構(gòu)或工作小組來推進財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展。同時，國外許多高校也通過項目教育模式、課堂教育模式、“金錢醫(yī)生”咨詢模式、第一年體驗?zāi)Ｊ降冗M行大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育，并取得了良好效果。我國財經(jīng)素養(yǎng)教育尚未納入我國高校教育體系，具體實踐模式仍在探索中。因此，通過借鑒國內(nèi)外財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐模式，本文提出了以目標為導(dǎo)向，以知識、技能和價值觀為內(nèi)容，以政府、學(xué)校、家庭和學(xué)生為主體的“二目標· 三內(nèi)容 ·四主體”財經(jīng)素養(yǎng)教育模式，以期為高校進一步完善財經(jīng)素養(yǎng)教育體系提供理論基礎(chǔ)，為高校實施財經(jīng)素養(yǎng)教育提供實踐路徑。

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[12] 張男星，王春春，張運紅，等.中國財經(jīng)素養(yǎng)教育的目標建構(gòu)及闡釋：基于“學(xué)生為本，國家為重”的教育本然[J].大學(xué)（研究版），2019（3）：14-25.

[13] 張男星，譚俊英.財經(jīng)素養(yǎng)教育：何以所需？以何應(yīng)需？：學(xué)生與經(jīng)濟生活的關(guān)系視角[J].大學(xué)（研究版），2020（6）：35-40.

［責任編輯：黃緊德］