隨著我國財(cái)務(wù)公司建設(shè)和發(fā)展速度的不斷提升，財(cái)務(wù)公司已經(jīng)成為了滿足各大企業(yè)融資需求、促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要一部分。不過隨著當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)體系進(jìn)入了中高速發(fā)展、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力創(chuàng)新的新常態(tài)發(fā)展背景，經(jīng)濟(jì)換擋降速以及利率市場化等環(huán)境變化讓財(cái)務(wù)公司面臨著新的挑戰(zhàn)，而在這樣的背景下，加強(qiáng)司庫建設(shè)應(yīng)對(duì)新常態(tài)經(jīng)濟(jì)背景的挑戰(zhàn)，成為了財(cái)務(wù)公司必須要關(guān)注的問題。為此，本文分析了“新常態(tài)”下財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)的重要性以及需要重視的問題，并且提出了財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)的措施以供參考。

“新常態(tài)”下財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)的重要性

在目前我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)的背景下，市場環(huán)境的變化讓 財(cái)務(wù)公司面臨著新的挑戰(zhàn)，為此財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)通過司庫建設(shè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以及推動(dòng)新常態(tài)下的經(jīng)營戰(zhàn)略，以滿足財(cái)務(wù)公司的發(fā)展需求。財(cái)務(wù)公司司庫是企業(yè)金融管理中的核心部門之一，重要負(fù)責(zé)資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)配置等重要職能，而在新常態(tài)背景下，財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)具有如下重要作用：

首先，財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)是提高企業(yè)資金利用效率的關(guān)鍵，司庫可以通過合理的資金籌措和運(yùn)作，確保企業(yè)資金的充足性和流動(dòng)性，避免資金閑置或短缺的情況發(fā)生，而且還能提高企業(yè)的資金利用效率、而司庫還能夠負(fù)責(zé)資金周轉(zhuǎn)的優(yōu)化和資金成本的管理，通過合理的資金配置和資金籌集方式降低企業(yè)的資金成本，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)公司的盈利水平。

其次，財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)也能幫助公司做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，司庫能夠識(shí)別、評(píng)估和管理企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，例如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。而財(cái)務(wù)公司可以通過建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制機(jī)制，協(xié)助司庫及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。而且司庫還承擔(dān)著監(jiān)測和應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的重要職責(zé)，例如匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，以保障公司的財(cái)務(wù)安全。

再次，財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略決策具有顯著的指導(dǎo)作用，司庫可以通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和市場情報(bào)的收集、分析和預(yù)測為企業(yè)高層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和戰(zhàn)略建議，而財(cái)務(wù)分析和預(yù)測結(jié)果可以幫助企業(yè)制定合理的戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃，支持企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和落地實(shí)施。

最后，財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)還有助于提升企業(yè)形象和增強(qiáng)市場競爭力，對(duì)于企業(yè)發(fā)展來說，一個(gè)高效、穩(wěn)健的財(cái)務(wù)司庫體系能夠提高企業(yè)的信譽(yù)度和聲譽(yù)，增強(qiáng)投資者和金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信任。而財(cái)務(wù)司庫的專業(yè)能力和操作水平也會(huì)影響到企業(yè)的融資成本和融資渠道的拓寬，這對(duì)于企業(yè)市場競爭力的提升有著非常顯著的推動(dòng)作用。

“新常態(tài)”下財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)需要注意的問題

風(fēng)險(xiǎn)管理問題 在新常態(tài)背景下財(cái)務(wù)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加劇，這些風(fēng)險(xiǎn)源于日益復(fù)雜的市場環(huán)境和金融體系的不確定性，而在司庫建設(shè)的過程中也需要關(guān)注這些風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還需要利用司庫建設(shè)規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。例如在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，全球經(jīng)濟(jì)的相互依存和市場的高度波動(dòng)性，財(cái)務(wù)公司司庫需要密切關(guān)注股票、外匯、利率等市場價(jià)格的變動(dòng)，為此在司庫建設(shè)時(shí)必須要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)，以及敏捷的決策機(jī)制，及時(shí)調(diào)整投資組合、風(fēng)險(xiǎn)暴露和對(duì)沖策略，進(jìn)而保障公司的資金安全和避免投資損失；而在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，在金融業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)公司司庫與各種機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行交易和合作可能涉及對(duì)方的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此財(cái)務(wù)公司在建設(shè)司庫的同時(shí)也需要建立嚴(yán)格的信用評(píng)估和監(jiān)控制度，通過調(diào)查、資料核實(shí)、評(píng)級(jí)等手段對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，并采取分散化的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偛呗钥刂婆c單一機(jī)構(gòu)的過度依賴，以確保能夠有效降低信用違約的風(fēng)險(xiǎn)；在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，金融業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和多樣性，財(cái)務(wù)公司可能會(huì)因?yàn)閮?nèi)部人員的不當(dāng)行為、系統(tǒng)故障、信息泄露等因素面臨著操作風(fēng)險(xiǎn)，為此在司庫建設(shè)時(shí)財(cái)務(wù)公司需要做好內(nèi)部控制工作，包括崗位分工、審批流程、限額設(shè)置、審計(jì)制度等控制管理措施，以減少操作風(fēng)險(xiǎn)問題。

技術(shù)支持問題 技術(shù)支持問題也是新常態(tài)經(jīng)濟(jì)背景下財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)必須要面對(duì)的問題，畢竟新常態(tài)背景下財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)面臨著不斷變化的市場環(huán)境和日益復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)，而高效、先進(jìn)的技術(shù)則是保障財(cái)務(wù)公司司庫工作效率和準(zhǔn)確性的關(guān)鍵措施。為此，在建設(shè)司庫的過程中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自動(dòng)化系統(tǒng)的關(guān)注，自動(dòng)化系統(tǒng)能夠確保司庫實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流動(dòng)和交易活動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和記錄，減少人工操作所帶來的錯(cuò)誤和時(shí)間成本，比如自動(dòng)化結(jié)算系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)快速的結(jié)算和清算來降低交易風(fēng)險(xiǎn)和操作難度；而數(shù)據(jù)分析工具也是財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)中的重要技術(shù)支持手段，該技術(shù)面對(duì)龐大的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可以快速提取有用信息，進(jìn)而幫助財(cái)務(wù)公司做好決策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，比如財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)可以用數(shù)據(jù)挖掘算法可以預(yù)測市場走向和交易方向，以及利用風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行數(shù)據(jù)分析指導(dǎo)資產(chǎn)配置和投資決策；人工智能技術(shù)的應(yīng)用也應(yīng)當(dāng)?shù)玫阶銐虻闹匾?，?cái)務(wù)公司司庫可以通過機(jī)器學(xué)習(xí)和智能算法實(shí)現(xiàn)更加精確的交易規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制，比如在司庫建設(shè)中可以利用使用自然語言處理技術(shù)實(shí)現(xiàn)智能交流和語音識(shí)別，或者利用預(yù)測模型對(duì)市場進(jìn)行分析可以幫助司庫更好地把握市場趨勢并提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和決策的準(zhǔn)確性。

合規(guī)合法問題 在新常態(tài)背景下，財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)也面臨著合規(guī)合法問題的挑戰(zhàn)，為此財(cái)務(wù)公司需要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以確保業(yè)務(wù)操作的合法性和合規(guī)性。對(duì)于財(cái)務(wù)公司來說，在建設(shè)司庫的過程中必須要遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，包括金融機(jī)構(gòu)法、證券法、反洗錢法等，為此財(cái)務(wù)公司在建設(shè)司庫時(shí)也應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部合規(guī)制度，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)要求和流程，制定相應(yīng)的合規(guī)監(jiān)控機(jī)制并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，以此來避免法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。而信息安全和數(shù)據(jù)保護(hù)也是一個(gè)重要的合規(guī)問題，畢竟財(cái)務(wù)公司司庫需要處理大量敏感信息和交易數(shù)據(jù)，為此財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)采取措施確保信息安全和數(shù)據(jù)隱私保護(hù)。

“新常態(tài)”下財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)的措施

扎根集團(tuán)加強(qiáng)資金集中管理 在當(dāng)前實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及財(cái)務(wù)公司發(fā)展日漸緩慢的背景下，財(cái)務(wù)公司在利率市場化的新常態(tài)中缺少足夠的話語權(quán)，只能根據(jù)市場變化而改變，而融資成本的提升也讓財(cái)務(wù)公司面臨著嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)務(wù)公司在建設(shè)司庫的過程中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以集團(tuán)和產(chǎn)業(yè)為核心并融入集團(tuán)產(chǎn)業(yè)當(dāng)中，充分發(fā)揮自身熟悉集團(tuán)主業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，結(jié)合資金集中管理的核心功能不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，進(jìn)而推動(dòng)集團(tuán)主業(yè)發(fā)展，同時(shí)也能為財(cái)務(wù)公司的創(chuàng)新發(fā)展帶來一定的幫助。

基于此，財(cái)務(wù)公司在落實(shí)司庫建設(shè)時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金歸集力度并建立集團(tuán)統(tǒng)一資金池，確保能夠在得到集團(tuán)行政支持的同時(shí)也能不斷提高財(cái)務(wù)公司的金融綜合水平。資金歸集率的提升能夠增強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的深度，同時(shí)也有效拓展了投資和同業(yè)業(yè)務(wù)的資金空間，這對(duì)于增強(qiáng)集團(tuán)資金的收益和流動(dòng)有著非常重要的幫助；其次則是落實(shí)融資集中管理來發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的融資平臺(tái)作用，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身熟悉的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律結(jié)合相關(guān)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)對(duì)其融資需求進(jìn)行分析，并且對(duì)集團(tuán)金融資源進(jìn)行集中管理，以此建立與集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債體系相符合的融資管理模式。

落實(shí)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)能力 在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，財(cái)務(wù)公司想要通過融入集團(tuán)產(chǎn)業(yè)謀求發(fā)展，并且結(jié)合司庫建設(shè)成為集團(tuán)產(chǎn)業(yè)信賴的融資平臺(tái)，就應(yīng)當(dāng)做好市場研究以及業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作，以滿足集團(tuán)產(chǎn)業(yè)對(duì)融資服務(wù)的需求。例如財(cái)務(wù)公司可以結(jié)合海外融資戰(zhàn)略，結(jié)合集團(tuán)產(chǎn)業(yè)利用司庫展開海外評(píng)級(jí)以及美元債發(fā)行等工作，這也是降低融資成本的重要方式之一；同時(shí)也可以創(chuàng)新跨境人民幣業(yè)務(wù)，尤其是對(duì)于跨國集團(tuán)用戶來說，財(cái)務(wù)公司司庫建設(shè)需要加強(qiáng)對(duì)跨境人民幣資金的集中管理，并且積極探索跨境人民幣集中運(yùn)營。集中收付業(yè)務(wù)，以此來推動(dòng)財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新；此外財(cái)務(wù)公司在建設(shè)司庫時(shí)還可以延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，積極探索集團(tuán)產(chǎn)業(yè)投資資金，畢竟財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)更加熟悉，因此財(cái)務(wù)公司可以充分發(fā)揮引導(dǎo)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合的作用，為集團(tuán)產(chǎn)業(yè)提供產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)來推動(dòng)集團(tuán)轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)也能滿足財(cái)務(wù)公司的發(fā)展需求。

加強(qiáng)內(nèi)部管理保障健康發(fā)展 新常態(tài)背景下財(cái)務(wù)公司更需要做好內(nèi)部管理來保障健康發(fā)展，為此，財(cái)務(wù)公司需要利用司庫建設(shè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以及保障財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的合規(guī)性，財(cái)務(wù)公司可以通過司庫做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)隱患排查工作，并通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度做好風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)防，同時(shí)還需要結(jié)合業(yè)務(wù)流程全程監(jiān)督、合同審查以及合同備案等方式做好風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)公司還要做好制度建設(shè)工作增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的治理水平，財(cái)務(wù)公司需要在融入集團(tuán)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)也要保障獨(dú)立性，并且結(jié)合司庫建立完善的治理結(jié)構(gòu)，以此來優(yōu)化財(cái)務(wù)公司的決策流程，確保財(cái)務(wù)公司能夠在利用司庫充分分析市場規(guī)律后再開展業(yè)務(wù)，以克服治理問題所帶來的影響。

落實(shí)司庫信息化建設(shè) 為了提高司庫管理工作的效率和質(zhì)量，建設(shè)信息化司庫對(duì)于財(cái)務(wù)公司來說尤為重要，而在建設(shè)信息化司庫的過程中，財(cái)務(wù)公司首先要加強(qiáng)與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的合作建立快速、安全的網(wǎng)絡(luò)連接，以實(shí)現(xiàn)資金的自動(dòng)劃撥、結(jié)算等功能。而且還可以引入信息化系統(tǒng)，集成內(nèi)部各個(gè)部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和工作流程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和處理，同時(shí)也要投融資管理、現(xiàn)金與流動(dòng)性管理、營運(yùn)資金管理和產(chǎn)業(yè)鏈金融管理的需求，如圖1所示，進(jìn)而提高內(nèi)部工作效率和準(zhǔn)確性。

為了保障財(cái)務(wù)公司司庫的安全性，在信息化建設(shè)中也需要加強(qiáng)數(shù)據(jù)保護(hù)措施，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)通過設(shè)置防火墻、加密通信、安全審計(jì)等措施加強(qiáng)信息化司庫的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，并且要結(jié)合健全的內(nèi)部控制制度，明確職責(zé)分工、審批流程，避免操縱數(shù)據(jù)和違規(guī)操作，確保信息化司庫系統(tǒng)正常運(yùn)行并有效地應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持司庫發(fā)展規(guī)律，結(jié)合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展開專項(xiàng)升級(jí)，確保能夠充分發(fā)揮司庫的優(yōu)勢以及做好財(cái)務(wù)公司司庫信息化轉(zhuǎn)型工作，確保司庫建設(shè)能夠?yàn)榇龠M(jìn)財(cái)務(wù)公司可持續(xù)發(fā)展打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（作者單位：中國航天三江集團(tuán)有限公司）