陳辰

近年來，中國建筑產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，伴隨著城市化進(jìn)程和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的快速推進(jìn)，建筑施工企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要角色。然而，隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步和全球化的深入發(fā)展，建筑施工企業(yè)在面臨巨大商機(jī)的同時，也面臨著日益復(fù)雜和嚴(yán)峻的廉潔風(fēng)險挑戰(zhàn)。廉潔風(fēng)險的存在，不僅可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部運轉(zhuǎn)的不順暢，損害員工的職業(yè)道德和企業(yè)形象，更嚴(yán)重的是，可能對社會信任造成破壞，影響建筑行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為了確保建筑施工企業(yè)在新時代更好地適應(yīng)和應(yīng)對廉潔風(fēng)險，本文旨在深入探討新形勢下建筑施工企業(yè)廉潔風(fēng)險防控的相關(guān)問題，并提出相應(yīng)的對策和建議。

廉潔風(fēng)險指的是建筑施工企業(yè)在日常經(jīng)營中可能面臨的不正當(dāng)行為和不廉潔行為的潛在風(fēng)險。這些風(fēng)險可能源于內(nèi)部制度不健全、管理漏洞、員工職業(yè)道德缺失等因素。廉潔風(fēng)險的存在可能導(dǎo)致企業(yè)形象受損、信任受到破壞，甚至影響到企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

一、廉潔風(fēng)險的類型

1.財務(wù)廉潔風(fēng)險。這是建筑施工企業(yè)中較為常見的一種廉潔風(fēng)險類型。財務(wù)廉潔風(fēng)險包括虛報賬目、資金挪用、財務(wù)舞弊等行為。例如，企業(yè)可能通過虛假記賬來隱瞞損益，夸大業(yè)績，誤導(dǎo)投資者和監(jiān)管部門，從而獲得不當(dāng)利益。資金挪用也是財務(wù)廉潔風(fēng)險的一種表現(xiàn)，企業(yè)可能將應(yīng)用于項目的資金挪作他用，導(dǎo)致項目滯后或者無法按時完工。

2.供應(yīng)鏈廉潔風(fēng)險。建筑施工企業(yè)的供應(yīng)鏈涉及多個環(huán)節(jié)，包括原材料采購、物流運輸、工程承包等。在供應(yīng)鏈中，存在可能出現(xiàn)的賄賂行為、潛在的利益輸送和權(quán)力濫用等問題。例如，企業(yè)可能通過賄賂供應(yīng)商以獲取更低的采購價格或者獲取不合理的競標(biāo)優(yōu)勢，損害公平競爭原則。

3.人事廉潔風(fēng)險。這類風(fēng)險與企業(yè)的人事管理密切相關(guān)。建筑施工企業(yè)可能存在招聘、晉升和獎懲等方面的不正當(dāng)行為。例如，通過行賄或其他不當(dāng)手段來獲取職位或晉升，或者利用職務(wù)之便謀取私利，導(dǎo)致企業(yè)人才流失和內(nèi)部員工士氣下降。

4.安全與質(zhì)量廉潔風(fēng)險。建筑施工企業(yè)的安全與質(zhì)量問題直接關(guān)系到公眾利益和社會安全。廉潔風(fēng)險在這一領(lǐng)域主要表現(xiàn)為安全生產(chǎn)和施工質(zhì)量的監(jiān)管不力。企業(yè)可能為了降低成本或節(jié)約時間而采取違規(guī)施工措施，導(dǎo)致工程質(zhì)量隱患，甚至造成事故。

5.市場競爭廉潔風(fēng)險。在建筑施工行業(yè)，企業(yè)之間的競爭非常激烈。為了獲取更多的項目和訂單，一些企業(yè)可能采取行賄、賄賂等手段獲取不正當(dāng)?shù)母偁巸?yōu)勢，破壞公平競爭環(huán)境。

二、廉潔風(fēng)險對建筑施工企業(yè)的影響

廉潔風(fēng)險對建筑施工企業(yè)產(chǎn)生廣泛而深遠(yuǎn)的影響。這些影響涵蓋了企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)濟(jì)效益、社會形象等多個方面。廉潔風(fēng)險可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理混亂。當(dāng)不廉潔行為得不到及時發(fā)現(xiàn)和制止時，可能產(chǎn)生惡性循環(huán)，形成內(nèi)部腐敗的氛圍，嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的組織效率和員工積極性。廉潔風(fēng)險會對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益造成負(fù)面影響。例如，虛報賬目、財務(wù)舞弊等不廉潔行為可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)失真，進(jìn)而誤導(dǎo)管理決策，使企業(yè)陷入經(jīng)營困境。此外，貪污行為會導(dǎo)致資源的浪費和濫用，進(jìn)而降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。廉潔風(fēng)險還會嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的社會形象和信譽。一旦企業(yè)被曝光存在不廉潔行為，公眾對企業(yè)的信任將大幅減少，客戶和合作伙伴可能紛紛撤離，從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)萎縮。不廉潔行為還會對企業(yè)的品牌形象產(chǎn)生毀滅性的影響，企業(yè)可能需要付出巨大的努力來恢復(fù)公眾對其的信心。除上述影響外，廉潔風(fēng)險還可能帶來法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失。一旦涉及違法行為，企業(yè)可能面臨行政處罰、經(jīng)濟(jì)賠償以及刑事責(zé)任，這將直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和可持續(xù)發(fā)展。

三、新形勢下建筑施工企業(yè)面臨的廉潔風(fēng)險挑戰(zhàn)

1.經(jīng)濟(jì)全球化帶來的挑戰(zhàn)。隨著全球經(jīng)濟(jì)的日益緊密聯(lián)系，建筑施工企業(yè)不斷參與國際市場競爭。然而，全球范圍內(nèi)的不廉潔行為也有可能被帶入企業(yè)的經(jīng)營活動中，例如跨國商業(yè)賄賂等。建筑施工企業(yè)在國際交往中需要面對不同國家和地區(qū)的廉潔法規(guī)和文化差異，這增加了廉潔風(fēng)險的復(fù)雜性。

2.科技發(fā)展帶來的新挑戰(zhàn)。隨著數(shù)字化和智能化的快速發(fā)展，建筑施工企業(yè)在信息處理、交易方式等方面迎來了便利。然而，網(wǎng)絡(luò)安全威脅和數(shù)據(jù)泄露等問題也對企業(yè)的廉潔風(fēng)險構(gòu)成了新的挑戰(zhàn)。網(wǎng)絡(luò)空間的虛擬性和匿名性使得不廉潔行為更具隱蔽性，企業(yè)需要加強對信息安全和數(shù)據(jù)保護(hù)的重視。

3.供應(yīng)鏈廉潔風(fēng)險的增加。建筑施工企業(yè)的供應(yīng)鏈涉及眾多參與者，如原材料供應(yīng)商、承包商等，這些環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)賄賂、利益輸送等不廉潔行為。供應(yīng)鏈的復(fù)雜性和全球化程度使得企業(yè)更難以控制供應(yīng)鏈上的廉潔風(fēng)險，容易受到不法分子的操縱。

4.市場競爭的加劇。建筑施工行業(yè)競爭激烈，一些企業(yè)為了獲得項目和訂單，可能采取不正當(dāng)手段，例如行賄、賄賂等，獲得不當(dāng)競爭優(yōu)勢。這種不公平競爭會損害企業(yè)的聲譽和可持續(xù)發(fā)展。

5.社會對企業(yè)廉潔經(jīng)營的要求提升。隨著社會透明度和監(jiān)督力度的增加，公眾對企業(yè)的廉潔要求越來越高。企業(yè)一旦被曝光存在不廉潔行為，將面臨巨大的輿論壓力和聲譽損失，可能導(dǎo)致客戶和投資者的撤離。

四、建筑施工企業(yè)廉潔風(fēng)險防控策略與方法

1.建立全面的廉潔風(fēng)險評估機(jī)制。①制定評估指標(biāo)體系。建筑施工企業(yè)應(yīng)制定全面的廉潔風(fēng)險評估指標(biāo)體系，包括財務(wù)風(fēng)險、供應(yīng)鏈風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、人事風(fēng)險等方面。這些指標(biāo)應(yīng)綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，具有科學(xué)性和操作性，以確保評估結(jié)果客觀準(zhǔn)確。②收集信息數(shù)據(jù)。企業(yè)需要收集大量的數(shù)據(jù)和信息，包括財務(wù)數(shù)據(jù)、供應(yīng)商資質(zhì)、員工背景等，用于評估廉潔風(fēng)險。信息收集應(yīng)廣泛、深入，可以借助信息技術(shù)手段提高數(shù)據(jù)的獲取效率。③開展風(fēng)險評估?；谑占臄?shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)對各項廉潔風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行評估，識別潛在的廉潔風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)。評估過程中，可以采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，全面把握企業(yè)廉潔風(fēng)險情況。④建立評估報告和預(yù)警機(jī)制。評估結(jié)果應(yīng)及時整理形成評估報告，并通過適當(dāng)?shù)膱蟾媲老蚱髽I(yè)高層管理層和相關(guān)部門匯報。建立廉潔風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對于評估中發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險點，及時發(fā)出預(yù)警，采取針對性措施。⑤跟蹤監(jiān)控和改進(jìn)措施。建立廉潔風(fēng)險評估是一個動態(tài)過程，企業(yè)應(yīng)定期對評估指標(biāo)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，了解廉潔風(fēng)險變化趨勢。及時調(diào)整和改進(jìn)廉潔風(fēng)險防控措施，確保其有效性。⑥加強溝通與合作。建立全面的廉潔風(fēng)險評估機(jī)制需要各部門和崗位的密切合作，應(yīng)建立起信息共享和溝通機(jī)制?？梢越梃b外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗，加強與專業(yè)評估機(jī)構(gòu)的合作，提高廉潔風(fēng)險評估的專業(yè)性和可信度。

2.加強內(nèi)部監(jiān)督和審計。①建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。建筑施工企業(yè)應(yīng)制定明確的內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各部門職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)控制度的完備性和執(zhí)行力。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制應(yīng)涵蓋項目執(zhí)行、財務(wù)管理、采購流程等多個方面，確保企業(yè)各項活動按規(guī)定進(jìn)行，防止不廉潔行為的發(fā)生。②設(shè)立獨立審計部門。建筑施工企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨立的審計部門，負(fù)責(zé)對企業(yè)內(nèi)部各項活動進(jìn)行審計和檢查。審計部門應(yīng)具備獨立性和專業(yè)性，能夠全面了解企業(yè)運營情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的廉潔風(fēng)險問題。③實施定期審計和特別審計。定期審計是加強內(nèi)部監(jiān)督的有效手段。建筑施工企業(yè)應(yīng)定期對各項經(jīng)營活動進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。此外，對重要項目和高風(fēng)險環(huán)節(jié)進(jìn)行特別審計，防止重大廉潔風(fēng)險的發(fā)生。④加強數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險評估。建筑施工企業(yè)可以借助數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)異常交易和潛在風(fēng)險。同時，通過風(fēng)險評估，重點關(guān)注高風(fēng)險環(huán)節(jié)，確保資源投入的精準(zhǔn)性。⑤定期報告和溝通。審計部門應(yīng)定期向企業(yè)高層管理層匯報審計結(jié)果，及時通報發(fā)現(xiàn)的問題和整改進(jìn)展情況。通過定期報告和溝通，建筑施工企業(yè)能夠更好地了解廉潔風(fēng)險防控的現(xiàn)狀，及時采取應(yīng)對措施。

3.推行廉潔文化以強化員工職業(yè)道德教育。①明確企業(yè)價值觀和廉潔理念。建筑施工企業(yè)應(yīng)明確和確立廉潔的企業(yè)價值觀和理念，將廉潔納入企業(yè)核心價值體系。通過宣傳和培訓(xùn)，讓全體員工深刻認(rèn)識廉潔的重要性和必要性。②建立廉潔文化宣傳機(jī)制。建筑施工企業(yè)可以通過內(nèi)部刊物、企業(yè)網(wǎng)站、宣傳視頻等多種形式，宣傳廉潔文化，推廣先進(jìn)典型，講述廉潔故事，以引導(dǎo)員工樹立正確的價值觀和行為準(zhǔn)則。③設(shè)立廉潔激勵機(jī)制。建筑施工企業(yè)可以設(shè)立廉潔激勵機(jī)制，對積極踐行廉潔理念的員工進(jìn)行表彰和獎勵，形成良好的激勵機(jī)制，激發(fā)員工主動投身于廉潔文化建設(shè)。④高層倡導(dǎo)和示范。建筑施工企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)以身作則，率先垂范，樹立良好的榜樣，自覺遵守廉潔準(zhǔn)則，引導(dǎo)全體員工共同營造廉潔文化的氛圍。

4.加強供應(yīng)鏈管理以筑牢防范漏洞。①建立供應(yīng)商評估體系。建筑施工企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)有效的供應(yīng)商評估體系，綜合考量供應(yīng)商的合規(guī)性、財務(wù)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量和信譽等因素。評估過程應(yīng)定期進(jìn)行，確保僅與遵循廉潔經(jīng)營原則的供應(yīng)商建立合作關(guān)系。②簽訂廉潔合作協(xié)議。企業(yè)應(yīng)與供應(yīng)商簽訂明確的廉潔合作協(xié)議，明確雙方的廉潔承諾和責(zé)任。協(xié)議中應(yīng)明確禁止賄賂、回扣等不正當(dāng)行為，并規(guī)定相應(yīng)的違約責(zé)任，以降低不廉潔行為的發(fā)生概率。③加強供應(yīng)鏈審計。建筑施工企業(yè)應(yīng)定期對供應(yīng)鏈進(jìn)行審計，特別是對高風(fēng)險供應(yīng)商進(jìn)行重點審查。審計過程應(yīng)細(xì)致入微，查驗財務(wù)記錄的真實性，評估交易的合規(guī)性，以及供應(yīng)商的合作行為，以及時發(fā)現(xiàn)不廉潔行為。④建立供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警。建筑施工企業(yè)可以建立供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)實時監(jiān)測供應(yīng)鏈中的潛在風(fēng)險。預(yù)警機(jī)制能夠快速發(fā)現(xiàn)異常情況，并采取相應(yīng)措施，以防止廉潔風(fēng)險擴(kuò)大化。⑤加強合規(guī)培訓(xùn)。企業(yè)應(yīng)加強對員工和供應(yīng)商的合規(guī)培訓(xùn)，提高其對廉潔風(fēng)險的認(rèn)識和防范能力。員工應(yīng)了解廉潔準(zhǔn)則，識別不廉潔行為，而供應(yīng)商也應(yīng)遵循合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，共同維護(hù)供應(yīng)鏈的廉潔經(jīng)營。⑥建立信息共享機(jī)制。建筑施工企業(yè)與供應(yīng)商之間應(yīng)建立開放的信息共享機(jī)制，建立良好的合作伙伴關(guān)系。信息共享有助于及時了解供應(yīng)商的經(jīng)營狀況和變化，共同應(yīng)對廉潔風(fēng)險，確保供應(yīng)鏈的穩(wěn)健運營。

5.為提升信息安全防護(hù)引入科技手段。①建立信息安全管理系統(tǒng)。建筑施工企業(yè)應(yīng)建立完善的信息安全管理系統(tǒng)，涵蓋數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)、設(shè)備等方面的安全措施。該系統(tǒng)應(yīng)設(shè)定明確的信息安全政策和規(guī)程，明確各個崗位的安全責(zé)任和權(quán)限，確保全員參與信息安全防護(hù)。②加強網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)。企業(yè)可以引入先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)，包括防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、反病毒軟件等，對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行全面保護(hù)。同時，加強網(wǎng)絡(luò)安全意識教育，防范社交工程和釣魚等針對員工的網(wǎng)絡(luò)攻擊。③實施數(shù)據(jù)安全措施。建筑施工企業(yè)應(yīng)加強對數(shù)據(jù)的保護(hù)，采取數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)加密、權(quán)限管理等措施，防止敏感數(shù)據(jù)的泄露、丟失或被篡改。④智能監(jiān)控技術(shù)應(yīng)用。引入智能監(jiān)控技術(shù)，對企業(yè)內(nèi)部的重要區(qū)域進(jìn)行實時監(jiān)控和錄像，防止不法分子趁虛而入或進(jìn)行損害行為。智能監(jiān)控技術(shù)還可以通過數(shù)據(jù)分析，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)異常行為和潛在的安全隱患。⑤推行信息安全培訓(xùn)。企業(yè)應(yīng)定期開展信息安全培訓(xùn)，提高員工對信息安全的認(rèn)識和意識。培訓(xùn)內(nèi)容包括識別網(wǎng)絡(luò)威脅、安全操作規(guī)范、數(shù)據(jù)保護(hù)措施等，以提高員工的信息安全防范能力。⑥數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)用。建筑施工企業(yè)可以借助數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測和分析，以發(fā)現(xiàn)異常行為和潛在風(fēng)險。數(shù)據(jù)分析技術(shù)可以幫助企業(yè)實時掌握信息安全狀況，及時采取措施應(yīng)對威脅。

6.主動配合監(jiān)管部門。①建立合作機(jī)制。建筑施工企業(yè)應(yīng)與監(jiān)管部門建立良好的合作機(jī)制，確立雙方的合作原則和方式。通過定期溝通、會議和聯(lián)席會議等形式，建立起穩(wěn)定的合作關(guān)系，促進(jìn)信息共享和資源互通。②自覺接受監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)自覺接受監(jiān)管部門的監(jiān)督和檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作。主動提供相關(guān)資料和信息，配合監(jiān)管部門的調(diào)查和核實工作，確保信息的真實和完整。③響應(yīng)監(jiān)管要求。監(jiān)管部門可能會對企業(yè)提出各種要求，包括整改措施、補充材料等。建筑施工企業(yè)應(yīng)積極響應(yīng)監(jiān)管部門的要求，及時采取整改措施，確保企業(yè)的合規(guī)運營。④參與行業(yè)自律組織。建筑施工企業(yè)應(yīng)積極參與行業(yè)自律組織，例如建筑行業(yè)協(xié)會、商會等。參與行業(yè)自律組織可以增強企業(yè)的社會責(zé)任感和行業(yè)聲譽，也有助于獲得監(jiān)管部門的支持和認(rèn)可。⑤倡導(dǎo)公開透明。建筑施工企業(yè)應(yīng)倡導(dǎo)公開透明的經(jīng)營理念，主動公布企業(yè)的財務(wù)狀況、項目進(jìn)展等信息，接受公眾監(jiān)督。透明經(jīng)營有助于增強企業(yè)的誠信形象，贏得監(jiān)管部門和公眾信任。

7.增強社會責(zé)任感以回應(yīng)公眾期待與關(guān)切。①建立社會責(zé)任管理體系。建筑施工企業(yè)應(yīng)建立完善的社會責(zé)任管理體系，明確企業(yè)的社會責(zé)任目標(biāo)和任務(wù)。該體系應(yīng)涵蓋企業(yè)的社會責(zé)任政策、規(guī)程和流程，確保社會責(zé)任的全面落實。②參與公益慈善活動。建筑施工企業(yè)可以積極參與各種公益慈善活動，包括捐贈資金、贊助社區(qū)項目、支持教育和環(huán)保等。通過參與公益活動，企業(yè)能夠回應(yīng)公眾的期待，回饋社會，同時提升企業(yè)的社會形象和聲譽。③強化職業(yè)道德教育。企業(yè)應(yīng)加強員工的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工的社會責(zé)任感。通過開展職業(yè)道德培訓(xùn)和案例分析，讓員工深刻認(rèn)識社會責(zé)任的重要性，引導(dǎo)他們自覺遵守廉潔準(zhǔn)則和社會道德。④建立信息公開制度。建筑施工企業(yè)應(yīng)建立信息公開制度，及時公布企業(yè)的經(jīng)營狀況、社會責(zé)任履行情況等信息。透明的信息公開有助于贏得公眾的信任和理解，樹立企業(yè)的公信力。⑤推動綠色環(huán)保建設(shè)。建筑施工企業(yè)應(yīng)積極推動綠色環(huán)保建設(shè)，采用節(jié)能環(huán)保技術(shù)和材料，降低對環(huán)境的影響。通過積極響應(yīng)公眾對環(huán)保的關(guān)切，企業(yè)能夠樹立良好的環(huán)保形象，體現(xiàn)社會責(zé)任。⑥設(shè)立投訴舉報渠道。建筑施工企業(yè)應(yīng)設(shè)立投訴舉報渠道，為公眾提供反映問題的途徑。及時處理公眾的投訴和舉報，增強企業(yè)對社會輿論的敏感性和回應(yīng)能力，樹立企業(yè)誠信經(jīng)營的形象。

（作者單位：中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司 ）