陳祥 張欣一 高曉燕

摘要

本文針對G商業(yè)銀行涉農貸款業(yè)務現狀，從內部因素和外部因素兩方面展開分析，結果表明G商業(yè)銀行內部存在縣域分行基礎設施建設不完善、涉農貸款投放不足和擔保機制不健全等問題；以及外部因素主要包括振興農業(yè)政策實行效率較低、涉農信貸業(yè)務相關監(jiān)管政策和力度不足等問題。并且基于G商業(yè)銀行涉農貸款存在的問題提出了有助于完善其信用風險防范的政策建議。

關鍵詞

涉農貸款業(yè)務；涉農貸款信用風險；信用風險管理

一、引言

黨的二十大報告中強調優(yōu)先發(fā)展農村地區(qū)，提出加快農業(yè)強國建設并確定促進農村農業(yè)現代化的發(fā)展為當前主要任務，推動農村經濟社會的全面發(fā)展。2017年中央金融工作會議中曾提出要加強對“三農”和偏遠地區(qū)的金融服務，推進金融精準扶貧的重要任務；隨后，在2023年中央金融工作會議中明確升級為做好“普惠金融”，為我國持續(xù)提升金融服務實體經濟質效指明了方向。2023年6月，五部門聯合發(fā)布《關于金融支持全面推進鄉(xiāng)村振興，加快建設農業(yè)強國的指導意見》，鼓勵金融機構增設特色網點，提供更精準有效的金融支持，推動基礎服務向縣域鄉(xiāng)村延伸。各商業(yè)銀行通過涉農貸款業(yè)務為我國全面落實做好“普惠金融”提供了有力支持。截至2023年末，我國金融機構本外幣涉農貸款余額為56.6萬億元，較上年增加7.43萬億元，同比增長14.9%，涉農貸款業(yè)務已經成為促進商業(yè)銀行信貸發(fā)展的重要因素。

其中，G商業(yè)銀行截至2023年末，涉農貸款余額超4.2萬億元，較年初增長0.96萬億元；在832個脫貧縣設有網點1123家，網點覆蓋率68.6%，在160個國家鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣設有網點152家，網點覆蓋率達到56.9%。G商業(yè)銀行涉農貸款業(yè)務發(fā)展迅速，為全面貫徹落實國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略做出了巨大貢獻。但隨著涉農信貸額度和投放力度的增加，商業(yè)銀行涉農貸款的高速發(fā)展和商業(yè)銀行本身收益預期之間的相互矛盾，涉農信貸風險也正逐步成為當前涉農金融機構面臨的重要風險。因此，本文以G商業(yè)銀行為例，對當前商業(yè)銀行涉農貸款中信用風險防范現狀進行研究，并針對存在的問題提出措施和建議。

二、文獻綜述

（一）涉農信貸風險影響因素的研究

此前，國內外學者對涉農貸款業(yè)務信用風險影響因素的關注度逐漸提高。Field，Pande，Papp，Rigol等人（2013）指出，在涉農信貸合同條款中明確指出關于涉農借款提前歸還貸款的相應條款，可以有效降低貸款風險和金融機構本身的信用風險[1]。李曉紅，李占彬（2015）認為，普遍偏小的農業(yè)企業(yè)規(guī)模難以為商業(yè)銀行提供有效的擔保資產和抵押手續(xù)，導致商業(yè)銀行資金很難向較小涉農企業(yè)傾斜，并且農村經濟金融市場中民間貸款縮減了涉農企業(yè)和個人的還款來源，這也將加劇涉農貸款的信用風險[2]。常佳琦、曾兆祥（2019）在研究中指出農村地區(qū)信用風險大環(huán)境不佳，涉農貸款存在很大風險，比如抵押擔保的缺少、風險環(huán)節(jié)大、授信額度小等問題都對其有影響[3]。Charles B.Dodson等人（2022）研究發(fā)現不同的資金用途對借款人違約情況的影響有明顯區(qū)別，借款人自身可用資金的高低也會影響信貸業(yè)務風險高低[4]。石寶峰、田錦萱和孫夢遙（2023）專門研究了農村群體受教育程度對信貸業(yè)務風險的影響，結果發(fā)現受教育程度與農戶還款能力成正相關關系，但反而降低了借款人的還款意愿，進而增加涉農信貸業(yè)務風險[5]。

（二）涉農貸款風險管理措施的研究

針對涉農貸款規(guī)模逐年擴大、信貸業(yè)務風險日漸增加的問題，國內外學者對如何更好實現涉農貸款風險管理展開了一系列研究。李楠（2015）發(fā)現金融機構缺少對農業(yè)發(fā)展的支持，地方政府加大財政方面的支出來扶持涉農貸款，能有效的解決風險的出現，農村地區(qū)自身也要建立健全的金融服務體系[6]。Amin，Imam和Malik（2019）認為銀行需完善風險管理體系。針對各因素設置嚴格的貸款資質審查標準，提高借款人資信審核能力，并且積極地與借款人展開貸后聯系，充分了解涉農貸款資金的使用情況，提高異常狀況的預警能力和反應速度[7]。王鐵（2017）、梁偉森和溫思美（2019）認為各銀行應當積極提高農戶的信用風險意識，加強農業(yè)保險作用和涉農貸款法律法規(guī)宣傳，并提高內部風險控制水平[8][9]。姚靖宇（2020）研究指出村鎮(zhèn)銀行可以通過推進產品和業(yè)務創(chuàng)新，以化解信用風險中的信息不對稱問題，從而降低信用風險[10]。Ebeneze Okyere和Alice（2022）認為銀行當加強前期對借款人還款能力和還款意愿的調研，落實鄉(xiāng)村擔保制度，從而提高涉農貸款客戶信用水平，提高風險管控能力[11]。曾雄旺，毛陳和楊亦民（2023）認為要持續(xù)進行農村地區(qū)普惠金融和誠信道德宣傳，增強大數據農戶信用風險識別分析能力；設定專門的獎懲機制，為信用優(yōu)質的客戶提供綠色通道；還要加強“信貸＋保險”業(yè)務模式推廣，充分降低涉農信貸風險[12]。

三、G商業(yè)銀行涉農貸款信用風險防控管理現狀

通過分析G商業(yè)銀行涉農貸款增長趨勢，可以看出G商業(yè)銀行總體涉農貸款信用風險防控具有以下三個特征。

（一）G商業(yè)銀行涉農貸款受政策影響明顯

G商業(yè)銀行2018年至2023年涉農貸款總體處于增長態(tài)勢，但涉農貸款變化幅度波動明顯大于普通貸款。盡管2019年受疫情影響，涉農貸款呈下降趨勢，但由于2020年黨的十九屆五中全會審議通過的“十四五”規(guī)劃和二〇三五年遠景目標，對新發(fā)展階段優(yōu)先發(fā)展農業(yè)農村、全面推進鄉(xiāng)村振興作出總體部署， 2020年G商業(yè)銀行涉農貸款出現大幅增長態(tài)勢，增幅遠高于普通貸款；此外，受2021年2月中央一號文件發(fā)布《中共中央國務院關于全面推進鄉(xiāng)村振興加快農業(yè)農村現代化的意見》的刺激，2021年、2022年、2023年G商業(yè)銀行涉農貸款增長迅速，其增速均高于普通貸款增速。充分說明G商業(yè)銀行緊跟國家政策。

針對涉農信貸投放，G商業(yè)銀行也開發(fā)了一系列金融產品：一是農戶小額信用貸款。其主要用途是滿足農戶生產經營和生活需求，最大額度控制在單戶10萬元（以內），性質為純信用貸款。對客戶實行流程化管理，原則上一次性授信，隨用隨貸，循環(huán)使用。二是種植場景特色貸款。該產品是G商業(yè)銀行結合農業(yè)種植業(yè)特點，為經營種植業(yè)的法人和個人客戶提供靈活多樣的融資支持，切實助力鄉(xiāng)村振興。該產品信用貸款的授信額度不超過300萬元，具有足值有效押品擔保的授信額度最高可達1000萬元，融資期限一般不超過三年，最長可達五年；同時針對跨區(qū)域經營的企業(yè)，可實現“一點對全國”的業(yè)務辦理模式。該產品用于農業(yè)生產經營，根據種植作物的不同動態(tài)調整授信額度，確保信貸資金真實用于涉農領域。三是農業(yè)擔保貸款。此類貸款主體針對為農林牧漁業(yè)中具有適度規(guī)模的經營主體，一般為G商業(yè)銀行地區(qū)農業(yè)供應鏈庫中的上下游企業(yè)，由省級承認資質的擔保公司或供應鏈庫中連帶擔保企業(yè)提供擔保，貸款金額根據農業(yè)企業(yè)實際需求一般為幾十萬到幾百萬不等，最大額度可達一千萬元，主要致力于服務轄內特色農業(yè)產業(yè)，貸款用途以市場開拓、擴大生產、增設農業(yè)基礎設施為主，也包括引進農業(yè)新技術和農業(yè)生產環(huán)節(jié)流動性資金周轉等多個范圍。

（二）G商業(yè)銀行涉農信貸總體供應不足

2018年至2023年涉農貸款雖然增長迅速，但總量較低，占比維持在5%左右。這是由于金融業(yè)的高負債高流動性的 “雙高”特征與農業(yè)產業(yè)的高風險性相違背，造成當前涉農信貸金融市場供需失衡。因此，如何推出滿足農戶信貸需求的創(chuàng)新金融模式，實現涉農貸款供需協調，是G商業(yè)銀行的重要任務。

（三）G商業(yè)銀行涉農貸款信用風險防控水平逐漸增強

G商業(yè)銀行涉農貸款不良率由2018年的超過6.3%降低至2023年末的不足1.8%，說明G商業(yè)銀行涉農貸款信用風險防控水平在逐年增強。這是由于G商業(yè)銀行將信用風險防控措施嵌入貸款全生命周期管理。主要包含質量管控、風險預警和風險處置三個環(huán)節(jié)：一是嚴格業(yè)務準入，貸前調查從源頭上控制風險。客戶經理在貸前對涉農貸款申請人信用和借款用途、提交資料進行認真研究和分析，出動多名客戶經理從不同切入點共同審查同一借款人。對于抵押物和擔保人，要對其合法性、市場估值，擔保資格和能力等進行多方調查確認，進一步測算出借款申請人的投入產出效益和還款能力。同時要嚴格審查借款人交叉借貸情況，將其作為還款重要補充要件納入貸前審查環(huán)節(jié)。貸中審查重點對資料的合規(guī)合理性進行審查。還加強了信貸審查人員的審查專業(yè)知識技能培訓。二是扎實存續(xù)期管理。G商業(yè)銀行有效防控涉農不良貸款發(fā)生的重點措施就是對貸后管理進行專門的分類管理模式，加強貸后管理，嚴格人員貸后審查考評，切實做好對貸款人實時追蹤，合理管理，及時反饋。三是精細化風險處置。G商業(yè)銀行針對逾期風險，細化分工，對不同逾期金額和時間進行嚴格分類，差別制定風險處置方案，同時行政強制、法律訴訟等配套手段同時跟進，共同做好本金催收，抓住貸款清收最佳時機，及時化解和處置涉農貸款信用風險。

G商業(yè)銀行嚴控內審制度，對貸款施行全環(huán)節(jié)全流程細化管理，每個環(huán)節(jié)責任到人，堵死涉農信用風險隱患缺口；同時，高于內審部門的問責委員會為G商業(yè)銀行特有部門，明確貸款各環(huán)節(jié)責任分布和人員分工，出現違規(guī)行為立馬責任到人。對降低涉農貸款不良率，穩(wěn)步提升G商業(yè)銀行涉農貸款信用風險管控效果貢獻巨大。

四、政策建議

通過對G商業(yè)銀行2023年涉農貸款業(yè)務情況的分析研究結果，提出如下政策建議。

（一）針對內部問題的對策

1.改善涉農信貸的投放不足

一是要以政策為導向創(chuàng)新涉農信貸擔保方式。由于地區(qū)具體農業(yè)經濟發(fā)展情況不同，擔保方式和范圍需要結合當地實際農業(yè)經濟金融情況、征信環(huán)境和擔保主體的實際需求進行優(yōu)化創(chuàng)新。首先，以集體運作模式代替單人聯保模式。按照“熟二生三”的聯保模式，實施農村地區(qū)涉農擔保。其次，拓寬涉農貸款農業(yè)用地抵押渠道，將國內現有“兩權”質押先進案例結合G商業(yè)銀行實際情況合理運用。最后，拓寬涉農貸款中生物資產抵押渠道。增設專門評估部門，并融入科技、保險等先進風險防控手段，對生物資產進行動態(tài)評估和實時監(jiān)測管理，并在動態(tài)檢測過程中充分利用衛(wèi)星定位、區(qū)塊鏈、物聯網等先進技術。二是應從產業(yè)鏈創(chuàng)新入手，培育新涉農信貸主體。順應新型產業(yè)鏈資金實際需求，產出金融產品，服務好新型涉農信貸主體。并在提供金融服務中運用好大數據等先進工具，確保農村金融資源的優(yōu)化配置。三是建立健全涉農貸款信用風險的分散與補償機制。一方面要引入新的擔保資金方。可以引入訂單、應收賬款等方式，以生產鏈為切入點，將生產環(huán)節(jié)納入風險分擔中，提升企業(yè)合作意愿。另一方面還可以引入政府資金。通過財政貼息，稅收優(yōu)惠等政策降低企業(yè)融資成本，同時也可以設立更多政策背書的擔保機構，提升總體擔保機構質量。

2.健全涉農貸款風險防控制度

一是完善風險防控制度。從涉農金融服務對象入手，區(qū)別化制定風險評級制度，完善風險防控制度；二是健全信用評估體系。嚴格動態(tài)貸中監(jiān)管，拓寬信用評估考量范疇，將企業(yè)口碑、上下游供應鏈、訂單執(zhí)行情況等信息納入涉農信用貸款審批評估體系。并對不同評分等級客戶開展差別化授信額度和審批手續(xù)以及催收制度；三是建立健全信用評估體系?？梢酝ㄟ^建立全行統一涉農信貸基本信息數據庫，實現各支行之間涉農信貸信息共享，并且引入先進模型，結合本行實際對評估模型進行現實化改造。

3.加強涉農貸款金融基礎設施建設

一方面，加快數字化轉型。使用AI技術將征信系統，交易數據等各類數據綜合學習，對涉農信貸主體的經營情況和償債能力進行綜合分析和動態(tài)管理。同時引入BI（商業(yè)智能分析工具）等技術以實現數據的可視化轉換，實現客戶、行業(yè)、區(qū)域等維度涉農貸款業(yè)務全流程風險指標監(jiān)測，有力提升信用風險防控水平；另一方面，加強涉農貸款風險防控管理方面的人才建設。一是要注重培訓。除去風險業(yè)務常規(guī)培訓，還需要定期交流，通過經驗介紹、專業(yè)演講等各種形式，提升G商業(yè)銀行信用風險防控管理人員的業(yè)務水平。二是要配套相應的激勵計劃。將風險防控管理水平的高低與員工業(yè)績員工工資直接掛鉤，提升員工風險防控管理的工作積極性。三是要結合不同地區(qū)的實際情況，針對涉農貸款相關從業(yè)人員崗位要求，有目的有指向的選拔專業(yè)涉農信貸風險防控管理人才，打造行內人才儲備庫。還可將信貸風險管理防控納入涉農貸款考評體系，完善人力資源績效考評體系，使涉農信貸風險防控管理人員的工作量指標一目了然，從而提高激勵制度實施效果。

（二）針對外部問題的對策

1.完善涉農信貸信用風險防控管理法律法規(guī)建設

現階段，隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的加速發(fā)展，我國應盡快構建符合我國國情的涉農融資法律法規(guī)體系，依托健全法律法規(guī)體系創(chuàng)造良好的涉農信貸融資環(huán)境，為商業(yè)銀行涉農信貸提供完善的法律依據，更好地促進農業(yè)和農村經濟的健康發(fā)展。

2.發(fā)揮政策正向引導，扶持涉農信貸健康發(fā)展

政府需積極干預農村經濟金融發(fā)展，扶持涉農信貸資金支持，重視涉農信貸信用風險，積極推行優(yōu)惠財稅優(yōu)惠政策，正確引導相關配套農業(yè)設施建設，多渠道引導社會融資傾向農業(yè)、農村地區(qū)，不斷推進涉農信貸機制改革，提升信貸主體投融資能力。

3.健全涉農信貸供給體系

發(fā)展以政策性、合作性與商業(yè)銀行為共同體的健全的涉農信貸供給體系，在實際涉農金融活動中，各類型金融機構互助互補，協同共行，為涉農主體提供更好的資金支持。

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