宋 凱

（西安郵電大學，陜西 西安 710000）

一、引言

商業(yè)銀行不僅是我國重要的金融機構，也是我經(jīng)濟建設和金融發(fā)展的重要主體，隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行數(shù)量和規(guī)模不斷擴張，獲得了良好的發(fā)展機遇。但同時，商業(yè)銀行也迎來了嚴峻的挑戰(zhàn)——信貸風險。2023年5月份，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《2023年一季度銀行業(yè)金融機構運行情況》，報告指出：2023年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為3.6萬億元，與2022年相比，增加了1678億元，增長幅度達到13.4%；2023年商業(yè)銀行不良貸款率為1.89%，比2022年提升0.03%。由此可以看出，我國商業(yè)銀行的信貸風險居高不下，對商業(yè)銀行發(fā)展帶來了十分不利的影響。在此時代背景下，對我國商業(yè)銀行的信貸風險展開深入、細致的分析研究，并提出一系列切實可行的改善措施，有助于提升商業(yè)銀行的信貸風險管理水平，推動我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

從理論角度分析，商業(yè)銀行主要通過存款和貸款的利息差獲得收益，但部分商業(yè)銀行由于風險評估不到位、資信審查不全面、貸后管理不科學，不良貸款始終居高不下，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失。本文對信貸風險的概念、特征、相關理論進行了闡述分析，對以往研究進行了歸納和總結，闡述了商業(yè)銀行的信貸風險，并對商業(yè)銀行面臨的風險提出了一系列切實可行的應對策略，以期能夠幫助商業(yè)銀行優(yōu)化信貸風險管理體系，減少不良貸款引發(fā)的經(jīng)濟損失，具有重要的理論意義。

從實踐角度分析，信貸風險是商業(yè)銀行普遍面臨的風險危機，這已經(jīng)成為阻礙商業(yè)銀行發(fā)展的關鍵因素。很多企業(yè)為了獲得銀行的信用貸款，紛紛偽造財務報表、制作虛假報表、存在粉飾經(jīng)營問題，這使商業(yè)銀行苦不堪言，如何更好地應對這些問題，提升信貸風險管理水平，已經(jīng)成為當前商業(yè)銀行需要解決的重要問題。因此，幫助商業(yè)銀行制定一套科學、完善的信貸風險管理體系，對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務發(fā)展來說具有重要的實踐意義。

二、商業(yè)銀行信貸風險概念及分類

（一）信貸風險的概念

信貸風險指借款人不能按期償還貸款或者逾期不歸還本息而引起商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的風險[1]?？傮w上而言，商業(yè)銀行的信貸風險主要分為兩種：一種是市場性風險，指借款人在商品經(jīng)營過程中，由于市場條件、生產(chǎn)技術等因素而引發(fā)的風險；另一種是非市場性風險，可細分為自然風險和社會風險。前者是由于自然因素（如地震、洪澇、雪災等自然災害）導致借款人蒙受巨大損失而無法償還信貸本息的風險，后者指個人、團體的不良社會行為而引發(fā)的風險，如不遵守約定、不履行還款義務等。

（二）信貸風險的分類

根據(jù)商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因，可以將信貸風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等幾種類型，具體內(nèi)容如下：

1.信用風險

信用風險指借貸雙方簽訂協(xié)議之后，其中乙方不遵守約定而導致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風險，也可以稱之為違約風險。在商業(yè)信貸服務過程中，借款人可能會因為破產(chǎn)倒閉、資金緊張、惡意拖欠等種種原因而無法按照規(guī)定償還貸款，給商業(yè)銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失。

2.市場風險

市場風險指經(jīng)濟形勢出現(xiàn)巨大變動，導致借款人蒙受巨大損失而無法償還貸款而引發(fā)的風險。市場風險是發(fā)生頻率較高的風險類型，特別是在世界經(jīng)濟一體化的時代背景下，經(jīng)濟形勢瞬息萬變，借款人的經(jīng)營活動存在極大的不確定性，一旦經(jīng)濟形勢不佳，就會引發(fā)嚴重的經(jīng)營問題，最終導致借款人無力償還信用貸款。

3.操作風險

操作風險指商業(yè)銀行內(nèi)部管理體系不完善、人員操作不合規(guī)、員工業(yè)務技能偏弱而引發(fā)的風險損失。當前，我國部分商業(yè)銀行正處于改革的重要階段，再加上市場化經(jīng)營時間比較短，尚未形成科學、完善的監(jiān)管體系和核查機制，在處理風險方面的經(jīng)驗尚有不足，因此容易引發(fā)各種各樣的風險問題。

4.法律風險

法律風險指由于法律制度不完善，借款人鉆法律漏洞而造成商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的風險類型。進入21世紀以來，我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，而與此相關的法律制度存在明顯的滯后性特征，無法對信貸業(yè)務實施全面、有效的監(jiān)管，從而給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)營損失。

三、商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題

（一）信貸風險管理體系不健全

現(xiàn)階段，我國很多商業(yè)銀行尚未構建完善、合理的風險管理體系，這是商業(yè)銀行信貸風險居高不下的一個重要原因，具體表現(xiàn)如下：第一，部分商業(yè)銀行沒有建立健全的風險評估體系，過于重視短期利益，將大部分資金集中投放到某個行業(yè)，如果這個行業(yè)發(fā)展沒有達到預期目標，就會使商業(yè)銀行遭受巨大的經(jīng)濟損失。第二，商業(yè)銀行未構建完善的信息調(diào)查制度，使商業(yè)銀行無法準確掌握借款方的經(jīng)營狀況、利潤狀況，如果一些發(fā)展前景不好的企業(yè)通過包裝修飾、利益誘惑從商業(yè)銀行那里得到了銀行貸款，那么信用貸款投資失敗的可能性就會大大增加[2]。第三，商業(yè)銀行沒有構建科學的信用評估體系，在信用貸款之前，商業(yè)銀行對借款人的信用狀況不了解，也沒有進行全面的信用評估，導致一些信用等級較低的中小企業(yè)未能獲得充足的資金支持，這些企業(yè)往往拒絕償還到期信貸，甚至會采取多種方法措施逃避還貸責任，使商業(yè)銀行面臨巨大的經(jīng)濟損失。

（二）受監(jiān)管部門的監(jiān)管和制約較大

商業(yè)銀行受到監(jiān)管部門的嚴格管理和監(jiān)督。中國人民銀行和銀保監(jiān)會是商業(yè)銀行的監(jiān)管部門。中國人民銀行在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。根據(jù)國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，商業(yè)銀行必須達到資本充足率、存貸比率、不良資產(chǎn)率等指標要求，以達到控制經(jīng)營風險，保護存款人利益的要求。此外，我國很多商業(yè)銀行的大股東都是國有資本，國家在考慮商業(yè)銀行發(fā)展的同時，還需要兼顧當?shù)亟?jīng)濟、社會、文化的均衡發(fā)展，與商業(yè)銀行獲利的發(fā)展戰(zhàn)略存在一定的矛盾，可能不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，使商業(yè)銀行的發(fā)展受到一定的制約。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理不到位

商業(yè)銀行的內(nèi)部管理也存在不完善的情形，這也是商業(yè)銀行信貸風險居高不下的一個重要原因。第一，從制度角度分析，雖然商業(yè)銀行針對內(nèi)部管理、資金管理、貸款審查制定了一系列規(guī)范制度，但這些制度都沒有落實到實際行動中，難以發(fā)揮實質(zhì)性作用[3]。第二，從管理模式角度分析，商業(yè)銀行的集約化經(jīng)營意識不到位，例如，在風險管理中，沒有對信貸風險進行全面的分析和評估，沒有制定完善的風險預警機制。第三，從經(jīng)營機制角度分析，部分商業(yè)銀行缺乏有效的決策機制，沒有制定科學的經(jīng)營決策制定計劃，其管理人員的決策失誤概率大大增加。第四，商業(yè)銀行信貸人員的權利、責任、利益未統(tǒng)一，缺乏有效的激勵制度，導致管理人員的工作積極性較低，制約了商業(yè)銀行的進一步發(fā)展。

四、信貸風險管理問題的成因分析

（一）信用評估不到位

商業(yè)銀行在實際經(jīng)營過程中，死賬、壞賬現(xiàn)象時有發(fā)生，再加上缺乏完善的信用風險體系，使信貸風險管理面臨多種困境和問題。21世紀以來，我國中小企業(yè)獲得了充足、有效的發(fā)展，雖然為商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展提供了良好的契機，但也帶來了很大的信貸風險。其中一個重要因素在于我國商業(yè)銀行沒有建立完善的信用風險評估體系，導致商業(yè)銀行的不良信貸率居高不下，尤其是在2016年，我國全國范圍內(nèi)的不良信貸資產(chǎn)已經(jīng)達到2.86%，涉及金額200多萬億元，這不僅給商業(yè)銀行帶來了巨大的風險損失，也使中小企業(yè)信用貸款的門檻大大提高。

（二）投資項目過于單一

商業(yè)銀行的主要目的是獲得較高的經(jīng)濟收益，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，過度追求穩(wěn)定性強、收益高的投資行業(yè)。在實際運作過程中，很多商業(yè)銀行都將金融產(chǎn)業(yè)、新能源產(chǎn)業(yè)作為重要業(yè)務，但缺乏對于傳統(tǒng)制造業(yè)、基礎農(nóng)業(yè)的投資積極性，一旦投資項目出現(xiàn)問題，就會給商業(yè)銀行造成巨大的風險危機。除此之外，我國商業(yè)銀行主要以信用貸款業(yè)務為主，對有價證券、期貨的投資比例較低，受眾也十分有限，影響了產(chǎn)業(yè)鏈的完整性，導致商業(yè)銀行的風險管理難度大大增加[4]。

（三）信貸風險管理人員專業(yè)能力不足

從心理認知角度分析，我國商業(yè)銀行部分風險管理人員仍沒有意識到風險管理的重要性，認為風險管理就是簡單的財務預算，沒有對商業(yè)銀行可能面臨的風險進行預測分析，對商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展造成了巨大的風險危機。從整體角度分析，我國商業(yè)銀行的風險管理人員素質(zhì)較低，對理論知識的掌握程度不夠，風險管理技術水平有待提高，很多風險管理制度無法落實到實際行動中。

五、商業(yè)銀行信貸風險管理及防范措施

（一）建立完善的信貸風險管理體系

風險管理體系是否健全是商業(yè)銀行風險管理水平的重要標志，我國商業(yè)銀行應該建立完善的信貸風險管理體系。

第一，加強全面風險管理工作，利用現(xiàn)代化設備做好各項信貸指標的監(jiān)控工作，培養(yǎng)管理人員樹立全面風險管理意識，構建一套科學的風險控制體系，并落實到實際工作中。通過建立清晰、明確的風險管理戰(zhàn)略和管理目標，實現(xiàn)利用最小的管理成本獲得最佳的管理效果。

第二，對傳統(tǒng)的風險管理體系進行優(yōu)化調(diào)整，將風險管理重點從審貸分離轉移到風險管理體系制定上。當前，商業(yè)銀行的信貸風險管理不僅需要做好信用貸款的審批工作，還需要從信用調(diào)查、資質(zhì)審核、目標經(jīng)營狀況、行業(yè)形勢等多個角度出發(fā)，構建一套科學、合理的信貸風險管理體系。

第三，我國商業(yè)銀行應該形成貸前審查、貸中評估、貸后管理的風險管理機制，層層設防，最大限度地規(guī)避信貸風險問題。例如，在貸前審查環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應該對貸款人的經(jīng)營狀況、資金結構、發(fā)展前景進行全面、細致的調(diào)查分析，并以此為基礎設定貸款額度和還款時限，有效防止信用貸款無法按時收回的風險。

（二）健全信貸市場管理機制

商業(yè)銀行要想獲得良好的發(fā)展，就必須獲得更多的主動權。首先，我國商業(yè)銀行應該響應政府的號召，對股權進行優(yōu)化改革，構建多元化股權機制。其次，建立完善的信用貸款風險預警機制，改變傳統(tǒng)單一的貸款結構，“將雞蛋分開籃子放”，最大限度地優(yōu)化資源配置，將資金盡可能投向多個行業(yè)領域，保證即使某個領域出現(xiàn)虧損，其他行業(yè)也能夠彌補相應的損失，從而進一步提高商業(yè)銀行的風險應對能力，獲得更好的發(fā)展[5]。最后，商業(yè)銀行應該制定完善的風險預警機制，與人民銀行征信中心、社會組織建立良好的聯(lián)系，及時獲得有用的信息，避免由于信息不對稱而使銀行面臨巨大的風險損失。

（三）加強銀行內(nèi)部管理約束

首先，商業(yè)銀行應該在信貸風險管理方面加強重視，強化內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部管理制度并有效落實。商業(yè)銀行應該根據(jù)實際情況建立信貸風險事前內(nèi)控機制，加強信貸審批過程的監(jiān)督管理，將事后處理逐漸轉移到事前預防上，最大限度地降低信貸風險發(fā)生概率，保障商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

其次，開展內(nèi)部稽核對信貸業(yè)務經(jīng)營實施監(jiān)督工作，商業(yè)銀行應對風險集中的授信業(yè)務開展具有獨立性、權威性的內(nèi)部稽核，強化稽核頻率與稽核深度。通過對貸款的行業(yè)投向、貸款結構、客戶結構的檢查，分析揭示授信業(yè)務的系統(tǒng)性風險；通過對貸款質(zhì)量與貸款風險分類真實性檢查，分析揭示潛在風險；通過對貸款授信流程檢查，分析揭示操作性風險。將授信風險控制在最小范圍，并及時控制風險。

最后，信貸從業(yè)人員必須樹立貸后管理同貸前決策同等重要的管理理念，對已發(fā)放貸款實行全流程管理，從貸款發(fā)放至貸款收回進行持續(xù)跟蹤檢查回訪，及時識別和彌補貸款潛在風險，以確保貸款的安全性和盈利性。

六、結語

信貸風險是當前商業(yè)銀行需要解決的重要問題。但是，就目前來看，商業(yè)銀行的信貸風險管理不容樂觀，普遍存在風險管理體系不健全、內(nèi)部管理不到位、受國家行政干預等多種問題，這些問題的成因主要包括信用評估不到位、投資項目過于單一、風險管理人才缺失等。本文針對存在的風險問題，提出了一系列切實可行的改善措施，如完善信貸風險管理體系、健全信貸市場發(fā)展機制、加強商業(yè)銀行內(nèi)部管控等，希望通過上述措施助力提升商業(yè)銀行的信貸風險管理水平，促進我國商業(yè)銀行的高質(zhì)量發(fā)展。