陳林 王佳瑩 周立宏

摘要 新時(shí)代推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)需要發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)的重要作用，混合所有制改革作為黨的十八屆三中全會(huì)以來(lái)的重大體制改革戰(zhàn)略，對(duì)強(qiáng)化企業(yè)環(huán)境績(jī)效產(chǎn)生了積極的政策效應(yīng)。該研究通過(guò)構(gòu)建產(chǎn)量競(jìng)爭(zhēng)博弈模型，收集上市公司的環(huán)保投資數(shù)據(jù)，實(shí)證檢驗(yàn)了混合所有制改革對(duì)企業(yè)環(huán)境績(jī)效的作用。研究發(fā)現(xiàn)：①整體而言，混合所有制改革有利于改善國(guó)有企業(yè)的環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)；②混合所有制改革能夠發(fā)揮民營(yíng)企業(yè)的創(chuàng)新與效率優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)集約化發(fā)展與清潔生產(chǎn)技術(shù)革新，因此對(duì)自身環(huán)保意識(shí)較為薄弱的國(guó)有企業(yè)的環(huán)境績(jī)效改善作用較為明顯；③對(duì)于所處地區(qū)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度較低的國(guó)有企業(yè)而言，混合所有制改革作為環(huán)境規(guī)制的替代工具，對(duì)其環(huán)境績(jī)效的改善作用更為顯著。據(jù)此，該研究認(rèn)為，混合所有制改革能夠提升國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)，進(jìn)而有助于推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)，各政府部門在實(shí)際中應(yīng)繼續(xù)推行混合所有制改革，發(fā)揮混合所有制改革在生態(tài)文明建設(shè)中的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。但在推進(jìn)過(guò)程中仍然要注意分類改革，切忌“一窩蜂”上馬。具體而言，對(duì)于已承擔(dān)環(huán)境社會(huì)責(zé)任的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)保留其環(huán)境治理的主體地位；而對(duì)于尚未承擔(dān)環(huán)境社會(huì)責(zé)任的國(guó)有企業(yè)，可注重盡快推動(dòng)相關(guān)的國(guó)有企業(yè)改革。該研究不僅為理解國(guó)企改革的微觀環(huán)境績(jī)效提供新的視角和證據(jù)，也為進(jìn)一步推動(dòng)宏觀層面的生態(tài)文明建設(shè)提供有益的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。

關(guān)鍵詞 國(guó)有企業(yè)改革；混合所有制；環(huán)境污染；環(huán)境治理；生態(tài)文明建設(shè)

中圖分類號(hào) F276. 1 文獻(xiàn)標(biāo)志碼 A 文章編號(hào) 1002-2104（2024）03-0166-11 DOI：10. 12062/cpre. 20230904

黨的二十大報(bào)告指出，“全方位、全地域、全過(guò)程加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，生態(tài)文明制度體系更加健全，污染防治攻堅(jiān)向縱深推進(jìn)”是新時(shí)代十年的偉大變革之一。全方位地加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，離不開(kāi)國(guó)有企業(yè)及其相關(guān)改革的配套。這是因?yàn)?，公有制是社?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的主體，國(guó)有經(jīng)濟(jì)在其中的主導(dǎo)地位必須貫徹如一。黨中央、國(guó)務(wù)院推行的與國(guó)有企業(yè)相關(guān)的體制改革，如何更好地嵌入“生態(tài)文明制度體系”，使污染防治攻堅(jiān)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所有主體推進(jìn)，是當(dāng)前學(xué)術(shù)界亟須解答的兼具理論與實(shí)踐意義的重大命題。

早在2015年出臺(tái)的《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕12號(hào)）便初步提出了國(guó)有經(jīng)濟(jì)在“生態(tài)文明制度體系”中的重要角色——“實(shí)行企事業(yè)單位污染物排放總量控制制度，適時(shí)調(diào)整主要污染物指標(biāo)種類，納入約束性指標(biāo)”“黨政機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)要帶頭厲行勤儉節(jié)約”。可見(jiàn)，宏觀的、全國(guó)性的生態(tài)文明建設(shè)離不開(kāi)企業(yè)這一微觀主體的行為變革，更離不開(kāi)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)作用的國(guó)有企業(yè)的全方位配合。黨的二十大報(bào)告也指出要“推動(dòng)國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大”，其中國(guó)有經(jīng)濟(jì)的環(huán)境績(jī)效正是“做優(yōu)”的重要表現(xiàn)維度。因此，提升環(huán)境績(jī)效，為生態(tài)文明建設(shè)做出貢獻(xiàn)，正是“做強(qiáng)做優(yōu)做大”國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)的內(nèi)在要求。不難看出，“十四五”乃至更長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)的國(guó)企改革戰(zhàn)略與生態(tài)文明制度體系，是相輔相成的，甚至應(yīng)該進(jìn)行二者互融的“頂層設(shè)計(jì)”。

2016年，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)及原環(huán)境保護(hù)部進(jìn)行了“頂層設(shè)計(jì)”的早期嘗試——聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于培育環(huán)境治理和生態(tài)保護(hù)市場(chǎng)主體的意見(jiàn)》（發(fā)改環(huán)資〔2016〕2028號(hào)），提出“以混合所有制改革推動(dòng)環(huán)境治理”。由此可見(jiàn)，混合所有制改革很可能是這一輪“頂層設(shè)計(jì)”的突破口。這是因?yàn)?，?guó)有企業(yè)一直承擔(dān)著就業(yè)、稅收等政策性任務(wù)，具有一定特性［1-4］，地方政府因而較多注重國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效，相對(duì)忽略其環(huán)境治理問(wèn)題?；旌纤兄谱鳛樾碌膰?guó)有組織形態(tài)，能夠發(fā)揮非國(guó)有資本的創(chuàng)新及管理優(yōu)勢(shì)，有助于國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效的改善。當(dāng)然，對(duì)國(guó)有企業(yè)的混合所有制改革絕不能“一窩蜂”上馬［5］，而應(yīng)“對(duì)癥下藥”，分類分層有序推進(jìn)。但目前學(xué)術(shù)界關(guān)于混合所有制改革與國(guó)有企業(yè)環(huán)境社會(huì)責(zé)任的理論解讀仍較鮮見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)的分類改革也缺少生態(tài)文明建設(shè)層面的參考依據(jù)。為此，本研究主要通過(guò)構(gòu)建產(chǎn)量競(jìng)爭(zhēng)的博弈模型，并利用上市公司數(shù)據(jù)庫(kù)中的企業(yè)環(huán)保投資數(shù)據(jù)，運(yùn)用理論與實(shí)證相結(jié)合的分析范式，探討混合所有制改革程度對(duì)不同國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響，進(jìn)而為理解混合所有制改革成效提供新的視角和證據(jù)。

1 文獻(xiàn)綜述

現(xiàn)有文獻(xiàn)中與本研究主題相關(guān)的研究主要從以下三個(gè)方面展開(kāi)。

一是關(guān)于國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)的爭(zhēng)鳴探索。部分學(xué)者研究認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)作為環(huán)境保護(hù)、污染治理的排頭兵，承擔(dān)了環(huán)境治理的主要責(zé)任，并且國(guó)有企業(yè)的環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)比民營(yíng)企業(yè)相對(duì)更好［6］。但也有學(xué)者持相反觀點(diǎn)。一方面，國(guó)有企業(yè)可能面對(duì)更寬松的監(jiān)管，或繳納相對(duì)更少的排污費(fèi)，進(jìn)而帶來(lái)更嚴(yán)重的污染問(wèn)題［7］；另一方面，官員可能更關(guān)注國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而忽略了其環(huán)保投入［8］。由此可見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)是否承擔(dān)了主要的環(huán)境治理責(zé)任，對(duì)于這一議題的討論，現(xiàn)有研究結(jié)論仍然莫衷一是，需要更深入的理論探討。

二是關(guān)于混合所有制改革是否存在環(huán)境治理效應(yīng)的爭(zhēng)鳴探索。本研究所關(guān)注的混合所有制改革程度主要是指在國(guó)有企業(yè)中混入非國(guó)有資本的程度。學(xué)界關(guān)于混合所有制改革與環(huán)境污染的理論研究雖起步較晚，但至今已取得較多成果。Ohori［9］最早將環(huán)境稅、關(guān)稅以及混合所有制改革程度引入混合寡頭模型中，研究發(fā)現(xiàn)在最優(yōu)的環(huán)境稅及關(guān)稅下，提升混合所有制改革程度會(huì)促使環(huán)境得到改善。Bárcena?Ruiz等［10］以政府限制排放總量作為環(huán)境規(guī)制的替代變量，發(fā)現(xiàn)當(dāng)邊際成本處于特定范圍時(shí)，國(guó)有企業(yè)混改后的環(huán)境污染問(wèn)題將得到改善。Wang等［11］在模型中納入了企業(yè)減排行為，發(fā)現(xiàn)混合所有制改革程度的提高降低了總產(chǎn)出，進(jìn)而降低了企業(yè)的污染排放水平。也有學(xué)者對(duì)此持不同觀點(diǎn)。Beladi等［12］建立的模型同時(shí)考慮混合所有制改革與排污稅因素，發(fā)現(xiàn)在國(guó)有企業(yè)中混入非國(guó)有資本會(huì)通過(guò)降低排污稅率來(lái)提高總產(chǎn)出水平，進(jìn)而不利于環(huán)境治理。Wang等［13］放松了產(chǎn)品無(wú)差異的假設(shè)，認(rèn)為在國(guó)有企業(yè)中混入非國(guó)有資本會(huì)導(dǎo)致環(huán)境問(wèn)題的惡化，且對(duì)環(huán)境的損害程度取決于商品的可替代程度。還有研究認(rèn)為，混合所有制改革對(duì)企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響是非線性的，具體效果取決于國(guó)有企業(yè)自身是否重視環(huán)境問(wèn)題［14］。目前學(xué)界關(guān)于混合所有制改革與環(huán)境污染之間關(guān)系的討論仍存在較大爭(zhēng)議，并且缺乏基于中國(guó)微觀數(shù)據(jù)的實(shí)證檢驗(yàn)。本研究嘗試將國(guó)有企業(yè)自身對(duì)環(huán)境保護(hù)的重視程度以及所受到的外部環(huán)境規(guī)制約束納入理論框架，重點(diǎn)探討混合所有制改革程度對(duì)國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)的影響，試圖對(duì)兩者之間的關(guān)系給予新的理論與經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。

三是關(guān)于國(guó)有企業(yè)分類改革理論依據(jù)的爭(zhēng)鳴探索。部分研究嘗試從產(chǎn)權(quán)性質(zhì)或經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等維度對(duì)國(guó)有企業(yè)分類改革的“類”進(jìn)行界定。代表性研究中，董輔［15］將國(guó)有企業(yè)分為競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)與非競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)；高明華［16］將國(guó)有企業(yè)分為公益性國(guó)有企業(yè)、壟斷性國(guó)有企業(yè)以及競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)；黃群慧等［17］提出將國(guó)有企業(yè)劃分為公共政策性、特定功能性和一般商業(yè)性三類，并認(rèn)為國(guó)有企業(yè)改革應(yīng)該因“類”制宜。也有研究通過(guò)實(shí)證檢驗(yàn)不同類別國(guó)有企業(yè)的改制效果，為分類改革提供理論依據(jù)。從企業(yè)所屬的層級(jí)屬性而言，相比于地方國(guó)有企業(yè)，中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更為復(fù)雜，政治負(fù)擔(dān)更重，并且涉及國(guó)家安全問(wèn)題，改制對(duì)這類企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效影響較?。?8］；從地區(qū)市場(chǎng)化程度而言，市場(chǎng)化程度越高的地區(qū)，政府放權(quán)意愿越強(qiáng)，能夠減少國(guó)有企業(yè)過(guò)度投資行為，進(jìn)而提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率［19］；從所屬行業(yè)性質(zhì)而言，相比于壟斷性行業(yè)，混合所有制改革對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的提升作用更為顯著［20］?？偠灾瑖?guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同功能定位進(jìn)行分類改革。然而，大部分研究仍主要以國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率作為分類考察依據(jù)，忽視了在新時(shí)期經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的背景下，國(guó)有企業(yè)所承擔(dān)的環(huán)境治理責(zé)任。為此，本研究重點(diǎn)考察混合所有制改革對(duì)不同國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)的影響，為國(guó)有企業(yè)分類改革提供新的視角。

2 理論分析

2. 1 模型構(gòu)建

構(gòu)建產(chǎn)量競(jìng)爭(zhēng)的混合寡頭模型，重點(diǎn)考察在各地方政府環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度不同，同時(shí)國(guó)有企業(yè)自身對(duì)環(huán)境污染問(wèn)題重視程度存在差異的情況下，混合所有制改革對(duì)國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響。

5 結(jié)論與政策啟示

本研究深入探討混合所有制改革程度對(duì)國(guó)有企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響，進(jìn)而為混合所有制改革與生態(tài)文明建設(shè)之間的關(guān)系提供新的視角與證據(jù)。研究發(fā)現(xiàn)：①整體而言，混合所有制改革程度的提升有利于改善國(guó)有企業(yè)的環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)；②相比于自身環(huán)保意識(shí)較強(qiáng)的國(guó)有企業(yè)，混合所有制改革對(duì)環(huán)保意識(shí)較為薄弱的國(guó)有企業(yè)的環(huán)境績(jī)效改善作用較為明顯；③相較于所處地區(qū)具有較強(qiáng)環(huán)境規(guī)制的國(guó)有企業(yè)而言，混合所有制改革對(duì)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度較弱地區(qū)國(guó)有企業(yè)的環(huán)境績(jī)效的改善作用更為顯著。

基于以上結(jié)論，本研究總結(jié)得出如下政策啟示：①堅(jiān)持實(shí)行混合所有制改革，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)。推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)關(guān)鍵在于發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)，而國(guó)有企業(yè)改革是制度建設(shè)的重要組成部分。本研究證實(shí)了混合所有制改革是能夠顧及生態(tài)環(huán)境保護(hù)的政策方案，各政府部門在實(shí)際中應(yīng)繼續(xù)推行混合所有制改革，進(jìn)而發(fā)揮混合所有制改革在生態(tài)文明建設(shè)中的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。②借助混合所有制改革，優(yōu)化國(guó)有企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。緊密結(jié)合不同類型國(guó)有企業(yè)的特征，完善非國(guó)有資本參與內(nèi)部決策的機(jī)制，進(jìn)而為推行混合所有制改革的國(guó)有企業(yè)的科學(xué)決策提供理論基礎(chǔ)；完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)代企業(yè)制度，加快實(shí)現(xiàn)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)由三會(huì)一層到四會(huì)一層的轉(zhuǎn)變，在深化改革過(guò)程中，清晰界定董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層以及黨組織等的權(quán)力與責(zé)任，形成各部門之間的有效制衡，逐步建立能夠科學(xué)決策的治理體系；響應(yīng)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)體制機(jī)制，不斷激發(fā)國(guó)有企業(yè)清潔生產(chǎn)的活力與動(dòng)力。③改善外部治理環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的環(huán)境規(guī)制約束［34］。相關(guān)部門要進(jìn)一步建立并完善相應(yīng)的制度體系，尤其要出臺(tái)針對(duì)性的法律法規(guī)，將因放松規(guī)制而導(dǎo)致的污染問(wèn)題納入規(guī)章制度，并對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行追責(zé)。政府部門要加強(qiáng)引導(dǎo)，監(jiān)督本地國(guó)有企業(yè)在環(huán)境治理中的貢獻(xiàn)，真正起到強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)外部環(huán)境規(guī)制約束的作用。④政府部門在推行混合所有制改革時(shí)要注意依據(jù)企業(yè)類別和企業(yè)所在地的發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行分類改革，因企制宜、因地制宜，避免“一窩蜂”地推進(jìn)。對(duì)于已承擔(dān)環(huán)境社會(huì)責(zé)任的國(guó)有企業(yè)而言，仍然要保留其環(huán)境治理的主體地位；而對(duì)于尚未承擔(dān)環(huán)境社會(huì)責(zé)任的國(guó)有企業(yè)而言，混合所有制改革能夠起到較好的環(huán)境治理效果，因此應(yīng)注重對(duì)這部分國(guó)有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革。

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（責(zé)任編輯：劉照勝）