王棟

《公司法》修訂后在公司股東權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任方面發(fā)生變化，本文就較為突出的調(diào)整進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。

關(guān)于股東權(quán)利

《公司法》（現(xiàn)行《公司法》第4條&新《公司法》第4條第2款）規(guī)定，公司股東對(duì)公司依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。一般而言，股東權(quán)利可以進(jìn)一步細(xì)分為1.財(cái)產(chǎn)權(quán)（自益權(quán)），包括：股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、公司增資時(shí)的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、利潤(rùn)分配權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)；2.管理參與權(quán)（共益權(quán)），包括：財(cái)務(wù)報(bào)告知情權(quán)、查閱權(quán)、復(fù)制權(quán)、質(zhì)詢(xún)權(quán)、股東會(huì)召集請(qǐng)求權(quán)、表決權(quán)、股份公司臨時(shí)提案權(quán)、決議撤銷(xiāo)權(quán)、異議股東回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)、公司解散請(qǐng)求權(quán)；3.權(quán)利損害救濟(jì)權(quán)，包括：股東直接訴訟權(quán)、股東代表訴訟權(quán)。

新《公司法》在股東權(quán)利方面的修訂有意加強(qiáng)對(duì)中小股東利益的保護(hù)，具體而言：

（一）股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓權(quán)。新《公司法》第84條取消有限公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意的條件，明確書(shū)面通知其他股東的事項(xiàng)包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓的數(shù)量、價(jià)格、支付方式和期限，同時(shí)新增股份公司章程可對(duì)股份轉(zhuǎn)讓進(jìn)行限制。

（二）公司增資時(shí)的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)。新《公司法》明確了公司增資時(shí)的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)。規(guī)定公司增資時(shí)，有限公司股東在同等條件下享有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，但全體股東可以約定排除；新增股份公司股東不享有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，但可通過(guò)公司章程或股東會(huì)決議另行規(guī)定。

（三）查閱、復(fù)制權(quán)。新《公司法》擴(kuò)大股東知情權(quán)的范圍。有限公司的股東查閱、復(fù)制股東名冊(cè)及查閱會(huì)計(jì)憑證的權(quán)利，明確股東行使知情權(quán)可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行；同時(shí)，新增股份公司的股東對(duì)公司章程、股東名冊(cè)、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的復(fù)制權(quán)以及符合持股期限和持股比例（連續(xù)180日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司3%以上股份）的股東對(duì)“會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證”的查閱權(quán)。此外，有限公司和股份公司股東的知情權(quán)行使范圍均擴(kuò)充至公司全資子公司。

（四）股東會(huì)議召集請(qǐng)求權(quán)。新《公司法》新增股份公司符合持股比例（單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份）的股東請(qǐng)求召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議的處理方式。

（五）股份公司臨時(shí)提案權(quán)。新《公司法》降低股份公司中小股東臨時(shí)提案權(quán)的持股比例將股份公司有權(quán)提出臨時(shí)提案的股東持股比例由3%下調(diào)至1%，且明確公司不得提高該比例，進(jìn)一步保障了中小股東參與公司經(jīng)營(yíng)的權(quán)利。

（六）決議撤銷(xiāo)權(quán)。新《公司法》完善決議撤銷(xiāo)權(quán)。吸收《公司法司法解釋?zhuān)ㄋ模份p微瑕疵且未對(duì)決議產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響的除外內(nèi)容，新增未被通知參加股東會(huì)會(huì)議的股東的撤銷(xiāo)權(quán)的最長(zhǎng)保護(hù)期（決議作出之日起一年內(nèi)）及起算時(shí)間點(diǎn)（自知道或者應(yīng)當(dāng)知道股東會(huì)決議作出之日起60日內(nèi)）。

（七）異議股東回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)。新《公司法》完善股權(quán)回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)，為中小股東對(duì)抗控股股東濫用股東權(quán)利的行為提供了解決路徑。明確有限公司控股股東濫用股東權(quán)利嚴(yán)重?fù)p害公司或其他股東利益的，其他股東有權(quán)請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)；同時(shí)新增股份公司股東的回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)。

（八）股東代表訴訟權(quán)。新《公司法》擴(kuò)大股東代表訴訟范圍。將此范圍擴(kuò)充至公司全資子公司，當(dāng)本公司以及全資子公司的董監(jiān)高或者他人侵害公司利益，而公司怠于提起訴訟時(shí)，有限公司的任一股東、符合一定持股條件（連續(xù)180日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司1%以上股份）的股份公司股東均有權(quán)向人民法院起訴，以維護(hù)公司利益。

股東義務(wù)和責(zé)任的變化

有權(quán)利就有義務(wù)和責(zé)任，作為公司股東，應(yīng)當(dāng)根據(jù)出資協(xié)議、公司章程和法律、行政法規(guī)的規(guī)定履行相應(yīng)義務(wù)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。新《公司法》在股東義務(wù)和責(zé)任方面的修訂著重體現(xiàn)在不得濫用股東權(quán)利和出資義務(wù)，有意加強(qiáng)對(duì)債權(quán)人利益的保護(hù)。具體而言：

（一）公司設(shè)立時(shí)相關(guān)責(zé)任承擔(dān)。新《公司法》吸收《公司法司法解釋?zhuān)ㄈ返南嚓P(guān)內(nèi)容，明確公司設(shè)立時(shí)的相關(guān)責(zé)任承擔(dān)。

（二）不得濫用股東權(quán)利及不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。新《公司法》新增橫向公司人格否認(rèn)制度。明確股東利用其控制的兩個(gè)以上公司實(shí)施濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任行為的，各公司應(yīng)當(dāng)對(duì)任一公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任之規(guī)定。首次通過(guò)法律的形式明確股東利用關(guān)聯(lián)公司逃避債務(wù)嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益的，所有關(guān)聯(lián)公司均應(yīng)對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，進(jìn)一步保障了債權(quán)人的合法權(quán)益。保留現(xiàn)行《公司法》中“公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反此規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任”的規(guī)定。

（三）出資義務(wù)和責(zé)任。新《公司法》完善公司出資制度，在股東出資方面的修訂幅度較大，在助力公司資本變得充實(shí)的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)債權(quán)人利益的保護(hù)。具體如下：1.出資義務(wù)?，F(xiàn)行《公司法》對(duì)股東認(rèn)繳出資期限并未作出規(guī)定，新《公司法》明確規(guī)定，有限公司的股東認(rèn)繳出資額應(yīng)在公司成立5年內(nèi)繳足、股份公司股東的出資實(shí)繳制。新《公司法》新增股東失權(quán)制度，即股東未按照公司章程規(guī)定的出資日期繳納出資，在公司書(shū)面催繳后于寬限期屆滿(mǎn)后仍未履行出資義務(wù)的，公司經(jīng)董事會(huì)決議可以向該股東發(fā)出書(shū)面失權(quán)通知，自通知發(fā)出之日起，該股東喪失其未繳納出資的股權(quán)。新增出資加速到期制度，即公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，公司或者已到期債權(quán)的債權(quán)人有權(quán)要求已認(rèn)繳出資但未屆出資期限的股東提前繳納出資。吸收《公司法司法解釋?zhuān)ㄈ返蔫Υ霉蓹?quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定，新增瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓的處理。認(rèn)繳出資期限內(nèi)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，由受讓人承擔(dān)出資義務(wù)，轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任；出資不足轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，轉(zhuǎn)讓人與受讓人承擔(dān)連帶責(zé)任。此外，對(duì)于有限公司，新《公司法》將股東未按期足額繳納出資的責(zé)任，由向其他守約股東承擔(dān)違約責(zé)任改為向公司承擔(dān)損失賠償責(zé)任；明確無(wú)論是貨幣出資還是非貨幣出資，設(shè)立時(shí)的其他股東與出資瑕疵股東在出資不足的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任；吸收《公司法司法解釋?zhuān)ㄈ返南嚓P(guān)內(nèi)容，新增股東抽逃出資，給公司造成損失的處理，負(fù)有責(zé)任的董監(jiān)高應(yīng)與該股東承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。2.出資責(zé)任。新《公司法》在現(xiàn)行公司法的基礎(chǔ)上，新增出資不實(shí)情況下對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰：公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)，有關(guān)部門(mén)可對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款；公司的發(fā)起人、股東抽逃出資，有關(guān)部門(mén)可對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款。

（四）依法分配利潤(rùn)。新《公司法》新增未依法分配利潤(rùn)給公司造成損失的，股東及負(fù)有責(zé)任的董監(jiān)高應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（五）依法減資。新《公司法》新增對(duì)未依法減資的處理方式：（1）股東應(yīng)退還所收資金；（2）給公司造成損失的，股東及負(fù)有責(zé)任的董監(jiān)高應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

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