2008年6月6日，首單公益信托計(jì)劃成立，發(fā)行者西安信托已更名為長(zhǎng)安信托，募集信托資金共計(jì)1000萬元，定向用于汶川地震災(zāi)區(qū)的學(xué)校援建

截至2016年底，全國(guó)范圍內(nèi)共有18家信托公司和慈善組織備案了22單慈善信托產(chǎn)品，初始規(guī)模達(dá)0.85億元

截至2024年8月31日，我國(guó)慈善信托累計(jì)備案數(shù)量達(dá)1941單，累計(jì)備案規(guī)模為76.55億元。其中，2024年前8個(gè)月，新增備案242單，新增備案規(guī)模6.24億元

緣起凸顯公益擔(dān)當(dāng)

2008年5月12日發(fā)生的四川汶川特大地震至今讓人難忘。當(dāng)時(shí)，社會(huì)各界伸出援助之手，信托行業(yè)也在其中。行業(yè)首單法律意義上的公益信托計(jì)劃于當(dāng)年6月6日成立，信托產(chǎn)品的發(fā)行者西安信托目前已更名為長(zhǎng)安信托。

這款公益信托計(jì)劃期限為3年，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況提前結(jié)束或適當(dāng)延長(zhǎng)，募集信托資金共計(jì)1000萬元，定向用于地震災(zāi)區(qū)的學(xué)校援建項(xiàng)目。由西安希格瑪有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任監(jiān)察人，上海錦天城律師事務(wù)所擔(dān)任法律顧問?！按饲耙呀?jīng)出現(xiàn)了冠以‘公益’二字的信托計(jì)劃，但多是將超出一定贏利比例的部分進(jìn)行捐贈(zèng)等，而西安信托‘5·12’抗震救災(zāi)公益信托計(jì)劃從成立伊始就不謀獲利，是嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)信托法》《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》等相關(guān)法律和文件精神設(shè)立的，并經(jīng)陜西省民政廳批準(zhǔn)，向原陜西銀監(jiān)局備案，真正體現(xiàn)了信托在公益事業(yè)中特有的制度優(yōu)勢(shì)?！鄙虾ｅ\天城律師事務(wù)所合伙人李憲明告訴金融時(shí)報(bào)記者。

同樣是在2008年，一些信托公司也發(fā)現(xiàn)了公益這一新的需求。同年10月，百瑞信托啟動(dòng)了針對(duì)四川災(zāi)區(qū)及貧困地區(qū)教育援助的公益信托計(jì)劃，這個(gè)期限為10年的公益信托計(jì)劃服務(wù)于江油和滎陽(yáng)教育事業(yè)。這兩個(gè)公益信托吹響了將信托真正引入慈善事業(yè)的號(hào)角。此后，一些信托公司開始思考相關(guān)實(shí)踐。

“2012年以來，我們?cè)谌粘Ｅc客戶溝通交流中發(fā)現(xiàn)，許多財(cái)富客戶在實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保值增值的同時(shí)也在尋求回饋社會(huì)的方式，表達(dá)了想要為公益慈善項(xiàng)目助一臂之力的強(qiáng)烈意愿?！焙贾莨ど绦磐幸晃还ぷ魅藛T告訴金融時(shí)報(bào)記者，“由此我們開始認(rèn)真思考信托與公益項(xiàng)目的契合點(diǎn)?！?/p>

業(yè)內(nèi)人士也發(fā)現(xiàn)，雖然在國(guó)外已經(jīng)是一種相當(dāng)普遍的公益形式，但在國(guó)內(nèi)，可參考的樣本和依據(jù)都有限，都是在摸索中前行。2008年至2013年，公益信托項(xiàng)目數(shù)量較少，且主要側(cè)重于公益性，對(duì)象多為災(zāi)區(qū)群眾和兒童等群體，在名稱上也不是都帶有公益信托字樣。

2009年5月12日，在汶川大地震周年紀(jì)念日之際，中鐵信托作為受托人的一單公益信托——普益愛心信托基金成立，用于資助地震災(zāi)區(qū)的農(nóng)村孤殘中小學(xué)生或兒童。

2013年8月，浙江省內(nèi)首個(gè)帶有“公益資金”設(shè)計(jì)的信托產(chǎn)品——“杭信·陽(yáng)光1號(hào)建工地產(chǎn)歐美金融城投資項(xiàng)目集合資金信托計(jì)劃”成立，把投資者的一部分信托收益及受托人的一部分管理傭金都?xì)w集于信托賬戶的公益資金項(xiàng)下，由受托人通過捐贈(zèng)公益慈善組織、捐贈(zèng)公益項(xiàng)目、捐贈(zèng)符合條件的機(jī)構(gòu)或個(gè)人等方式，專門用于服務(wù)青少年兒童健康成長(zhǎng)和全面發(fā)展相關(guān)的公益事項(xiàng)。

還有信托公司在成立之初即明確了公益信托字樣，至今仍有品牌延續(xù)性。

2011年11月，成立僅一年的紫金信托設(shè)立江蘇省內(nèi)首個(gè)公益信托計(jì)劃——“紫金·厚德”公益信托，此后每年設(shè)立一單該系列公益慈善信托。

2014年上半年，上海信托創(chuàng)設(shè)了“上善”系列公益慈善類信托計(jì)劃，覆蓋了教育和文化兩個(gè)領(lǐng)域?！盀榱藵M足客戶越來越強(qiáng)烈的慈善需求，我們以規(guī)范化和專業(yè)化的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)為基礎(chǔ)，推出上述公益慈善信托計(jì)劃?！鄙虾Ｐ磐邢嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示。

李憲明認(rèn)為，通過公益信托做慈善，既能實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理，又能通過公開透明運(yùn)作打消委托人對(duì)善款去向的憂慮，這就是越來越多的高凈值客戶選擇公益信托參與慈善的原因。

發(fā)展公益信托如火如荼

2014年，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于信托公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱“99號(hào)文”），在推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型一條中明確提出，“完善公益信托制度，大力發(fā)展公益信托，推動(dòng)信托公司履行社會(huì)責(zé)任”。隨著“99號(hào)文”的發(fā)布，公益信托迎來了新的發(fā)展時(shí)期，在一定程度上也為此后慈善信托的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

2016年，慈善法正式實(shí)施，專設(shè)“慈善信托”一章，充分體現(xiàn)了信托制度將在我國(guó)慈善事業(yè)發(fā)展中發(fā)揮重要作用。2017年7月，原銀監(jiān)會(huì)與民政部聯(lián)合印發(fā)了《慈善信托管理辦法》，標(biāo)志著我國(guó)慈善信托規(guī)章制度體系基本建立，進(jìn)一步提高了慈善信托業(yè)務(wù)的可操作性，使得更多慈善信托項(xiàng)目成功落地。

“有了這些制度依據(jù)作為保障，無論是公司內(nèi)部的協(xié)作機(jī)制，還是外部合作伙伴間的溝通合作，都比以往更加高效暢通。在此期間，信托公司在公益慈善領(lǐng)域探索的步伐邁得更快了?！焙贾莨ど绦磐邢嚓P(guān)負(fù)責(zé)人說。

2018年8月，由杭州工商信托發(fā)起并擔(dān)任受托人，聯(lián)合中建投信托、萬向信托等轄內(nèi)信托公司作為共同委托人，成立了中國(guó)首個(gè)由多家信托公司共同發(fā)起設(shè)立的生態(tài)保護(hù)慈善信托——“杭工信·之江1號(hào)生態(tài)保護(hù)慈善信托”，全部資金專項(xiàng)用于烏蘭布和生態(tài)保護(hù)公益紀(jì)念林的植樹綠化工程。2021年，杭州工商信托設(shè)立了社會(huì)事業(yè)發(fā)展部，聚焦公益慈善信托業(yè)務(wù)。

“慈善法實(shí)施后，公司延續(xù)了此前的‘紫金·厚德’系列，將公益信托改為慈善信托，截至目前，已成立13單，累計(jì)規(guī)模超過1200萬元?！弊辖鹦磐薪?jīng)理李媛告訴金融時(shí)報(bào)記者，“法律制度完善以后，最大的變化是有法可依，備案更規(guī)范，程序更清晰，業(yè)務(wù)開展更為順暢?！?/p>

對(duì)于慈善法實(shí)施后公司推出的首個(gè)慈善信托——“上善”系列浦發(fā)銀行“放眼看世界”困難家庭兒童眼健康公益手術(shù)項(xiàng)目，上海信托項(xiàng)目執(zhí)行經(jīng)理說：“這是上海市民政局首批備案的慈善信托產(chǎn)品之一，也是首個(gè)有銀行理財(cái)資金部分收益參與的慈善信托。項(xiàng)目針對(duì)困難家庭兒童眼健康公益手術(shù)，響應(yīng)了醫(yī)療救助的緊迫需求，同時(shí)也是按照慈善信托標(biāo)準(zhǔn)模式來設(shè)計(jì)的?！?/p>

突破不斷開拓創(chuàng)新

“公益慈善信托在促進(jìn)社會(huì)公平正義、實(shí)現(xiàn)共同富裕目標(biāo)方面發(fā)揮著重要作用，能夠構(gòu)建一種新的社會(huì)分配機(jī)制，彌補(bǔ)市場(chǎng)資源的高效配置和基本公共服務(wù)供給的不足，保持社會(huì)的活力與和諧，激發(fā)社會(huì)創(chuàng)新力?！崩顟椕髡f，隨著越來越多的信托公司推出慈善信托，信托業(yè)的社會(huì)公益價(jià)值也日益凸顯，特別是自2023年《關(guān)于規(guī)范信托公司信托業(yè)務(wù)分類的通知》發(fā)布實(shí)施以來，公益慈善信托作為三大業(yè)務(wù)之一，得到了快速發(fā)展。

數(shù)據(jù)顯示，截至2016年底，全國(guó)范圍內(nèi)共有18家信托公司和慈善組織備案了22單慈善信托產(chǎn)品，初始規(guī)模達(dá)0.85億元。截至2024年8月31日，我國(guó)慈善信托累計(jì)備案數(shù)量達(dá)1941單，累計(jì)備案規(guī)模為76.55億元。其中，2024年前8個(gè)月，新增備案242單，新增備案規(guī)模6.24億元。

慈善信托正呈現(xiàn)不斷向好勢(shì)頭，不僅備案數(shù)量、規(guī)模逐年增長(zhǎng)，而且更具特色。上海信托已形成教育助學(xué)、醫(yī)療救助、鄉(xiāng)村振興、文化環(huán)保四大板塊的慈善信托產(chǎn)品體系，累計(jì)通過慈善信托募集超過2.1億元。杭州工商信托在慈善信托目的方面做了很多嘗試，2022年，成立了全國(guó)首個(gè)由多家金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立、以建設(shè)共同富裕示范區(qū)為目的的“金融港灣共富慈善基金慈善信托”；2023年，落地浙江省首單不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)信托，以捐贈(zèng)人持有不動(dòng)產(chǎn)的10年租金收益權(quán)作為信托財(cái)產(chǎn)，拓展了不動(dòng)產(chǎn)作為善款來源的慈善運(yùn)作模式。

與此同時(shí)，還有信托公司積極發(fā)揮專業(yè)化和規(guī)?；\(yùn)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，為政府及慈善機(jī)構(gòu)提供綜合金融服務(wù)，幫助提高慈善信托運(yùn)營(yíng)效率、降低運(yùn)營(yíng)成本，并通過金融科技等手段提高公益項(xiàng)目運(yùn)作的公開性、透明度和管理效能。

展望期待更大作為

2024年9月5日，新修改的慈善法施行，有多處修訂涉及慈善信托，尤其是對(duì)于業(yè)內(nèi)普遍關(guān)注的稅收問題予以明確，新增了“自然人、法人和非法人組織設(shè)立慈善信托開展慈善活動(dòng)的，依法享受稅收優(yōu)惠”等內(nèi)容。

“作為從業(yè)者，我欣喜地看到這些年慈善信托業(yè)務(wù)在發(fā)展壯大。隨著法律制度進(jìn)一步完善，公眾認(rèn)知進(jìn)一步提高，慈善信托一定會(huì)被更多人所認(rèn)可?！崩铈抡f，“慈善信托不止于社會(huì)責(zé)任，也不同于任何傳統(tǒng)的營(yíng)業(yè)信托，在業(yè)務(wù)開展過程中，不能盲目追求規(guī)模和數(shù)量，應(yīng)更注重委托人的實(shí)際需要和慈善目的的實(shí)現(xiàn)。”

政策的推進(jìn)為慈善信托發(fā)展帶來了新的契機(jī)，還為慈善信托的業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新提供了更多可能性。當(dāng)前，家族慈善信托、養(yǎng)老慈善信托以及綠色慈善信托等項(xiàng)目陸續(xù)落地，慈善信托方式得到更廣泛運(yùn)用。

例如，針對(duì)目前養(yǎng)老金融產(chǎn)品對(duì)中低收入群體供給不足的問題，渤海信托通過設(shè)立養(yǎng)老慈善信托方式，動(dòng)員更多愛心人士扶老助老，作為“三支柱”的有益補(bǔ)充，推動(dòng)養(yǎng)老事業(yè)全面健康發(fā)展。浙金信托聯(lián)合浙銀租賃和正泰公益基金會(huì)落地產(chǎn)業(yè)慈善信托，實(shí)現(xiàn)了綠色能源與公益慈善之間的關(guān)聯(lián)互動(dòng)。

杭州工商信托相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，慈善信托仍有巨大的拓展空間，未來，將充分發(fā)揮“信托+慈善”的優(yōu)勢(shì)，服務(wù)更多客戶參與慈善事業(yè)，助力實(shí)現(xiàn)財(cái)富向善。同時(shí)，加強(qiáng)慈善信托品牌文化建設(shè)，加大宣傳引導(dǎo)、提升慈善信托的公眾認(rèn)知度是當(dāng)下亟待解決的問題。通過政策宣傳引導(dǎo)和成功案例的示范效應(yīng)，可以有效增進(jìn)社會(huì)各界對(duì)慈善信托的了解和認(rèn)同，從而更好地發(fā)揮信托的價(jià)值。（據(jù)《金融時(shí)報(bào)》）