王忠 王金元 朱澤陽 謝金浩 余勇 費(fèi)永建 黃越

摘?要：文章主要設(shè)計(jì)了一種國家高新技術(shù)企業(yè)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包含政策契合度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力、團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)力、技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)新能力、企業(yè)運(yùn)營成熟度、行業(yè)市場(chǎng)容量和產(chǎn)業(yè)鏈地位七大維度。該評(píng)價(jià)指標(biāo)體系首次對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的科創(chuàng)屬性進(jìn)行了系統(tǒng)性評(píng)價(jià)，創(chuàng)造性地提出將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向與政府政策契合程度結(jié)合到一起，再綜合融入企業(yè)創(chuàng)新能力、行業(yè)市場(chǎng)容量和企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈地位等因素，并結(jié)合工業(yè)指標(biāo)和學(xué)術(shù)指標(biāo)進(jìn)行分析，使得該評(píng)價(jià)指標(biāo)體系具備科學(xué)性、系統(tǒng)性和可操作性。

關(guān)鍵詞：高新技術(shù)企業(yè)；科創(chuàng)屬性；評(píng)價(jià)體系；政策契合度；產(chǎn)業(yè)鏈地位

中圖分類號(hào)：F273.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1005-6432（2024）08-0017-06

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.08.004

1?引言

習(xí)近平總書記在黨的二十大報(bào)告中指出：“教育、科技、人才是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性支撐。必須堅(jiān)持科技是第一生產(chǎn)力、人才是第一資源、創(chuàng)新是第一動(dòng)力，深入實(shí)施科教興國戰(zhàn)略、人才強(qiáng)國戰(zhàn)略、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，開辟發(fā)展新領(lǐng)域新賽道，不斷塑造發(fā)展新動(dòng)能新優(yōu)勢(shì)?！?/p>

黨的十八大以來，黨中央提出《國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，強(qiáng)調(diào)科技創(chuàng)新是提高社會(huì)生產(chǎn)力和綜合國力的戰(zhàn)略支撐，必須擺在國家發(fā)展全局的核心位置。

2021年3月，國務(wù)院發(fā)布《國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，特別提到“提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新主體地位”，要求全力貫徹實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，在產(chǎn)業(yè)、企業(yè)、區(qū)域、重大工程和人才隊(duì)伍建設(shè)等方面著力發(fā)揮作用[1]。

在國家層面，從黨中央、國務(wù)院到各大部委、地方政府，陸續(xù)出臺(tái)各項(xiàng)政策，引導(dǎo)企業(yè)在高科技領(lǐng)域大力投入、鉆研探索，大力提倡高新技術(shù)引進(jìn)企業(yè)，重視科技能力的建設(shè)，為我國社會(huì)的高質(zhì)量發(fā)展提供更多的科技源頭供給，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高速增長，進(jìn)一步提高我國在國際上的競(jìng)爭(zhēng)力；在高新技術(shù)企業(yè)層面，科技能力建設(shè)必將提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)企業(yè)高速發(fā)展，在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和利潤獲取中占據(jù)有利之地。

2018年11月5日，習(xí)近平總書記在首屆中國國際進(jìn)口博覽會(huì)開幕式上宣布，在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板，堅(jiān)持面向世界科技前沿、面向經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)、面向國家重大需求，鼓勵(lì)和服務(wù)于符合國家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場(chǎng)認(rèn)可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)，重點(diǎn)支持新一代信息技術(shù)、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保以及生物醫(yī)藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能和制造業(yè)深度融合，引領(lǐng)中高端消費(fèi)，推動(dòng)質(zhì)量變革、效率變革和動(dòng)力變革。

科創(chuàng)板旨在幫助科技創(chuàng)新企業(yè)上市融資，其服務(wù)對(duì)象是符合國家發(fā)展戰(zhàn)略、掌握關(guān)鍵技術(shù)的高新技術(shù)公司。如何客觀、高效、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)企業(yè)的科創(chuàng)屬性，對(duì)于判定企業(yè)屬于何種競(jìng)爭(zhēng)力類型，評(píng)估企業(yè)是否符合國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，有著至關(guān)重要的作用。

2007年，國家科技部發(fā)布《科技企業(yè)孵化器評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（試行）》[2]，主要目標(biāo)是解決國家級(jí)的高新技術(shù)小企業(yè)的評(píng)價(jià)，更好地服務(wù)于科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2020年，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引（試行）》[3]，明確企業(yè)科創(chuàng)板上市的“三項(xiàng)指標(biāo)”和“五種情形”，并于2021年進(jìn)一步修訂，形成了“四項(xiàng)指標(biāo)”和“五種情形”的科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引標(biāo)準(zhǔn)。

從總體上來看，現(xiàn)有的研究存在明顯缺陷，主要表現(xiàn)在全面性和時(shí)效性兩個(gè)方面。從涵蓋范圍上看，現(xiàn)有工作主要聚焦于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金投入、創(chuàng)新成果數(shù)量及其經(jīng)濟(jì)效益，忽略了企業(yè)技術(shù)和產(chǎn)品與國家發(fā)展戰(zhàn)略的契合程度的判定；從研究時(shí)效上看，現(xiàn)有的評(píng)價(jià)方法大多發(fā)表于上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板之前，對(duì)現(xiàn)階段高新技術(shù)企業(yè)的科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指導(dǎo)意義較為有限。

文章旨在提出一種多元多維科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)體系，創(chuàng)新性地將“政策契合度”融入企業(yè)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)，以期與時(shí)俱進(jìn)地對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的科創(chuàng)屬性進(jìn)行科學(xué)性、系統(tǒng)性和全面性的評(píng)價(jià)。

2?文獻(xiàn)綜述

近年來，科研工作者在企業(yè)科創(chuàng)屬性的評(píng)價(jià)方面取得了一些進(jìn)展，主要分為定性研究[4-6]和定量研究[7-14]。

定性研究主要關(guān)注科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)的定義、內(nèi)容以及必要性。劉健和黃麗娟（2022）總結(jié)了科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)工作的政策背景和重要意義[4]。陽雨瀟（2022）選取創(chuàng)新能力較強(qiáng)的四個(gè)行業(yè)，利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析技術(shù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新投入的持續(xù)增長對(duì)企業(yè)績效和社會(huì)責(zé)任均有正向作用[5]。根據(jù)姚玉明等的研究，技術(shù)創(chuàng)新能力分為六大維度，創(chuàng)新資源投入能力、創(chuàng)新決策與管理能力、創(chuàng)新傾向、研究開發(fā)能力、產(chǎn)品制造能力和市場(chǎng)營銷能力[6]。

定量研究則主要利用建模分析技術(shù)，從數(shù)據(jù)中挖掘潛在的指標(biāo)。張?bào)愠胶蜏崃幔?022）提出將快速聚類等數(shù)據(jù)分析算法引入企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)估，從產(chǎn)學(xué)研深度融合視角預(yù)測(cè)企業(yè)創(chuàng)新能力發(fā)展的趨勢(shì)[7]；孫妍娜和鄧恩（2004）借用期權(quán)股價(jià)模型，探討高新技術(shù)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估方法，為評(píng)估高科技企業(yè)提供了一種全新的視角[8]；余偉中（2002）[9]、張艷春和譚家彬（2009）[10]利用實(shí)物期權(quán)定價(jià)模型對(duì)高新技術(shù)企業(yè)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為企業(yè)價(jià)值評(píng)估提供了一種新的思維方式；陳收等（2015）利用回歸方程模型分析高科技上市公司面板數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)在企業(yè)成長期和成熟期，研發(fā)投入與企業(yè)績效呈正相關(guān)性和滯后性[11]；許志晉等（1997）首次將模糊綜合評(píng)判法引入企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的評(píng)價(jià)之中，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)的一般程序展開定量探討[12]；趙林海（2007）認(rèn)為知識(shí)型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力與其獲取和開發(fā)資源的能力嚴(yán)格相關(guān)，提出了一套基于資源的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從外部網(wǎng)絡(luò)資源、人力資源、企業(yè)家資源和經(jīng)濟(jì)資源四個(gè)方面對(duì)知識(shí)型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力進(jìn)行評(píng)價(jià)[13]；曹萍和張劍（2009）構(gòu)建了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用AHP方法和多級(jí)模糊數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)模型對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力進(jìn)行分析，通過專家打分和數(shù)學(xué)模型的量化分析以及對(duì)指標(biāo)體系的有效控制，在一定程度上避免了數(shù)據(jù)主觀性的不足，客觀地反映出企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的情況[14]。

3?科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)

3.1?科創(chuàng)屬性

科創(chuàng)屬性，即評(píng)價(jià)一家企業(yè)的科技創(chuàng)新的含金量，其目的是落實(shí)國家部署的企業(yè)科創(chuàng)定位，支持和鼓勵(lì)“硬科技”企業(yè)發(fā)展，加速科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)型。

目前中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）[15]，其中明確科創(chuàng)屬性的評(píng)價(jià)側(cè)重點(diǎn)為“4+5”，主要包括：一是最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例5%以上，或最近三年研發(fā)投入金額累計(jì)在?6000?萬元以上；二是研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例不低于10%；三是形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利5?項(xiàng)以上；四是最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長率達(dá)到20%，或最近一年?duì)I業(yè)收入金額達(dá)到?3?億元；五是擁有的核心技術(shù)經(jīng)國家主管部門認(rèn)定具有國際領(lǐng)先、引領(lǐng)作用或者對(duì)于國家戰(zhàn)略具有重大意義；六是作為主要參與單位或者核心技術(shù)人員作為主要參與人員，獲得國家自然科學(xué)獎(jiǎng)、國家科技進(jìn)步獎(jiǎng)、國家技術(shù)發(fā)明獎(jiǎng)，并將相關(guān)技術(shù)運(yùn)用于主營業(yè)務(wù)；七是獨(dú)立或者牽頭承擔(dān)與主營業(yè)務(wù)和核心技術(shù)相關(guān)的國家重大科技專項(xiàng)項(xiàng)目；八是依靠核心技術(shù)形成的主要產(chǎn)品（服務(wù)），屬于國家鼓勵(lì)、支持和推動(dòng)的關(guān)鍵設(shè)備、關(guān)鍵產(chǎn)品、關(guān)鍵零部件、關(guān)鍵材料等，并實(shí)現(xiàn)了進(jìn)口替代；九是形成核心技術(shù)和主營業(yè)務(wù)收入相關(guān)的發(fā)明專利（含國防專利）合計(jì)50項(xiàng)以上。

作為當(dāng)前我國政府正部級(jí)行政機(jī)構(gòu)頒布的關(guān)于科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)的政策文件，《指引》對(duì)現(xiàn)階段中國關(guān)鍵核心技術(shù)的創(chuàng)新迭代能力和科技強(qiáng)國戰(zhàn)略貫徹實(shí)施具有引領(lǐng)作用。文章基于《指引》的主要關(guān)切，結(jié)合創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的指導(dǎo)思想，創(chuàng)新性地將“政策契合度”融入企業(yè)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)，提出一種多元多維科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)體系，以對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的科創(chuàng)屬性進(jìn)行科學(xué)性、系統(tǒng)性和全面性的評(píng)價(jià)。

3.2?多元多維企業(yè)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

文章將高新技術(shù)企業(yè)的科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)體系劃分為七大主題，分別為政策契合度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力、團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)力、技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)新能力、企業(yè)運(yùn)營成熟度、行業(yè)市場(chǎng)容量和產(chǎn)業(yè)鏈地位。上述主題由于實(shí)際操作過程中的可行性和人為認(rèn)知性，可分為顯性量化指標(biāo)和隱性非量化指標(biāo)。

3.2.1?政策契合度

企業(yè)需優(yōu)先在方向上符合全人類和國家創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，客觀體現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新與其社會(huì)責(zé)任的深度耦合，與社會(huì)創(chuàng)新整體同向而行，尤其是高新技術(shù)企業(yè)，在兼顧短、中、長期利益的同時(shí)，還需要考慮國家利益和社會(huì)意義，甚至是人類未來發(fā)展。因此，高新技術(shù)企業(yè)在其實(shí)際業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和技術(shù)發(fā)展方向上應(yīng)遵循國家對(duì)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、“硬科技”方向和“卡脖子”技術(shù)的扶持和鼓勵(lì)預(yù)期，切實(shí)為國家和人民探索研發(fā)核心技術(shù)，推動(dòng)國家鼓勵(lì)和支持的關(guān)鍵設(shè)備、關(guān)鍵產(chǎn)品、關(guān)鍵零部件、關(guān)鍵材料等關(guān)鍵產(chǎn)品和技術(shù)的研發(fā)生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)一定程度上的國際引領(lǐng)或進(jìn)口替代。

圖1?高新技術(shù)企業(yè)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)體系

以科創(chuàng)板六大領(lǐng)域（新一代信息技術(shù)、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保和生物醫(yī)藥）為例，學(xué)者梳理了黨中央、國務(wù)院、發(fā)展改革委、財(cái)政部、工業(yè)與信息化部、科技部和中央網(wǎng)信辦等單位下發(fā)的400余份政策文件https：//kcb.sse.com.cn/kczl/ty/.，分析了760余家科創(chuàng)板上市公司的主營業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和技術(shù)情況，挖掘該公司主營業(yè)務(wù)與國家政策支持或鼓勵(lì)的方向的契合度，探索該公司主營產(chǎn)品是否為“卡脖子”或進(jìn)口替代產(chǎn)品，獲知該公司的核心技術(shù)是否為國內(nèi)領(lǐng)先甚至國際引領(lǐng)，判定企業(yè)產(chǎn)品是否為適應(yīng)國家和市場(chǎng)重大需求、關(guān)系人民生命健康或關(guān)系產(chǎn)業(yè)鏈安全的產(chǎn)品。

3.2.2?知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力

科創(chuàng)屬性的根源在于合理地評(píng)價(jià)企業(yè)科技創(chuàng)新的含金量。企業(yè)科技創(chuàng)新中重視實(shí)際產(chǎn)品和與之相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的建設(shè)，其中包括但不限于專利、論文和標(biāo)準(zhǔn)等。

專利是企業(yè)技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的最核心體現(xiàn)，發(fā)明專利是企業(yè)商業(yè)價(jià)值的核心輸出，合理地申請(qǐng)并使用專利權(quán)，也是高新技術(shù)企業(yè)無形資產(chǎn)的有效保護(hù)，是企業(yè)發(fā)明創(chuàng)造成果的重要屏障。因此，專利，尤其是發(fā)明專利，可以高效地評(píng)估企業(yè)科創(chuàng)屬性。發(fā)明專利的規(guī)模、被引用數(shù)、核心性、重要性、與主營業(yè)務(wù)相關(guān)性、增長趨勢(shì)和所有權(quán)穩(wěn)定性等，均需要被納入評(píng)估體系中。當(dāng)然，對(duì)于失效的發(fā)明專利、存在重大權(quán)屬糾紛的發(fā)明專利、共同持有的發(fā)明專利，需要進(jìn)行負(fù)面考量。

論文是企業(yè)科學(xué)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的代表性產(chǎn)出，與專利并稱為企業(yè)科學(xué)與技術(shù)的雙重核心節(jié)點(diǎn)。論文是企業(yè)對(duì)自然界客觀事實(shí)規(guī)律的探索和新知識(shí)新方法的發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新，也是技術(shù)革新的重要基石，兩者通常相輔相成、關(guān)聯(lián)依賴，互相作用、互相促進(jìn)，呈雙螺旋式發(fā)展態(tài)勢(shì)。論文，尤其是高水平會(huì)議和核心期刊且被高頻次引用的論文，可以體現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)的科學(xué)創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力。這類企業(yè)在創(chuàng)新能力的強(qiáng)端，其優(yōu)先布局科學(xué)創(chuàng)新，知識(shí)積累達(dá)到一定程度后，逐步向技術(shù)轉(zhuǎn)化，形成專利或?qū)嶋H科技研究成果，并進(jìn)而商品化。在一定程度上，論文的主題覆蓋面塑造了企業(yè)專利和技術(shù)的廣度，論文的單領(lǐng)域主題先進(jìn)性成就了企業(yè)專利和技術(shù)的深度。因此，高水平論文可以評(píng)估企業(yè)科創(chuàng)屬性。論文的規(guī)模、被引用數(shù)、頂級(jí)會(huì)議或核心期刊發(fā)表、與主營業(yè)務(wù)相關(guān)性、增長趨勢(shì)、科學(xué)成果轉(zhuǎn)化程度等，也需被納入評(píng)估體系中。

標(biāo)準(zhǔn)是總結(jié)、傳播科學(xué)與技術(shù)的最佳技術(shù)和最佳實(shí)踐[16]。所謂“三流的企業(yè)做產(chǎn)品，二流的企業(yè)做品牌，一流的企業(yè)做標(biāo)準(zhǔn)”。高水平標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布，是對(duì)企業(yè)重復(fù)性事物和概念所做的統(tǒng)一規(guī)定，它以科學(xué)、技術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的綜合成果為基礎(chǔ)，經(jīng)有關(guān)方面協(xié)商一致，由主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，以特定形式發(fā)布，作為共同遵守的準(zhǔn)則和依據(jù)。標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)象的不同分為技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)包括基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、工藝標(biāo)準(zhǔn)、檢測(cè)試驗(yàn)方法標(biāo)準(zhǔn)及安全、衛(wèi)生、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)等。標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)主管機(jī)構(gòu)的不同，分為國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；依據(jù)指導(dǎo)方式的不同，分為強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和推薦性標(biāo)準(zhǔn)。因此，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)模、增長趨勢(shì)，尤其是強(qiáng)制性國家標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)模，需被納入評(píng)估體系中。

此外，針對(duì)特殊類型企業(yè)，如計(jì)算機(jī)軟件和生物醫(yī)藥等，需要針對(duì)該類型企業(yè)的業(yè)務(wù)特征，考慮特定科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)因素。

軟著是計(jì)算機(jī)軟件行業(yè)中一方或多方眾多計(jì)算機(jī)軟件從業(yè)人員的腦力勞動(dòng)的成果體現(xiàn)。一個(gè)軟件系統(tǒng)，從預(yù)調(diào)研、需求分析、架構(gòu)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品研發(fā)到測(cè)試等，耗費(fèi)了大量的人力和物力，同時(shí)也需要企業(yè)巨額資金的投入支持。而軟著是計(jì)算機(jī)軟件企業(yè)研發(fā)成果的唯一知識(shí)產(chǎn)權(quán)載物，承擔(dān)著為企業(yè)保護(hù)核心競(jìng)爭(zhēng)力、防復(fù)制防抄襲的使命。因此，軟著的規(guī)模、重要性、增長趨勢(shì)和所有權(quán)穩(wěn)定性等，在評(píng)價(jià)計(jì)算機(jī)軟件企業(yè)科創(chuàng)屬性時(shí)，需要重點(diǎn)考慮。

藥物臨床試驗(yàn)研究，是生物醫(yī)藥行業(yè)中承載新藥研發(fā)人員眾多智慧的結(jié)晶。對(duì)藥企來說，一款新藥的研發(fā)過程繁冗復(fù)雜，周期長，研發(fā)成功率極低，能發(fā)展到藥物臨床試驗(yàn)階段并獲批的少之又少。通常情況下，藥企會(huì)先進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室細(xì)胞模型篩選，研究后進(jìn)行動(dòng)物體內(nèi)的藥理學(xué)、毒理學(xué)等研究，然后才可進(jìn)行臨床試驗(yàn)研究過程。臨床試驗(yàn)研究分為四期：一期與二期為初步測(cè)試療效和耐受性等，判定是否有條件批準(zhǔn)上市；三期與四期為確證性研究和大樣本安全性評(píng)價(jià)，判斷是否批準(zhǔn)上市。

通常進(jìn)入上述四個(gè)周期的藥品，試驗(yàn)期越靠后離批準(zhǔn)上市越近，離實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營獲利越近。因此，申報(bào)及被批準(zhǔn)的不同臨床試驗(yàn)期的項(xiàng)目規(guī)模、趨勢(shì)和布局結(jié)構(gòu)應(yīng)納入生物醫(yī)藥企業(yè)的科創(chuàng)屬性判定因素。

除此之外，高新技術(shù)企業(yè)的科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)需關(guān)注技術(shù)創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化情況。對(duì)于企業(yè)及其科技成果，在各項(xiàng)國際、國家、部委和地方評(píng)優(yōu)評(píng)獎(jiǎng)獲得中獲得高水平獎(jiǎng)勵(lì)和證明者，各類被認(rèn)定的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、新型研發(fā)中心、企業(yè)技術(shù)中心、工業(yè)設(shè)計(jì)中心和高新技術(shù)企業(yè)等均可作為該企業(yè)在科創(chuàng)屬性方面先進(jìn)性的佐證，也應(yīng)被納入評(píng)估體系中。

3.2.3?團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)力

高新技術(shù)企業(yè)科技創(chuàng)新的源泉?jiǎng)恿κ菢O具競(jìng)爭(zhēng)力的專業(yè)研發(fā)團(tuán)隊(duì)和成熟的高級(jí)別管理團(tuán)隊(duì)。高新技術(shù)企業(yè)首要關(guān)注其是否重視高精尖高素質(zhì)人才和相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的高級(jí)管理人員的吸納，尤其是與企業(yè)主營業(yè)務(wù)直接相關(guān)的高新技術(shù)專業(yè)人才、有過大型競(jìng)品企業(yè)高級(jí)管理經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)知名企業(yè)履歷的高級(jí)管理人才；其次關(guān)注其是否從公司層面敢于大力增加研發(fā)相關(guān)經(jīng)費(fèi)的投入，特別是與公司經(jīng)營規(guī)模相適配的研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入。

基于以上內(nèi)容，文章建議在企業(yè)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)體系中納入團(tuán)隊(duì)中核心成員專業(yè)技術(shù)能力或管理能力認(rèn)定和研發(fā)投入狀況進(jìn)行評(píng)估。其中，核心成員專業(yè)技術(shù)能力或管理能力認(rèn)定包括技術(shù)核心、業(yè)務(wù)核心和高級(jí)管理人員的學(xué)歷知識(shí)組成、學(xué)術(shù)界認(rèn)定、工業(yè)界認(rèn)定和履職經(jīng)歷認(rèn)定；研發(fā)投入包括近年來研發(fā)累計(jì)投入金額、研發(fā)增長金額、研發(fā)金額增長趨勢(shì)、研發(fā)投入占營業(yè)收入比重、研發(fā)投入占營業(yè)收入比重增長率等。除此之外，企業(yè)穩(wěn)定在冊(cè)的研發(fā)人員規(guī)模、核心研發(fā)人員規(guī)模、研發(fā)人員占全部人員比例、核心研發(fā)團(tuán)隊(duì)規(guī)模、研發(fā)崗位情況、高級(jí)研發(fā)崗位情況等也是客觀評(píng)價(jià)企業(yè)團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的可考慮因素。

分析時(shí)注意，研發(fā)人員需為直接與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，專為開展研發(fā)活動(dòng)的人員，且短期內(nèi)沒有突擊式、爆發(fā)式大批量增大規(guī)模；研發(fā)投入需為費(fèi)用化的研發(fā)費(fèi)用和資本化的開發(fā)支出，包括研發(fā)人員的薪酬、生產(chǎn)和研發(fā)的設(shè)備和生產(chǎn)線、研發(fā)的物料和人工費(fèi)等。

3.2.4?技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)新能力

高新技術(shù)企業(yè)科技創(chuàng)新的成果需有效地轉(zhuǎn)化成技術(shù)產(chǎn)品，并在技術(shù)產(chǎn)品中體現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視并逐步提升將科技技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品創(chuàng)新，高效率地進(jìn)行科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化投入、研發(fā)生產(chǎn)和產(chǎn)品輸出，形成其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)壁壘。

從結(jié)果論來說，依據(jù)企業(yè)的原始創(chuàng)新的科技成果、國外引進(jìn)并消化吸收創(chuàng)新的科技成果、獨(dú)立研究的科技成果的數(shù)量和增長趨勢(shì)來判定。尤其對(duì)于企業(yè)初期的科技成果，依據(jù)其當(dāng)前是否處于成熟應(yīng)用狀態(tài)來核查企業(yè)科技成果有效轉(zhuǎn)化產(chǎn)品的效率。

從過程論來說，依據(jù)企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新的投入情況、產(chǎn)品創(chuàng)新的生產(chǎn)情況和技術(shù)領(lǐng)先性等因素來判定，如產(chǎn)品研發(fā)投入規(guī)模、生產(chǎn)線生產(chǎn)效率、技術(shù)迭代效率和技術(shù)領(lǐng)先程度等。

3.2.5?企業(yè)運(yùn)營成熟度

高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新后，還需關(guān)注其科技成果市場(chǎng)情況，因此，成熟的企業(yè)運(yùn)營機(jī)制也是重要考量因素。企業(yè)是否重視原材料供應(yīng)端和市場(chǎng)開發(fā)管理，尤其在實(shí)際生產(chǎn)中的生產(chǎn)原材料端和銷售端上的話語權(quán)和穩(wěn)定性；企業(yè)是否重視與相關(guān)高校和企業(yè)的產(chǎn)學(xué)研結(jié)合多樣化發(fā)展，在主營業(yè)務(wù)的相關(guān)子領(lǐng)域的深度攻關(guān)布局，為維護(hù)產(chǎn)品生態(tài)而貢獻(xiàn)力量。

通常情況下，原材料供應(yīng)端和市場(chǎng)開發(fā)管理主要依據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)和實(shí)際調(diào)研得出，主要體現(xiàn)指標(biāo)為在購貨上游端話語權(quán)、購買端資金周轉(zhuǎn)率、供應(yīng)商集中度、下游端話語權(quán)和存貨周轉(zhuǎn)率、下游客戶貨源集中度、營業(yè)收入增長規(guī)模和營業(yè)收入復(fù)合增長率等。工業(yè)指標(biāo)上，統(tǒng)籌利用利潤表的權(quán)責(zé)發(fā)生制和現(xiàn)金流量表的收付實(shí)現(xiàn)而產(chǎn)生，分別為凈現(xiàn)比、收現(xiàn)比、付現(xiàn)比和應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款比。

其中，凈現(xiàn)比是營業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤的比值，該比值越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越高；收現(xiàn)比是銷售商品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與營業(yè)收入的比值，該比值越大，企業(yè)對(duì)下游的議價(jià)能力越強(qiáng)；付現(xiàn)比是購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)成本的比值，該比值越小，企業(yè)對(duì)上游供應(yīng)商的議價(jià)能力越強(qiáng)。產(chǎn)學(xué)研布局具體分為委外研發(fā)、高校合作研發(fā)、企業(yè)合作研發(fā)和企業(yè)共建研發(fā)等；依照合作形式分為團(tuán)隊(duì)攻關(guān)、人才培養(yǎng)和技術(shù)轉(zhuǎn)移等；合作時(shí)長分為長期合作、短期合作、不定期合作等。

一般情況下，與知名高校、龍頭企業(yè)聯(lián)系更加密切，合作關(guān)系更加長久體現(xiàn)該企業(yè)運(yùn)營更成熟。

3.2.6?行業(yè)市場(chǎng)容量

行業(yè)市場(chǎng)容量代表目標(biāo)行業(yè)在指定時(shí)間內(nèi)的產(chǎn)量和產(chǎn)值，它是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀原動(dòng)力，也是高新技術(shù)企業(yè)可帶動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)增長的實(shí)際規(guī)模。一般情況下，有市場(chǎng)容量才能自然拉動(dòng)投資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，沒有市場(chǎng)容量，僅依靠企業(yè)效率來推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增量，會(huì)埋下經(jīng)濟(jì)失調(diào)的巨大風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致行業(yè)發(fā)展質(zhì)量不高，無益于國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。高新技術(shù)企業(yè)在實(shí)際產(chǎn)品和服務(wù)發(fā)展方向上需貼合大市場(chǎng)的賽道方向進(jìn)行重點(diǎn)耕耘，努力拓寬市場(chǎng)空間，打造產(chǎn)業(yè)生態(tài)，擴(kuò)大產(chǎn)品總價(jià)值規(guī)模，使得國家和人民在較大的市場(chǎng)價(jià)值范圍內(nèi)受益。

工業(yè)指標(biāo)上，一個(gè)企業(yè)的市場(chǎng)容量是利用企業(yè)年主營業(yè)務(wù)收入（產(chǎn)品和服務(wù)銷售收入）來統(tǒng)計(jì)，一個(gè)行業(yè)的市場(chǎng)容量是利用一類行業(yè)的行業(yè)產(chǎn)出規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模判斷生產(chǎn)總值和產(chǎn)出量來統(tǒng)計(jì)；學(xué)術(shù)指標(biāo)上，根據(jù)人口數(shù)量、人口需求、年齡分布和地區(qū)的貧富度進(jìn)行抽樣調(diào)查，同時(shí)結(jié)合產(chǎn)品和服務(wù)的貨源供應(yīng)、代表性企業(yè)規(guī)模、采購方法和存在問題等綜合判定。

3.2.7?產(chǎn)業(yè)鏈地位

產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)乾F(xiàn)代社會(huì)分工引起的，在交易機(jī)制的作用下不斷依據(jù)產(chǎn)業(yè)價(jià)值進(jìn)行組織深化得到。產(chǎn)業(yè)鏈地位是企業(yè)在產(chǎn)業(yè)層次、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)、資源加工深度和滿足需求程度四個(gè)方面價(jià)值的綜合體現(xiàn)。高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)重視產(chǎn)業(yè)鏈中市場(chǎng)地位建設(shè)，通過技術(shù)能力、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)推廣和企業(yè)品牌內(nèi)涵等方面的持續(xù)創(chuàng)新，與相關(guān)領(lǐng)域的高校、企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)學(xué)研的共建聯(lián)合，進(jìn)行合作創(chuàng)新和集成創(chuàng)新，提高市場(chǎng)知名度、市場(chǎng)占有率、行業(yè)排名、國際排名等市場(chǎng)反饋，凸顯企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈上的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)作用[17-18]。

從過程論，生產(chǎn)效率、交易成本和企業(yè)間關(guān)系很大程度上決定了企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈上的可創(chuàng)造價(jià)值；所處產(chǎn)業(yè)鏈的分工精細(xì)度、市場(chǎng)交易活躍度和產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展完善程度綜合體現(xiàn)了企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈上的增值價(jià)值。從結(jié)果論，應(yīng)付賬款代表公司對(duì)上游供應(yīng)商的占款，應(yīng)收賬款代表了下游客戶對(duì)公司的占款。應(yīng)付賬款/應(yīng)收賬款的背后，是公司對(duì)上下游之間議價(jià)權(quán)的體現(xiàn)，該比率越大，說明公司的產(chǎn)業(yè)鏈地位越高。

4?結(jié)論

文章對(duì)高新技術(shù)企業(yè)對(duì)科創(chuàng)屬性進(jìn)行了定義，并依據(jù)國家相關(guān)政策要求設(shè)計(jì)了一種企業(yè)科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)體系。從政策契合度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力、團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)力、技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)新能力、企業(yè)運(yùn)營成熟度、行業(yè)市場(chǎng)容量和產(chǎn)業(yè)鏈地位七大維度對(duì)科創(chuàng)屬性進(jìn)行了定性分析。該評(píng)價(jià)體系對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的科創(chuàng)屬性進(jìn)行了系統(tǒng)的、全面的、科學(xué)的評(píng)價(jià)，創(chuàng)造性地融入了政府政策契合程度、企業(yè)創(chuàng)新能力、行業(yè)市場(chǎng)容量和企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈地位等多方面因素，并結(jié)合工業(yè)指標(biāo)和學(xué)術(shù)指標(biāo)進(jìn)行分析，使得該評(píng)價(jià)指標(biāo)體系具有可落地性文章所研究內(nèi)容僅在學(xué)術(shù)范圍內(nèi)探討，不具任何行政審核指導(dǎo)傾向性。。

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